煤炭公司增值税纳税情况自查报告

税收申报缴纳情况自查报告 纳税人名称： 报送时间：2012 年 6 月 5 日 纳税人识别号经营地址 法定代表人联系电话 财务负责人联系电话 煤炭公司增值税纳税情况 自查报告 煤炭公司始建于 1996 年，2007 年由神东天隆集团出资控股， 纳税人识别号：，经营地址：，法定代表人：，联系电话：。2007 年至 2008 年通过技术改造，现为长臂式综合机械化开采矿井，设计 生产能力 90 万吨/年，煤田总面积 5.6 平方公里，地质储量 4392 万 吨，可采储量 2969 万吨，主要煤种：长焰煤，发热量 5300 大卡 /KG 左右。 2010 年应交增值税 104298613.52 元,已交增值税 104298613.52 元,其中:全年提取销项税金 110063526.27 元,抵扣材料、电费等进项 税金 5764912.75 元；经自查:我公司取得的各类进项抵扣凭证符合政 策规定进行抵扣,主要增值税发票为生产用材料、配件购进发票、电 量发票、设备修理发票，运输发票抵扣税金 23000 元。每项采购业 务均有公司领导审批的采购计划，价格、数量根据市场调研价格以 及公司生产所需数量如实采购，结算真实，票款一致。 2011 年应交增值税 232696595.84 元,实际已交增值税 232696595.84 元,其中:全年提取销项税金 248044167.73 元,进项税额 转出 280378.79 元,提取进项税 15627950.68 元,全年增值税负税率为 16.10%；2011 年 11 月份经旗局专项检查,确认三项大修配件不能抵 扣进项税,税额为 29611.98 元,我公司于 12 月份对此税款作了进项税 额转出,并补缴了税款,现经自查:2011 年共计销售煤炭 434 万吨,实现 销售收入 169083 万元,平均含税售价 389.59 元/吨,应税收入真实,结 算准确,进项抵扣分原材料、大、小修理配件抵扣、电费抵扣、修理 费用抵扣以及防灭火项目剥离土石方运输费用抵扣。认证、入账和 申报抵扣时限均符合规定，不存在虚增进项税额的行为，对于对外 承包的矿务工程所领用的已抵扣的原辅材料均做了进项税额转出， 对公司开出的增值税专用发票，从企业资格审查、签定销售合同到 月底销售核算均严格把关，结算关系真实，不存在挂靠及虚开增值 税专用发票的行为。 2012 年 1-4 月份应交增值税 43835954.35 元,实际已交增税 43835954.35 元,其中:提取销项税金 45423666.35 元,抵扣进项税额 1648023.30 元，转出进项税额 60311.30 元。经自查:2012 年 1-4 月份 共销售煤炭 104 万吨,实现销售收入 36726 万元,平均含税售价 351.47 元/吨,与上年平均单价相比,销售价格下降了 38 元/吨,应税收入真实, 结算准确,进项抵扣主要为原材料的采购及电费消耗抵扣,运输费用抵 扣暂时没有发生。除此之外,我公司自 2007 年至 2011 年共购置生产 用交通运输设备 12 台,总计原值 1641450.5 元,根据税法,应交纳车辆 购置税,税金为 164145.05 元。(见明细)。 固定资产-运输工具明细账 序号设备名称规格型号数量启用日期账面原值车购税税额 1 皮卡车 TFS55HDL JD12007.6130000.00 113000.00 2 五十铃载货汽车(单排) NKR77LLLACJA3.5T12007.12133800.00 13380.00 3 五十铃载货汽车(双排) NKR77LLLWCJA3.5T12007.12135800.00 13580.00 4 轻型货车 CC1021SK-C312008.263500.00 6350.00 5 轻型货车 SY1030SALS12008.852000.00 5200.00 6 货车(排污车) BAJ5820CD12008.587000.00 8700.00 7 轻型货车 CC1031ps6412008.9107800.00 10780.00 8 洒水车解放 12008.1124200.00 2420.00 9 防爆柴油机无轨胶轮车 WC3F812009.7264957.28 26495.73 10 矿用防爆胶轮人员运输 车 WCR-3/2012009.7273504.28 27350.43 11 洒水车 CLW5121GSST312010.7148717.96 14871.80 12 庆铃皮卡 QL10307GDSC22010.8220170.94 22017.09 合计 1641450.46 164145.05