生产管理知识-生产企业出口退税申报系统操作说明(doc 37页)

生产企业出口退税申报系统操作说明 来源：日期：2012-05-02 生产企业出口退税申报系统操作说明生产企业出口退税申报系统操作说明 第一章第一章 免抵退申报系统的安装免抵退申报系统的安装 1 1、第一次安装、第一次安装 如果您的机器上是第一次安装本软件，可按照如下的详细步骤进行安装：从浙江省进出口申报网下载生产企业申 报系统 8.0 版， 双击“scqysbxt8.exe”文件。 （1）系统自动解压安装，点“Next”按钮如图 1_1： （图 1_1） （2）出现安装画面，建议选择”D 盘”安装，点“Next”按钮。如图 1_2： （图 1_2） （3）然后显示正在进行安装的信息，如图 1_3： （图 1_3） （4）安装结束后显示如图 1_4 信息，表示安装已经成功，点击“Finish”退出。 （图 1_4） 第二章第二章 免抵退申报系统的进入免抵退申报系统的进入 申报系统安装好后，在 windows 桌面上找到快捷方式：“进出口生产企业申报系统”并双击：如图 2_1。 （图 2_1） 点击后出现如图 2_2 所示画面，直接按“登录”进入即可。 （图 2_2） 出现如图（图 2_3）所示画面，维护好企业信息后按确定。 （图 2_3） 点击生产企业出口退税申报系统 8.0 版，在出现的画面的“用户名”栏录入“sa”（小写），“密码”为空，以 后使用时录入指定的用户名和密码进入即可。 按“确定”键即可进入如图 2_4 所示画面，在此画面上输入“当前所属期”，按“确定”键即可进入系统。 （图 2_4） 进入后的主界面如图 2_5 所示： （图 2_5） 第第 3 3 章章 免抵退申报系统的基本配置免抵退申报系统的基本配置 3 31 1 系统初始化系统初始化 系统第一次使用之前，先进行“系统初始化”。 在系统主画面选择“系统维护” “系统初始化”，在出现如图 3_1 所示的画面上录入“YES”按确定即可完 成系统初始化操作，并重新进入系统。（注意该步只是在第一次使用时操作，须较为慎重。） （图 3_1） 3 32 2 系统配置设置与修改系统配置设置与修改 系统使用之前,首先需要进行系统配置，进入系统菜单的“系统维护”中“系统配置设置与修改”，点击系统工具 栏中的“修改”按钮，系统将显示如图 3_2 所示界面： （图 3_2） 表格各栏内容的录入现规定如下： 1 1、“企业代码企业代码”：根据海关签发的自理报关单位注册登记证明书上编号确定，录入企业的海关企业代码 （10 位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与当地退税机关联系，做好相应的出口认定的变更手续。 2 2、“纳税人识别号纳税人识别号”：根据国税局签发的税务登记证的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15 位数）。 3 3、“技术监督局码技术监督局码”：技术监督证书号码，即纳税人识别号后 9 位。 4 4、“用户名称用户名称”：根据企业税务登记证上的“企业名称”录入。如果企业全称超过 15 个中文时，企业只须 录入企业名称中前 15 位数。 5 5、“地址地址”：根据企业详细厂址填写。 6、“邮编邮编”、“财务负责人财务负责人”、“办税员办税员”、“电话电话”、“传真传真”和和“电子邮件地址电子邮件地址”根据企业真实情况填写 即可。 7 7、“退税登记证号退税登记证号”：不必录入。 8 8、“退税登记日期退税登记日期”：根据出口认定或出口退税认定表上签发的日期录入。 9 9、“纳税人类别纳税人类别”：如果企业是一般纳税人就录入“1”，如果是小规模纳税人就录入“2”。 1010、“计税计算方法计税计算方法”：统一录入为“1”。 1111、“进料计算方法进料计算方法”：所有企业该栏录入“2”即可（购进法）。 1212、“分类管理代码分类管理代码”：根据企业实际情况录入“B”或”C”即可。 1313、“税务机关代码税务机关代码”：所有企业该栏录入“330521”即可。 1414、“税务机关名称税务机关名称”：所有企业该栏录入“德清县国家税务局”即可。 1515、“备注备注”：为空。 录完上述内容，按“保存”存盘，再按“退出”键退出该模块时，系统提示重新进入（如图 3_3），按“是”后 再按第 2 章所讲方法（免抵退申报系统的进入）录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定 要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。 （图 3_3） 3 33 3 系统参数设置与修改系统参数设置与修改 在系统主画面选择“系统维护”“系统配置”“系统参数设置与修改”，在出现如图 3_4 所示画面上其 各栏内容处理如下： （图 3_4） 1 1、“系统备份路径系统备份路径”：原则上不要变更，如果企业非要变更可以选按该栏右方的“更改”键，再在弹出的画面上 选择指定的“驱动器”和“路径”按“确定”即可。（但注意：驱动器绝对不能选择 A：盘） 2 2、“进料加工进料加工”栏：栏：无论企业实际情况如何，所有企业统一选“有进料加工业务”。 3 3、 “远程申报远程申报”:”:选无远程申报。 4 4、“屏幕提示屏幕提示”和和“响铃设置响铃设置”：企业可根据自行任意选择。 5 5、“一致性检查一致性检查”选项必须选上。 6 6、“单证收齐时限单证收齐时限”：报关单收齐时限为“90”天；核销单收齐时限：一般企业为“180”天，C 类企业为 “90”天。 修改完毕按“确定”退出，系统显示重新进入。点击“是”后再按第 2 章所讲方法（23 免抵退申报系统的进 入）录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。 3 34 4 系统口令设置与修改系统口令设置与修改 在系统主画面选择点击“系统维护”“系统配置”“系统口令设置与修改”，进入系统口令设置与修改模块 （如图 3_5），该模块可以增加新的操作人和修改删除原操作人及修改口令。 （图 3_5） 系统在出厂前设置了三个初始用户，分别是（小写）：sa、user、manager，均无密码，其中 sa 是系统管理员， user 一般操作人，manager 是业务主管，在企业第一次进入系统时，建议以 sa 进入，因为只有 sa 才能进行系统的初 始设置。用户以 sa 登陆后，可以将其他用户删除，但不能删除自己。 1 1、添加新用户、添加新用户 必须以“管理员身份”（如 sa）进入系统，该模块才能添加新用户。在出现如图 3_6 所示的画面上选按功能键 “增加”激活表格。表格各栏内容的录入如下： （图 3_6） （1 1）、用户名：）、用户名：为方便进入系统，该栏最好为英文字母和数字的组合体，最长为 8 个字符。尽量不要使用中文。 （2 2）、）、“操作人姓名操作人姓名”：录入对应操作人的真实姓名。 （3 3）、）、“操作人级别操作人级别”：最好录入“2”（一般操作人） 其它栏次录不录入内容没关系，内容录入完毕按“保存”键存盘后，应注意要即刻为该用户设置密码，否则企业 将无法以此操作员身份进入系统。 2 2、设置口令、设置口令 以“管理员身份”（如 sa）进入该模块，可以看到所有用户，也可以添加修改用户资料。但以“一般操作员” 或“主管负责人”身份进入系统的，就只能看到自已的内容不能编辑资料，但可以修改口令。以“管理员身份”（如 sa）进入该模块时，密码设置方法如下：在该模块画面上先在“索引窗口”选定一个用户名，再按“修改口令”键， 出现如图 3_7 所示画面： （图 3_7） 在出现的“口令修改”画面上录入该用户的新口令两次即可修改口令。如果以“一般操作员”或“主管负责人” 身份进入系统时，只能修改本人的口令，修改口令时只要在该模块按下“修改口令”键，在出现的“口令修改”画面 上录入该用户的新口令两次按“确定”键即可完成口令修改。 口令修改完毕，记住该口令，下次以此口令登陆。 另外，点击确定后，系统将显示如图 3_8 所示界面： （图 3_8） 请注意“口令”栏随机显示口令为：111044，此口令为虚拟口令，对企业来讲，没有任何作用，不需要记忆，也 不能用来登陆。 3 35 5 自用海关商品码的设置自用海关商品码的设置 “系统维护”下的“代码维护”有：海关商品码、标准海关商品码、海关单位码、海关关别码、国别码、海关贸 易性质码、外管局贸易性质码、币别码，所有这些码，企业不能擅自修改，否则可能造成税局机关无法审核，只能进 行“自用商品设置”及“自用币别设置”。 设置自用的海关商品码设置自用的海关商品码 系统在出厂时已将所有商品代码设为自用商品，为了提高企业输入明细数据效率，系统提供设置自用商品功能， 可以将企业经常使用的商品设置为自用商品，在相关明细数据录入栏当中，可以以下拉菜单方式进行商品选择，而无 须录入代码，设置步骤如下： 点击菜单“系统维护”下的“代码维护”下的“海关商品码”，系统出现如图 3_9 所示界面： 可以看到所有商品代码在编辑窗口中“标志”项均为“1”，意思就是说开始时系统将所有商品代码都默认为“自 用代码”，因此我们必须先撤销所有商品的自用代码标志，再进行重新设置。 （图 3_9） 1 1、撤销所有商品的自用代码标志、撤销所有商品的自用代码标志 按下“自用商品”键，在弹出的画面上（如图 3_10）选择“当前筛选条件下所有记录”，再按“撤销自用代码” 键，即可撤销所有商品的自用代码标志，这时大家可以看到编辑窗口中“标志”项均为空，表示操作成功了。 （图 3_10） 2 2、查找要设置为自用代码的海关商品码。、查找要设置为自用代码的海关商品码。 方法一：按下“搜索”键，弹出如图 3_11 所示画面，在“输入搜索关键字”栏输入要查找的商品代码，再按“确定” 键，即可看到在“索引窗口”里，指针（最左边的黑色三角形）指着要查找的商品代码，右边的“编辑窗口”里为该 商品代码对应的内容。 （图 3_11） 方法二：直接在“索引窗口”里移动滚动条进行查找（如图 3_9），看到要找的商品代码点击它，右边的“编辑 窗口”里即为该商品代码对应的内容。 3 3、将选定的商品代码设为自用商品码。、将选定的商品代码设为自用商品码。 方法一：查找到商品代码后，按下“自用商品”键，在弹出的画面（如图 3_12）上选择“当前记录”，再按“设 为自用代码”键，即可将选定的商品代码设为自用代码，这时大家可以看见“编辑窗口”上该商品代码中的“标志” 栏变为“1”，这就表示设置成功。 （图 3_12） 方法二：查找到商品代码后，按下“修改”键，在“编辑窗口”的“标志”栏录入“1”字后，按“保存”键即可 将该商品代码设为自用代码。 设置自用代码的目的：设置自用代码的目的： 是为了方便企业日后日常的免抵退税报关单等原始资料录入。如果企业认为设置自用代码作用不大，也可以一次 性将所有商品代码设为自用代码，这也不影响报关单的录入工作。 设置自用代码要注意的事项：设置自用代码要注意的事项： （1）设置的自用商品代码可以多但绝不能少。也就是说设置的自用商品代码绝对不能少于企业实际用到的商品代 码。如果少了，当企业录入海关登记手册或进出口报关单等原始资料时，会出现错误提示“无此商品代码”，这时企 业可以依据上述步骤增设自用代码即可解决问题。 （2）海关的商品代码及其相应内容不得随意增加和修改，否则将无法通过税务部门的审核系统。 第第 4 4 章章 出口退税申报系统操作流程出口退税申报系统操作流程 4 41 1 出口退税申报系统操作流程图表出口退税申报系统操作流程图表 基础数据采集 有进料加工业务 没有进料加工业务 向导第一步向导第一步：免抵退税 向导第二步向导第二步：免税业 务 向导第一步向导第一步：免抵退 税 向导第二步向导第二步：免税业 务 进 料 加 工 手 册 登 记 进 口 料 件 明 细 申 报 出 口 货 物 明 细 申 报 收 齐 单 证 明 细 录 入 进料加工 手册核销 向导中第三步向导中第三步第 1 小步：数据一致性检查 向导中第三步向导中第三步第 2 小步：生成明细申报数据 向导中第四步向导中第四步第 1 小步：税务机关反馈信息读入 向导中第四步第 5 小步：预审疑点反馈情况查询 向导第四步向导第四步第 2 小步：出口信息不齐情况查询 无 有 无 有 免 税 出 口 货 物 明 细 间 接 出 口 货 物 明 细 来 料 加 工 出 口 明 细 出 口 免 税 卷 烟 明 细 免 税 出 口 货 物 明 细 来 料 加 工 出 口 明 细 出 口 免 税 卷 烟 明 细 出 口 货 物 明 细 申 报 收 齐 单 证 明 细 录 入 向导中第四步向导中第四步第 3 小步：撤消已申报数据 向导第四步向导第四步第 4 小步：税务机关反馈信息处理 向导第五步向导第五步：再次进行数据一致性检查，无误后生成明细申报数据(此为正式申报的明细数据) 向导中第七步向导中第七步：纳税申报 向导中第九步向导中第九步：免抵退税申报汇总表录入 向导中第十步向导中第十步第 2 小步：打印申报报表 向导中第六步向导中第六步：模拟出具进料加工免税证明（无进料加工的企业无此步骤） 向导中第八步向导中第八步：增值税申报表项目录入 向导中第十步向导中第十步第 1 小步：数据一致性检查（若有误，则作向导第四步之 3，再返回第一步修改） 向导中第十步向导中第十步第 3 小步：生成汇总申报数据 向导中第十一步向导中第十一步第 1 小步：税务机关反馈信息读入 流程说明流程说明 1）、月初，根据进出口报关单和进料手册等资料将上月基础数据录入本系统，即向导第一、二步； 2）、对数据进行一致性检查，无误后则生成明细申报数据进行预申报，即向导第三步； 3）、取得预审反馈信息后，读入反馈信息，即向导第四步第 1 小步； 4）、查询预审疑点反馈信息，即向导第四步第 5 小步。