商业银行经营管理期末重点归纳

题型 单选20*1=20 多选10*2=20 判断10*1=10 简答3*5=15 计算4 题共 20 材料1*15=15 第一章第一章 导论导论 商业银行的职(功)能： 信用中介：（定义）是指商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业 务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。（作 用）是商业银行最基本、也是最能反应其经营活动特征的功能，有以下作用：使闲散货币转化为资本；使 闲置资本得到充分利用；续短为长，满足社会对长期资本的需要。P4 支付中介：（定义）指商业银行为商品交易、债权债务的清偿提供一种结算机制。利用活期存款账户，为 客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。（作用）是商业银行的传统功能。 使商业银行拥有比较稳定的廉价资金来源；可节约社会流通费用，增加生产资本投入。 信用创造：（定义）指商业银行通过吸收存款、发放贷款衍生出更多的存款货币，从而增加社会的货币供 应量。（作用）是商业银行的特殊功能。建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。主要作用在 于：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，又能满足社会经济发展对流通和 支付手段的需要。 金融服务：商业银行利用其声誉、信息、技术、网络等方面优势为社会提供多样化的服务。 （信息指信用 中介、支付中介中所获得的信息） 货币政策传导者：商业银行是宏观调控的对象。在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响 下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产 的引导作用。 （调节经济的职能） （风险管理的职能）：商业银行通过介入高风险资金而向存款人发型低风险的间接证券，实际上承担了金 融市场上的风险套利职能。 商业银行经营原则（3 性）P24 商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利，简称为：“三性” ，即安全性、流动性、盈利性。 安全性：（定义）是指商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，保证资金安全和稳健经 营。（做法）合理安排资产规模和结构，注重资产质量（存贷比、不良贷款率、资本净值与资产的比率） ； 提高自有资本在全部负债中的比重；必须遵纪守法，合法经营。 流动性：（定义）是指资产的变现能力；在商业银行在经营过程中，则是指能够随时满足客户提存需要和 客户合理的贷款要求。（做法）量化指标来衡量流动性状况。资产类：现金资产比例/头寸比例、流动性资 产比率、贷款占总资产比率；负债类：股权占总资产比率、存款占总负债比率、核心存款占总存款比例； 资产负债类：存贷比。 盈利性：（定义）是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下， 尽可能地追求利润最大化。 （收入与支出）收入包括：贷款利息收入、投资收入（股息、红利、债息） 、劳 务收入（手续费、佣金） ；支出：存款利息、借入资金利息、贷款与投资的损失、工资/办公/维修/税金 三性的关系：短期充满矛盾，但长期是统一的。安全性要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利 的资产，但盈利性的要求恰恰相反；解决安全性与盈利性之间的矛盾最好的方式就是提高银行经营的流动 性。长期来看，安全性、流动性、盈利性目标是统一的；商业银行经营安全性好，有利于整个宏观经济的 稳定；盈利水平高，既可以提高社会经济效益，也可以为再生产和扩大再生产积累更多的资金，扩大产业 资本规模，增加有效供给。 第二章第二章 商业银行资本管理商业银行资本管理 巴塞尔协议 123(客观、计算计算) 巴塞尔协议以规范信用风险为主，没有考虑市场风险；信用风险权术过于简单扭曲了银行的真 实风险 巴塞尔协议采用了之前的信用风险评估标准，加入操作性风险的参数，将信用风险、市场风险 和操作风险纳入银行资本集体考量，以期规范银行的风险承受能力。 