四川省2016年证券从业资格证《证券投资基金》：基金的税收模拟试题

四川省四川省 2016 年证券从业资格证年证券从业资格证证券投资基金证券投资基金：基金的：基金的 税收模拟试题税收模拟试题 一、单项选择题（共一、单项选择题（共 26 题，每题的备选项中，只有题，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意）个事最符合题意） 1、投资者作为委托人必须履行的法律义务，下列说法中不正确的是_。 A缴存交易决算资金 B如实填写开户申请书和委托单，并接受经纪商的审核 C正确选择委托买卖的价格，保证委托交易能够成交 D委托指令一旦发出，在有效期内，不管市场行情如何变化，只要受托人是 按委托内容代理买卖的，都要无条件接受交易结果 2、根据我国政府对 WTO 的承诺，我国证券业对外开放的内容不包括_。 A加入后 3 年内，允许外国证券公司设立合营公司，外资比例不超过 1/4 B外国证券机构驻华代表处可以成为所有中国证券交易所的特别会员 C外国证券机构可以(不通过中方中介)直接从事 B 股交易 D允许外国机构设立合营公司，从事我国国内证券投资基金管理业务，外资 比例不超过 33%；加入后 3 年内，外资比例不超过 49% 3、中央银行票据本质上属于特殊的_。 A国债 B政府债券 C公司债券 D金融债券 4、无记名股票持有人应当于股东大会召开_ 日前至闭会止将股票交存于公司 才能出席大会。 A10 B15 C7 D5 5、股份有限公司的破产案件由（）所在地及股份有限公司住所地的人民法院管 辖。 A债务人 B债权人 C董事会 D可以由债权人选择 6、股票及其他有价证券的理论价格是根据_来确定的。 A现值理论 B预期理论 C合理收益理论 D流动性理论 7、_可以对每一证券的市场融资买入量和融券卖出量占其市场流通量的比例， 融券卖出的价格作出限制性规定。 A证券登记结算机构 B中国证监会 C证券交易所 D证券公司 8、交易所资金清算流程中，执行清算指令是指_日，托管人将经复核、授权确 认的清算指令交付执行。 AT BT+1 CT+2 DT+3 9、下列关于证券经纪商的说法中，不正确的是（） 。 A指接受客户委托、代客买卖证券并以此收取佣金的中间人 B与客户是委托代理关系 C必须遵照客户发出的委托指令进行证券买卖 D承担交易中的价格风险 10、基金管理人公告基金经理的变更是_。 A定期公告 B中期公告 C临时公告 D季度公告 11、沪市投资者是可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上 证所发行的新股，每一申购单位为（）股。 A1000 B10 C100 D1 12、在进行证券投资技术分析的假设中，最根本、最核心的条件是_。 A市场行为涵盖一切信息 B证券价格沿趋势移动 C历史会重演 D投资者都是理性的 13、在日本和我国台湾地区，证券投资基金一般被称为（） 。 A共同基金 B单位信托基金 C证券投资信托基金 D集合投资计划 14、关于大势型指标的内容，说法不正确的是_。 AADL 的应用重在相对走势，而不看重取值的大小。同时 ADL 不能单独使 用，要同股价曲线联合使用才能显示出作用 BADL 连续上涨(下跌)了很长时间(一般是 3 天)，而指数却向相反方向下跌 (上升)了很长时间，这是买进(卖出)信号，至少有反弹存在 CADR 从低向高超过 0.5，并在 0.5 上下来回移动几次，是空头进入末期的 信号 DOBOS 比 ADR 的计算简单，意义直观易懂，所以使用 OBOS 的时候较多， 使用 ADR 的时候较少，可以放弃 ADR 15、无涨跌幅限制证券的大宗交易须在前收盘价的上下_或当日竞价时间内已 成交的最高和最低成交价格之间，由买卖双方采用议价协商方式确定成交价。 A60% B30% C40% D20% 16、机构投资者买卖基金的税收不包括（） 。 A增值税 B营业税 C印花税 D所得税 17、 （）要求某一交易日成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数 的某一营业日进行交收。 A滚动交收 B会计日交收 C时点交收 D定期交收 18、股票价格指数期货的出现主要是为了规避_。 A市场风险 B非系统性风险 C系统性风险 D违约风险 19、主动阻止本公司被收购的最积极的策略是_。 A事先预防策略 B “白衣骑土”策略 C管理层防卫策略 D保持公司控制权策略 20、截至 2009 年 12 月，中国证监会累计批准_家合格境外机构投资者进入我 国证券市场。 A90 B83 C76 D54 21、基金会计报表一般不包括_。 A资产负债表 B利润表 C净值变动表 D现金流量表 22、扬基债券的面值货币单位为_。 A美元 B日元 C发行国货币 D国际货币单位 23、首次公开发行股票，采用上网竞价方式发行的，当有效申购量等于或小于 发行量时， （） 。 A应重新申购 B发行底价即最终的发行价格 C主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 D主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 24、公司最近（）年连续亏损，交易所可暂停其可转换公司债券上市。 A2 B3 C5 D6 25、世界上最早编制、最有影响的股价指数是_ A道-琼斯指数 B恒生指数 C日经指数 D金融时报指数 26、新中国证券市场的建立始于_年。 