如显示有错，则先撤销申报数据，即向导第四步第 3 小 步；再到回去第一、二步修改； 5）、查询出口信息不齐的情况即向导第四步第 2，若有且属于录入错误，应返回到向导第一、二步修改再重新生 成明细申报数据并再次预申报和预审核；若不是录入错误，则进行向导第四步第 4 小步操作，即进行反馈信息处理； 6）、再次进行一致性检查，生成明细数据进行正式申报，即向导第五步的操作； 7）、以上步骤准确无误，或者修改后已经无误了，则进行向导第六步直接模拟出具免税证明； 8）、从本系统中取得有关统计数据（免抵退销售额、免抵退不得免征和抵扣税额），据以填写增值税申报表。 这就是向导中第七步的内容； 9）、将增值税申报表的有关数据录入本系统，即向导第八步的操作； 10）、输入所属期，就可自动生成出免抵退税汇总表，即向导第九步操作； 11）、进行一致性检查，即第十步第 1 小步的操作。若有错误则先撤销明细数据申报（向导第四步第 3 小步）再 按错误提示内容修改；若无则打印整套表格即向导第十步第 2 小步； 向导中第十一步向导中第十一步第 2 小步：税务机关反馈信息处理 12）、生成汇总数据，即向导第十步第 3 小步； 13）、将生成的明细申报数据、汇总数据，连同整套报表、原始凭证到退税部门进行正式申报；若退税部门未通 过审核，则取回纸质申报资料重新作整个流程； 14）、若审核通过，则读入反馈信息并进行处理，即向导第十一步第 1、2 小步。 注意事项： a)如果当月没有任何业务发生，也要完成整个操作流程。 b)请千万要做好备份，以防本系统或者微软操作系统出现崩溃。 c)必须逐月进行申报，每月须完成第一至第十一步才能进行下月的申报。 对于有进料加工业务的生产企业退税申报，在申报向导中由如下十一步组成（在系统主画面功能栏点击向导，对于有进料加工业务的生产企业退税申报，在申报向导中由如下十一步组成（在系统主画面功能栏点击向导， 将显示如图将显示如图 4_14_1 画面：画面： （图 4_1） 第一步和第二步是基础数据采集，而且第一步的数据采集为基础的基础，第二步的数据采集是作为特殊业务可 供选择的数据采集，并非每个企业都要做。 第三步是对基础数据采集中可能的错误进行自查自纠，包括各个表中同一数据的一致性和各种报表及凭证之间 的勾稽关系，如果存在错误则需要回到第一或者第二步去修改。 第四步是到税务机关去预审核采集的基础数据，若获得反馈信息并作相应调整。这一步存在五项，但并非每步 都要做。第 1 小步是税务机关反馈信息的读入，显然每个企业都要做；第 2 小步是查询反馈信息中有无出口信息不 齐的情况，若有则需要返回第一大步进行修改；修改之前就要求进行第 3 小步即撤销已申报数据；若没有出口信息 不齐的情况，就可以把读入的税务机关反馈信息来更新原有的申报数据，这就是第 4 小步的作用；第 5 小步是疑点 反馈查询。 第五步是生成明细数据，其作用有两个，一是第九步生成汇总数据需要这些明细数据，二是出具第六步的模拟 免税证明需要这些数据。 第六步之所以存在出具模拟免税证明，是因为企业正式申报的计算过程中需要这些数据，本系统根据税法计算 的规定设计了这个模拟出具免税证明的步骤。 由于，第一至第五步生成出了明细数据，第六步模拟出了进料加工免税证明，再加上第八步录入增值税申报表 的数据，所以根据免抵退税的核算原理就可以自动生成出来。至此了所有数据采集的过程就完成了。 接下来，就是正式申报的过程了，即第十步和第十一步的内容。正式申报的原理和预申报的原理大同小异，在 此就不重复了。 第第 5 5 章章 基础数据的录入基础数据的录入 5 51 1 进料加工手册登记录入进料加工手册登记录入 在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”“进料加工手册登记录入”（或者在“向导”中选择“第 一步免抵退明细数据采集”中的“进料加工手册登记录入”，如图 5_1）即可进入进料加工海关手册登记模块。 （图 5_1） 录入的条件：录入的条件： 如果企业无发生进料加工业务时，无须使用该模块。如果企业有进料加工业务时，企业必须在取得海关核发的进 料加工手册之后发生第一笔进口料件之前就应该办理手册登记，同时使用该模块录入该手册的相关内容。但是对于 2005 年 10 月 1 日以前取得的进料加工手册而在 2005 年 10 月 1 日以后还发生进出口业务的，必须在 2005 年 10 月的 “基础数据采集”中补充录入该进料加工手册的内容。 