巴塞尔协议大幅提高了对银行一级资本的要求；以三大支柱为核心内容（最低资本金要求、监 督与管理、市场纪律） 银行资本需要量的客观因素 银行资本的用途、银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用、当局对银行资本充足度的规定 资产持续增长模型 资产持续增长模型用于说明银行内源资本管理。往往可以通过增加留存收益来充实银行资本金的方法， 但有其局限性。适度资本金数额是内源资本支持银行资产增大的第一种限制，资本资产比率越低，内源资 本可支持的资产增长越大（负相关） ；银行获利能力是第二种限制，盈利能力越高，可支持的资产增长越 大（正相关） ；股利政策也是一种限制，股利发放水平越高，当期资产增长率越低（负相关） 。 P52 1= (1 ) (1/1) (1 ) 分子策略（分清哪些内源/外源） 分子策略的目的是提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。当银行的内源资本来源不能满足 其资本需求时，银行将寻找外源资本来源。 内源资本：留存盈余（也称留存收益） 外源资本：股本（包括普通股、优先股） 、资本盈余（也称资本公积） 、债务资本（资本票据、债券） 第三章第三章 商业银行负债管理商业银行负债管理 存款的种类 交易性存款：私人或企业为了交易目的而开立的支票账户。包括活期存款、可转让支付命令账户（NOW 账户） （是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款账户；不使用支票，使用支付命 令书的支票账户；具有储蓄的性质，即支付较高的利息） 非交易性存款：以生息为主要目的的存款，为商业银行提供了稳定的资金。比如：定期存款、储蓄存款、 创新类存款（大额可转让定期存单、货币市场存款账户、自动转账、协定账户、零续定期存款、与物价指 数挂钩的指数存款证） 。 活期存款的创新 可转让支付凭证账户（NOW 账户）:以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户；存 户可以随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付；对存款余额可取得利息收入。 3 超级可转让支付凭证账户（Super NOWs）：缴纳存款准备金；银行为吸引客户通常还提供一定的补贴和奖 励；该账户成本较高，利息低于货币市场存款，按月支付服务费。 资本成本的概念、计算计算 P78 资金成本：指服务客户存款支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。利息成本指银行按约定的存 款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的报酬。营业成本也称为其他成本或服务成本， 指除利息以外的其他所有开支。资金成本率 = 利息成本 + 营业成本 吸收的全部存款资金 100% 可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。 可用资金成本率 = 利息成本 + 营业成本 吸收的全部存款资金 法定存款准备金 必要的备付金 100% 相关成本：指与存款增加有关，但未包含以上成本之中的支出。主要有风险成本、连锁反应成本。 加权平均成本：（定义）指所有存款资金的每单位平均成本。 （计算计算）（课件例题） 加权平均成本 = （每种存款平均余额 该种存款单位平均成本） 各种存款平均余额之和 100% = = 边际存款成本：边际存款成本是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。 边际存款成本 = 新增利息成本 + 新增营业成本 新增存款资金 100% 短期借入负债的作用 P85 短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源（同业拆借、向央行或欧洲货币市场借款、回购协议） ； 短期借款是满足银行周转金需要的手段（周转金为保护性资金，必须持有足够的资金满足可能出现的 支付需求） ； 短期借款提高了商业银行的资金管理效率（主动负债，可根据 3 性的要求进行短期借款的安排；使资 产负债的流动性提高，可以更多持有高风险高收益产品） ； 短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来（资金来源增多规模扩大；与同业 及央行联系加强） 。 