A1990 B1986 C1992 D1984 二、多项选择题（共二、多项选择题（共 26 题，每题的备选项中，有题，每题的备选项中，有 2 个或个或 2 个以上符合题意，个以上符合题意， 至少有至少有 1 个错项。个错项。 ） 1、某股份公司因 2008 年度出现亏损，董事会提议该年度暂缓发放优先股股息， 待以后盈利年度一并发放。根据上述描述，可知该公司发行的优先股属于_。 A可转换优先股 B参与优先股 C股息率可调整优先股 D累积优先股 2、如果市场不是有效市场，基金管理入_。 A卖出“价值低估”的股票，买入“价值高估”的股票 B卖出“价值低估”的股票和“价值高估”的股票 C买入“价值低估”的股票，卖出“价值高估”的股票 D买入“价值低估”的股票和“价值高估”的股票 3、国外基金直销渠道的特点不包括_。 A对客户财务状况更了解，对客户控制较强 B客户可得到独立的顾问服务 C易于建立双向持久的联系，提高忠诚度 D推销新产品更容易 4、下列关于储蓄国债(电子式)的说法正确的有_。 A由财政部面向境内中国公民储蓄类资金发行 B通过试点商业银行面向个人投资者销售 C其投资者在同一试点商业银行可以开设不止一个账户 D属于不可流通人民币债券 5、从企业筹资的角度来看，下列融资方式中融资风险最小的是_。 A债券 B长期借款 C融资租赁 D普通股 6、A 公司权证的某日收盘价是 4 元，A 公司股票收盘价是 16 元，行权比例为 1。次日 A 公司股票最多可以上涨或下跌 10%，则权证次日的涨跌幅比例为 _。 A10% B40% C50% D60% 7、_一般将 25%50%的资产投资于债券及优先股，其余的投资于普通股。 A平衡型基金 B收入型基金 C成长型基金 D封闭式基金 8、随着国际经济、金融形势的变化，目前不少国家成立了主权财富基金，下列 关于主权财富基金的说法错误的有_。 A主权财富基金主要是为了管理国家拥有的大量的官方外汇储备 B2007 年 10 月 29 日，中国投资有限责任公司成立，被视为中国主权财富基 金的发端 C中国投资有限责任公司主要以境外金融组合产品为主，开展多元投资 D中国投资有限责任公司注册资本金为 1000 亿美元，主要为了实现外汇资 产保值增值 9、_是确保股东充分行使权利的最基础的制度安排。 A股东大会制度 B董事会制度 C独立董事制度 D监事会制度 10、分组比较法存在的问题有（） 。 A在如何分组上，要做到公平分组很困难，从而也就使比较 的有效性受到质疑 B分组比较隐含地假设了同组基金具有相同的风险水平 C很多分组含义模糊，因此有时投资者并不清楚在与什么比较 D如果一个投资者将自己所投资的基金与同组中中位基金的业绩进行比较， 由于在比较之前无法确定该基金的业绩，而且中位基金会不断变化，因此也就 无法很好比较 11、关于国债，下列说法正确的有_。 A中期国债是指偿还期限在一年以上，十年以下的国债 B政府发行短期国债，一般用于弥补赤字或用于投资 C从偿还期限上来说，除了短期国债、中期国债和长期国债外，还有无期国 债 D国债是政府债券市场上最主要的投资工具 12、以下不属于基金管理公司内部控制的总体目标的是_。 A保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则 B提高基金资产的总体收益 C防范和化解经营风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整 D确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时 13、在证券市场的构成要素中，_一起构成了证券市场的最重要基础。 A投资者 B上市公司 C证监会 D证券交易所 14、关于证券发行方法之一的网上发行的优点，说法不正确的是_。 A经济性 B高效性 C安全性 D可靠性 15、资产配置的基本步骤有_。 A明确投资目标和限制因素 B明确资本市场的期望值 C寻找最佳的资产组合 D明确资产组合中包括哪几类资产 16、融资融券业务的决策与授权体系原则上按照（）的架构设立和运行。 A业务决策机构董事会业务执行部门分支机构 B业务决策机构业务执行部门董事会分支机构 C董事会业务决策机构业务执行部门分支机构 D业务决策机构业务执行部门分支机构董事会 17、基金分类的意义在于_。 A有助于投资者作出选择 B使得基金业绩的比较更客观公正 C使投资者加深对各种基金的认识 D有助于实施更有效的分类监管 18、某可转换债券面额为 5000 元，规定其转换价格为 25 元，则可转换为_股 普通股票。 A50 B100 C200 D400 19、发行人通过中介机构向不特定的社会公众投资者公开发行的证券是_。 A上市证券 B公募证券 C私募证券 D非上市证券 20、加入 WT0 后 3 年内，中外合营公司可以(不通过中方中介)从事_的承销。 AA 股 BB 股 CH 股 DN 股 21、基金管理公司最核心业务是_。 A基金募集 B投资管理 C基金销售 D基金运营 22、下列情况中，赎回的期权价值越大，越有利于发行人的是_。 A赎回期限越短，转换比例越高、赎回价格越大 B赎回期限越长，转换比例越低、赎回价格越小 C赎回期限越短，转换比例越低、赎回价格越小 D赎回期限越长，转换比例越高、赎回价格越大 23、甲证券公司欲申请融资融券业务试点，下列情形不符合申请条件的是_。 A经营证券经纪业务已满 3 年的创新试点类证券公司 B客户资产安全、完整，客户交易结算资金已实现第三方存管 C财务状况良好，最近两年各项风险控制指标持续符合规定，最近 3 个月净 资本均在 12 亿元以上 D公司及其