录入的操作：录入的操作： 进入进料加工海关手册登记模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后（如图 5_2），各栏的录入方法如下： （图 5_2） 【所属期 】规则：4 位年份+2 位月份，如：200510 【序号 】规则：4 位流水号，如：0001、0002. 【进料登记册号】含义：海关进料加工登记手册编号 【原币代码 】含义：合同中使用的币别代码 【计划进口总值】含义：合同规定的剔除客供辅料后的进口总值 【计划出口总值】含义：合同规定的出口总值 【计划分配率 】规则：计划分配率计划进口总值计划出口总值100% 【征税税率 】含义：复出口货物的征税税率 【退税率 】含义：复出口货物的退税率 【手册有效期 】含义：合同中规定的“有效期限” 【申报标志 】空：未申报 R：已申报 【审核标志 】空：未审核通过 R：已审核通过 【核销标志 】空：手册未核销 R：核销手册已申报 H：核销手册已审核通过 录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘，依上述操作可以登记录入多个合同。录完后为避免出错，建议 企业进行一次“序号重排”，具体操作如下：在进料加工海关手册登记画面上先按“序号重排”键，出现画面（如图 5_3），再按“排序”键即可自动修改序号及排序。 （图 5_3） 其他模块的中也可进行其他模块的中也可进行“序号重排序号重排”的操作。的操作。 5 52 2 进口料件明细申报录入进口料件明细申报录入 在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”“进口料件明细申报录入”（或者在“向导”中选择 “第一步免抵退明细数据采集”中的“进口料件明细申报录入”，如图 5_1）即可进入进口报关单的录入画面。 录入的条件录入的条件： 如果企业无发生进料加工业务时，无须使用该模块。如果企业有进料加工业务时，企业当月取得的进口报关单， 都必须录入当月的“进口料件明细申报录入”模块中。 录入的操作：录入的操作： 进入进口料件明细申报录入模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后（如图 5_4），各栏的录入方法如下： （图 5_4） 【所属期 】规则：4 位年份+2 位月份，如：200510 【序号 】规则：4 位流水号，如：0001、0002. 【所属期标识 】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。 【进料登记册号】含义：海关进料加工登记手册编号 【进口报关单号】规则：9 位海关编号+0+2 位项号，如：123456789001、123456789002. 【代理证明号 】规则：进口代理证明编号+2 位项号 【进口商品代码】含义：进口报关单上的商品编码 【原币到岸价 】含义：原币 CIF 或 C&F 价 【原币汇率 】规则：100 外币兑人民币汇率 【人民币到岸价】含义：人民币 CIF 或 C&F 价 【美元汇率 】含义：100 美元兑人民币汇率 【美元到岸价 】含义：美元 CIF 或 C&F 价 【海关实征税额】含义：海关实征关税和消费税 【组成计税价格】规则：组成计税价格人民币到岸价海关实征税额 【申报标志 】空：未申报 R：已申报 【审核标志 】空：未审核通过 R：已审核通过 录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得的进口报关单录入此模块，即可完成 进口料件明细申报录入。但在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。 5 53 3 进料加工手册核销录入进料加工手册核销录入 企业必须在进料加工手册最后一笔出口业务发生之后海关缴销手册之前办理有关手册核销手续。其操作如下：在 申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”“进料加工手册核销录入”（或者在“向导”中选择“第一步免 抵退明细数据采集”中的“进料加工手册核销录入”），如图 5_1 即可进入进料加工海关手册核销模块。进入该模块 后，按下“增加”键激活编辑窗口后（如图 5?_5，各栏的录入方法如下： （图 5_5） 【核销所属期 】含义：进料手册核销时的所属期。 规则：4 位年份+2 位月份，如：200201 【核销序号 】规则：4 位流水号，如：0001、0002. 