中长期债券的特点（与存款区别）P90 中长期债券中长期债券存款存款 筹资目的不同 增加长期资金来源，满足特定用途的资 金需要 全面扩大银行资金来源的总量 筹资机制不同 集中性的、有限额的 卖方市场（主动权掌握在卖方手中） 经常性的、无限额的 买方市场（吸收存款取决于存款客户的 意愿） 筹资效率不同 高，因为利率一般高于同期存款利率， 吸引力强 低 所吸收资金稳定性不同 稳定程度高（明确偿还期，一般不能提 前还本付息） 相对较低（期限有弹性） 资金流动性不同 （感觉应该叫流通性） 不记名，可在二级市场流通转让不能转让，除特定的可转让存单 总体来说，金融债券的主要功能在于拓宽了银行的负债渠道，促进了银行负债来源的多样化，增强了 负债的稳定性。但与存款相比，金融债券的局限性也比较明显。第一，金融债券发行的数量、利率、期限 都要受到管理当局有关的严格限制，银行筹资的自主性不强。第二，金融债券除利率较高外，还要承担相 应的发行费用，筹资成本较高，受银行成本负担能力的制约。第三，债券的流动性受市场发达程度的制约， 在金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券种类少，发行数量也远远小于发达国家。 第四章第四章 商业银行现金资产的管理商业银行现金资产的管理 头寸的含义和种类 （含义）商业银行的资金头寸是指商业银行可以运用的资金。 （种类）根据时间划分，分为时点头寸（某一时间点上可用的）和时期头寸（某一时期可用的） ；按 照层次划分，分为基础头寸和可用头寸。 基础头寸：（含义）库存现金和在中央银行的超额准备金之和。（作用）商业银行随时可动用的资金， 也是一切资金清算的最终手段。库存现金和超额准备金之间可互相转换（从准备金账户中提取现金就增加 库存现金） 可用头寸：（含义）银行可动用的全部资金，包括基础头寸和存放同业存款。（作用）满足提现和清 偿需要头寸（支付准备金） （我国规定商业银行必须持有为 5%-7%的备付金） ；可贷头寸：银行可用于发放 贷款和新投资的资金。可用头寸=基础头寸+存放同业存款=支付准备金+可贷头寸 影响头寸变化的因素 增加头寸的因素（流动性供给）增加头寸的因素（流动性供给） （现金流入） 减少头寸的因素（流动性的需求）减少头寸的因素（流动性的需求） （现金流出） 客户存款（负债增加） （导致准备金增加，现金流出，头寸减少）（导致准备金增加，现金流出，头寸减少） 客户提取存款（负债减少） （导致准备金减少，现金是流入，头寸增加）（导致准备金减少，现金是流入，头寸增加） 客户偿还贷款合格贷款客户的贷款要求 提供非存款服务所得收入（收入增加） 提供和销售服务中产生的营业费用和税收 （费用增加） 货币市场借款（负债增加）偿还非存款借款（负债减少） 发行新股（权益增加）向股东派发现金股利 银行资产出售 总现金支出总现金流入流动性缺口。 影响库存现金的因素 P106 现金收支规律：银行的现金收支在数量和时间上都具有一定的规律性。 （业务性质、季节因素） 营业网点的多少：银行经营业务的每一个营业网点都需要一定的铺底现金，银行营业网点越多，其对库存 现金的需要量也越多。 后勤保障的条件：一般来说，银行的后勤保障条件越好，每个营业性机构没必要存放太多的现金。 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定：若商业银行营业网点与中央银行发行库距离较近， 交通运输条件好，商业银行可以较少的持有库存现金；若中央银行发行库的营业时间短、规定的出入库时 间和次数较少，商业银行应增加库存现金的储备。 商业银行内部管理：如银行内部是否将库存现金指标作为员工绩效的考核指标，是否与员工的经济利益挂 钩，银行内部各专业岗位的配合程度，出纳、储蓄柜组的劳动组合。 影响银行超额存款准备金的因素 P112 存款波动：商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。一般，对公存款的变化以转账形式进行：本行客户 向他行客户付款本行对公存款下降本行超额存款准本金流出；个人储蓄存款的变化以现金收支表现： 存款增加现金增加现金交存中央银行超额存款准备金增加（需要量减少） 5 贷款发放和收回：贷款的发放与收回对超额存款准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。