【进料登记册号】含义：海关进料加工登记手册编号 【计划分配率 】规则：计划分配率计划进口总值计划出口总值100% 【实际进口总值】含义：进料手册使用期间已向税务机关申报的该手册的实际进口料件的人民币到岸价，不包括 不付汇的客供辅料进口额 【实际出口总值】含义：进料手册使用期间已报关离境，并经税务机关审核通过的该手册的复出口货物人民币离 岸价 【剩余边角余料】含义：进料手册合同履行完后，剩余的边角余料折人民币金额 【结转料件 】含义：进料手册合同履行完后，未使用完的并结转至其它手册的进口料件金额 【其它调减料件】含义：进口料件发生销售、退货、损失等没有参与产品生产的情况时，其料件进口金额。若业 务发生时已调减了当期的料件进口额，并向税务机关申报过，则不再参与本栏的计算 【剩余残次成品】含义：手册合同履行完后，剩余的残次成品、半成品折人民币金额。 【结转产品 】含义：生产的产品未直接出口，而是在海关保税监管下，结转至其它手册或销售给其它企业的 产品销售额（间接出口） 【其它未出口 】含义：生产的产品发生内销、损失等没有出口，或虽已出口但未经税务机关审核通过的产品销 售额或核定销售额 【实际分配率 】规则：实际分配率（实际进口总值剩余边角余料结转料件其它调减料件）（实际出 口总值剩余残次成品结转产品其它未出口）100% 【手册有效期 】含义：合同中规定的“有效期限” 【核销标志 】空：手册未核销 R：核销手册已申报 H：核销手册已审核通过 5 54 4 出口货物明细申报录入出口货物明细申报录入 在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”“出口货物明细申报录入”（或者在“向导”中选择“第 一步免抵退明细数据采集”中的“出口货物明细申报录入”，如图 5?_1）即可进入。 录入的条件：录入的条件： 当月发生的免抵退税出口业务，不管是否单证齐全，都必须录入当月的“出口货物明细申报录入”模块中。 录入的操作：录入的操作： 进入出口货物明细申报录入模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后（如图 5_6）： （图 5_6） 【所属期 】规则：4 位年份+2 位月份，如：200510 【序号 】规则：4 位流水号，如：0001、0002. 【记销售日期 】含义：记出口销售帐日期 【所属期标识 】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。 【进料登记册号】规则：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空 【出口报关单号】规则：9 位海关编号+0+2 位项号，如：123456789001、123456789002. 【代理证明号 】规则：出口代理证明编号+2 位项号 【单证不齐标志】含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明 【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码 【原币离岸价 】含义：外币 FOB 价 【原币汇率 】含义：100 外币兑人民币汇率 【人民币离岸价】含义：人民币 FOB 价 【美元汇率 】含义：100 美元兑人民币汇率 【美元离岸价 】含义：美元 FOB 价 【征退税差额 】规则：征退税差额人民币离岸价（征税税率退税率） 【应退税额 】规则：应退税额人民币离岸价退税率 【信息不齐标志】含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明 【单证收齐年月】含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。 规则：4 位年份+2 位月份，如：200510 【单证收齐序号】规则：4 位流水号，如：0001、0002. 【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明 【免抵退税年月】含义：参与免抵退计算的年月。 规则：4 位年份+2 位月份，如：200510 【申报标志 】空：未申报 R：已申报 【审核标志 】空：未审核通过 R：已审核通过 录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得的直接出口报关单录入此模块，即可 完成出口货物明细申报录入。但在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。 