使用对象为本 行开户的企业：本行在中央银行的存款不会发生变化；对象是在他行开户的企业，或本行开户的企业在取 得贷款后立即对外支付：就会减少本行在中央银行的存款超额存款准备金下降（需要量增加） 其他因素：向央行借款因素（借款归还， “超准”上升） 、同业往来因素（应付余额拆入拆出超准下 降；应收余额拆入求，价格降低；供RSL，处于利率风险敞口的资金在 利率上升时获利；负缺口：RSA1；负缺口：SR 0 负缺口，利率上升，NW 增加；利率下降，NW 减少 0 零缺口，利率上升，NW 不变；利率下降，NW 不变 = 0 持续期缺口管理策略：通过缺口管理控制利率风险，或基于对利率走势准确预测来扩大银行的收益。积极 策略：银行根据自身对利率预测的来确定持续期缺口。消极策略：银行使持续期缺口接近于零值，从而尽 可能降低银行净值的变化。 第九章第九章 商业银行绩效评估商业银行绩效评估 银行的资产负债表、损益表 资产负债表：（资产）（资产）：现金资产（库存现金、在中央银行存款、同业存款、在途资金(托收中现金)） 、证 券投资：流动证券（短期政府债券、商业票据等货币市场证券） 、证券投资：收入证券（银行主要是为了 获得其预期收益而持有的债券、票据及其他证券） 、贷款（银行最大的资产项目） 、固定资产（建筑和设备 的净价值，占比低） 、其他资产。（负债与股东权益）：（负债与股东权益）：存款（最主要资金来源，包括活期存款、储蓄存款、 定期存款等） 、非存款负债（同业拆借，向中央银行借款、欧洲美元借款、回购协议下销售的证券、发行 金融债券等） 、其他负债（各种杂项债务，如应计税金、应付工资等） 、股东权益（普通股、优先股、资本 公积、未分配利润等）（特点）（特点）总资产中各种金融债券占比大，固定资产比重小 负债是主要的资金来源；资产负债表的具体科目和处理方法不尽相同 损益表：（收入）：（收入）：利息收入（银行收入最主要的来源，包括贷款利息收入、证券投资利息收入） 、非利 息收入（服务费用及佣金收入，通常包括存款账户服务费、其他银行业务手续费及信托收入、租赁收入、 证券销售等） 。（支出）：（支出）：利息支出（银行支出的主要部分，其中大部分又是存款利息支出） 、贷款损失准 备金（贷款损失准备金从净利息收入中直接提取，可作税前处理） 、非利息支出（工资与福利、房屋设备 的折旧费、租金、广告费、保险费等） 。（利润）：（利润）：税前利润（利息和非利息收入扣除各项支出后的余额） 、 税后净利润（税前利润中扣除应缴纳的所得税，即为税后净利润） 绩效评估体系 P347 商业银行绩效评价是指对其经营总目标实现程度的考核、评估，是将一定的绩效评价指标应用于一定 评估方法的过程。设计绩效评价指标体系是进行评估的关键，必须服从银行经营总目标。明确银行经营总 目标是首要任务。银行绩效评估出发点是实现股东财富最大化。 商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，按实现银行经营总目标过程中所受的制约因素分为四类： 盈利性指标（资产收益率、银行利差率、非利息净收入、银行利润率、权益报酬率） 、流动性指标（现金 资产比例、短期国库券持有比例、持有证券比例、贷款资产比例资产项目异变负债比例、短期资产/异变负 债负债方面预计现金流量比表外项目） 、风险指标（利率风险：利率风险缺口、利率敏感比例；信用风险：贷 款净损失/贷款余额、低质量贷款/贷款总额、贷款损失准备/贷款损失净值、贷款损失保障倍数） 、清偿力 指标（净值/资产总额、净值/风险资产、资本充足率、资产增长率和核心资产增长率、现金股利/利润） 。 杜邦分析法、计算计算 P357 杜邦分析法是一种综合分析法，将银行的经营业绩看作一个系统，从系统内盈利能力和多风险因素的 相互制约关系入手进行分析。其核心是净值收益率。 两因素的杜邦分析法（杜邦分析的基本出发点）：ROE=ROAEM ROE 净值收益率，间接反映银行的盈利能力 ROA 资产收益率，银行盈利能力的集中体现，它的提高会带来 ROE 的提高 EM 股本乘数，增加股本乘数，可以改善 ROE，但也带来更大的风险：一方面净值比重降低，清偿力 风险加大；另一方面，股本乘数会放大资产收益率的波动幅度，ROE 不稳定增加。 13 净值收益率 = 纯利润 净值 100% = 纯利润 资产 资产 净值 100% 三因素的杜邦分析法：ROE=PMAUEM PM 银行利润率，其提高需要通过合理的资产和服务定价来扩大资产规模，增加收入，同时控制费用 开支使其增长速