5 55 5 生成出口货物冲减明细生成出口货物冲减明细 如果发生以前月份录入的出口货物明细申报有误，或已申报的出口货物不能退税，以及发生退运等情况，企业可 以在申报系统主画面点击“基础数据采集”“生成出口货物冲减明细”（或在“向导”中选择“第一步免抵退明 细数据采集”“生成出口货物冲减明细”），进入出口货物冲减明细录入模块（如图 5_7）， (图 5_7) 在索引窗口中找到要冲减的记录，按下“冲减出口”键，在弹出画面（图 5_8）上按“确定”键即可生成一条负 数记录，序号为“Z000”，即表示操作成功。 （图 5_8）5 56 6 前期单证不齐本期收齐的处理前期单证不齐本期收齐的处理 企业可以在申报系统主画面点击“基础数据采集”“收齐出口单证明细录入”（或在“向导”中选择“第一 步免抵退明细数据采集” “收齐出口单证明细录入”，见图 5_9）， （图 5_9） 【所属期 】含义：单证收齐年月。 规则：4 位年份+2 位月份，如：200511 【序号 】含义：单证收齐序号。 规则：4 位流水号，如：0001、0002. 【原出口所属期】规则：4 位年份+2 位月份，如：200510 【原出口序号 】含义：原出口申报序号。 规则：4 位流水号，如：0001、0002. 【所属期标识 】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。 【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明 当期收齐何种单证就录入相应的字母。如收齐了报关单就录入“B”，收齐核销单就录入“H”，两单都是当期收 齐就录入“BH”。（但注意如果原单证不齐标志只有“H”，这里收齐单证标志就绝不能录入“B”或“BH”。） 【出口报关单号】规则：9 位海关编号+0+2 位项号，如：123456789001、123456789002. 【代理证明号 】规则：出口代理证明编号+2 位项号 第第 6 6 章章 免抵退预申报免抵退预申报 6 61 1 “数据一致性检查数据一致性检查” 必须先完成免抵退税申报资料录入的基本操作和补充操作之后才能进行。 在申报系统主画面选择点击“申报数据处理”“数据一致性检查”（或在“向导”中选择“第三步免抵退税 预申报”“数据一致性检查”），如图 6_1： （图 6_1） 点击“数据一致性检查”将弹出如图 6_2 所示画面 （图 6_2） 再根据弹出画面的错误提示修改申报资料录入的错误后，再进行一次“数据一致性检查”，直到无发现任何错误 为止（如图 6_3）。 （图 6_3） 6 62 2 生成明细申报数据生成明细申报数据 在申报系统主画面选择点击“免抵退税申报”“生成明细申报数据”（或者在“向导”中选择“第三步免抵 退税预申报”中的“生成明细申报数据”），在弹出的画面（如图 6_4）， （图 6_4） 按“确定”键即可进入如下画面（图 6_5）： （图 6_5） 如果在该画面的“备份当前系统”栏上打钩，再按“确定”键时系统就会将该软件的所有内容备份至指定的“系 统备份路径”中，系统会自动根据当前的年月日时分命名该备份的目录名。（特别要注意：1、“系统备份路径”绝不 能是本申报系统所在的目录，否则将发生死锁现象。2、由于备份占用的空间较大，企业一个月备份一次已经足够了。 为减少备份占用的空间，企业可以删除部分旧的备份目录。）在图 6_5 画面按“确定”键后，即可进入如下画面（图 6_6）， （图 6_6） 该画面企业应选择点击“本地申报”栏， 选择生成数据的路径，再按“确定”键系统将提示正在生成申报数据 （如图 6_7）。 （图 6_7） 6 63 3 预审反馈信息的处理预审反馈信息的处理 1 1、读入税务机关反馈信息、读入税务机关反馈信息 在系统主画面选择“反馈信息处理”“税务机关反馈信息读入”（或在“向导”中选择“第四步预审核反馈 疑点调整” “税务机关反馈信息读入”），再在弹出的画面（如图 6_10），选择“路径”，再按“确定”键即 可将税务部门反馈信息读入系统里。 （图 6_10） 2 2、税务机关反馈信息查询、税务机关反馈信息查询 税务机关反馈信息有两类，第一类是通过将企业申报的报关单资料与税务部门取得的海关电子信息进行对碰得到 “出口信息单证不齐的情况”。该类错误企业可以在“向导”中“第四步预审核反馈疑点调整” “出口信息不齐 情况查询”中查找到（如图 6_11）。 （图 6_11） 第二类是逻辑性错误，是由于企业录入过程中由于失误等原因而产生的错误，该错误也有可能不是真正的错误而 属于正常情况时就无须调整。 3 3、税务机关反馈信息的处理。、税务机关反馈信息的处理。 不管税务机关反馈信息中是否有提示申报数据有错，企业都必须先撤销已申报数据，再进行一次税务机关反馈信 息处理。在“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整” “撤销已申报数据”，在弹出画面（图 6_12）选择 录入“所属期”和“申报明细表数据” （图 6_12） 按“确定”键即可撤销预申报数据。 之后，再在“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整” “税务机关反馈信息处理”，在弹出的画面（如 图 6_13）按“是”键系统会自动对企业申报数据中信息不齐的报关单加上“信息不齐标志”。 （图 6_13） 处理完毕系统显示以下界面（图 6_14） （图 6_14） 至此企业的免抵退税预申报工作基本完成。但要注意一点：免抵退税预申报必须在企业的“纳税申报”之前完成。 同时，为保证正式申报数据的准确性，企业一个月可以多次进行预申报工作，直到错误不再发生为止。 第第 7 7 章章 免抵退税正式申报免抵退税正式申报 7 71 1 重新生成明细申报数据重新生成明细申报数据 该步与预申报的操作相同，都是先进行“数据一致性检查”，再进行“生成明细申报数据”（即完成“向导”中 的第五步的操作）。 7 72 2 模拟出具进料免税证明模拟出具进料免税证明 生成明细申报数据后，企业可在系统主画面选择“向导”中“第六步模拟出具进料免税证明”“模拟出具进 料加工免税证明”，如图 7_1，并将该“进料加工免税证明”打印出来，以便于申报表的数据取值。 （图 7_1） 7 73 3 纳税申报表数据采集纳税申报表数据采集 在本系统主画面选择“向导”的“第八步纳税申报表数据采集”“增值税申报表数据录入”，在增值税申报 表数据录入模块各栏按如下方法录入（如图 7_2）： （图 7_2） 【所属期 】含义：税款所属期。 规则：4 位年份+2 位月份，如：200904 【免抵退销售额】含义：当期免抵退出口销售额。 规则：按增值税纳税申报表第 7 栏“免、抵、退办法出 口货物销售额”填报 【免抵销售累计】含义：免抵退出口货物销售额，本年累计数。规则：按增值税纳税申报表 第 7 栏“免抵 退办法出口货物销售额”本年累计数填报 【不得抵扣税额】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额。 规则：按增值税纳税申报表附列资料（表二）第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报 【不得抵扣累计】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。 规则：按增值税纳税申报表附列资料 （表二）第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报 【销项税额 】规则：按增值税纳税申报表第 11 栏“销项税额”填报 【进项税额 】规则：按增值税纳税申报表第 12 栏“进项税额”填报 【上期留抵税额】规则：按增值税纳税申报表第 13 栏“上期留抵税额”填报 【进项税额转出】规则：按增值税纳税申报表第 14 栏“进项税额转出”填报 【免抵退应退税】含义：上期的免抵退税应退税额。 规则：按增值税纳税申报表第 15 栏“免抵货物应退税 额”填报 【检查应补税额】含义：纳税检查应补缴税额。 规则：按增值税纳税申报表第 16 栏“按适用税率计算的纳 税检查应补缴税额”填报 【应抵扣税额 】规则：按增值税纳税申报表第 17 栏“应抵扣税额”填报 【实际抵扣税额】规则：按增值税纳税申报表第 18 栏“实际抵扣税额”填报 【应纳税额 】规则：按增值税纳税申报表第 19 栏“应纳税额”填报 【期末留抵税额】规则：按增值税纳税申报表第 20 栏“期末留抵税额”填报 7 74 4 免抵退汇总数据采集免抵退汇总数据采集 在本系统主画面选择点击“向导”的“第九步免抵退汇总数据采集”“免抵退申报汇总表录入”，进入免抵 退申报汇总表录入画面后（图 7_3），点击“增加”键，在“所属期”上录入当前的税款所属“年月”后按回车键， 其它栏次即可自动生成无须手工录入，再按“保存”键即完成汇总表的数据采集工作。 （图 7_3） 7 75 5 数据一致性检查数据一致性检查 完成“向导”中的第五六七八九步之后，在生成汇总申报数据之前，企业必须进行数据一致性检查。具体操作如 下：