大作业(商业银行正面临的困难及原因分析)

江南大学现代远程教育学院江南大学现代远程教育学院 提前考试大作业提前考试大作业 学习中心：学习中心： 太仓市职工业余学校太仓市职工业余学校 课程名称：课程名称： 货币银货币银行学行学 题目：题目：商业银行正面临的困难及原因分析商业银行正面临的困难及原因分析 专业：工商管理专业：工商管理 批次、层次：批次、层次： 1009 业余高起专业余高起专 学生姓名：杨志彪学生姓名：杨志彪 学号：学号： 910910390 身份证号码：身份证号码：提交时间：提交时间： 20112011 年年 1111 月月 5 5 日日 商业银行正面临的困难及原因分析商业银行正面临的困难及原因分析 商业银行是最重要的金融中介机构，在一国的金融体系中占支配地位。商 业银行的行为直接关系货币与信用的存量运动，影响整体经济的运行。商业银 行在保证经济与金融体系有效、稳定运行方面发挥着极为重要的作用。 作为中国金融业的主体，商业银行通过投入产出行为，经营货币和资金， 并向社会提供各种金融服务，从中创造服务性产值和利税，其产值直接成为中 国第三产业产值和 GDP 的重要部分，并向社会提供就业机会；另外，商业银行 通过开展扩大消费信贷业务，对个人消费需求起到了拉动作用，同时，还对外 贸出口，以及我国财政收入等起着巨大的作用，并为国际经济与技术合作提供 金融支持。 另一方面，商业银行在金融发展与改革中也有着重要地位：商业银行稳定 金融秩序、确保货币政策的有效性、促进中国金融总量增长与金融结构改善、 推动金融市场发展、促进金融开放以及金融体制改革。 如上所述，商业银行在国民经济运行中做出了巨大的贡献。然而，随着金 融服务的全球化、监管的放松以及金融技术的不断发展，商业银行的经营活动 和风险问题变得日益复杂化和多元化。 一、什么是商业银行风险一、什么是商业银行风险 商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定性因素而招致经济损 失的可能性，或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性。因为商业银行业 务涉及国民经济各个领域，银行经营既受到微观企业、家庭活动的影响，又受 到宏观经济、政治环境的制约。 二、我国商业银行所面临的风险困难主要表现在：二、我国商业银行所面临的风险困难主要表现在： (一)信用风险。信用风险是我国商业银行所面临的最大风险,又叫违约风险,是 指债务人(主要是贷款人)不能依约偿还借款本息或延期偿还本息而带来经济损 失的可能性。信用风险主要表现为资金使用者信誉较差，债权债务人之间的关 系倒置；企业间随意拖欠货款，形成“债务链” ；企业的坏帐造成银行的不良资 产比例偏高；有些企业甚至通过恶意破产来逃避银行债务等等。 (二)流动性风险。指银行没有足够的现款清偿债务和保证客户提取存款， 使银行信誉遭受损失而形成的风险。流动性风险往往是导致银行被兼并、接管、 破产、倒闭的风险。它是我国商业银行面临的最基本的风险。银行资金来源主 要是城乡居民的短期暂时闲置资金，而银行信贷资金的投放以大型基本建设项 目、政府债券、住房贷款为主，放贷资金回收期长、资金的周转率低。一旦市 场状况发生变化，银行就会面临支付困难。如果不能保证存款的按时支付，就 会严重损害银行的信誉，银行就有可能发生危机。 (三)管理操作风险。指银行在运作过程中因账务或机构设置不合理、分工 不协调、规章制度和操作规范不严谨以及操作手段落后等内部管理原因，而可 能使银行遭受损失的风险。管理操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的 失效。这种失效状态可能因指令、记账、结算错误，失误、欺诈，业务操作不 当，违规、帐外经营等，未能及时做出反应而导致银行财务损失，或使银行的 利益在其他方面受到损失。管理操作风险的其它方面还包括信息技术系统的重 大失效或其它灾难等事件。 (四)市场风险。市场风险指由于市场价格的变动而导致银行的表内和表外 头寸会面临遭受损失的风险。其主要表现为利率风险、汇率风险和价格风险。 利率风险是指银行的资产、负债在利率波动时发生损失的可能性。这种风险不 仅影响银行的赢利水平，也影响银行资产、负债和表外金融工具的价值。它是 商业银行未来面临的主要风险，由于我国长期实行利率管制，利率风险主要表 现为一种体制风险，随着利率市场化改革的推进、市场定价领域的拓宽和利率 波动范围的扩大,必然对我国商业银行的生存环境和经营管理产生重大影响。汇 率风险又称外汇风险，是指银行在持有或运用外汇的活动中，因汇率变化而蒙 受损失的可能性。价格风险是指由于资产重置或贷款抵押品价格变化，使银行 蒙受损失的可能性 (五)其他风险。银行管理过程中的突发事件，如被盗、遗失、自然灾害等 带来的资金损失。这些风险主要由不可预测的自然力和社会矛盾所引发。 三、我国商业银行面临风险困难其主要原因表现在：三、我国商业银行面临风险困难其主要原因表现在： (一) 商业银行的功能定位存在偏差 从本质上来说，商业银行是一种金融中介机构，其基本功能应该是实现社 会资金的有效配置，提供完善的金融服务。而长期以来，作为所有者代表的政 府则把商业银行作为机关来对待，作为贯彻政府意图、执行政策的机构，相对 重视它的国有特性，而忽视国有银行的“银行”属性。表现在对国有银行的功 能定位上不太重视其商业银行的基本功能，过分看重商业银行的特殊公共性和 政策性功能，使商业银行的资金在很大程度上出现了财政化的趋向。这种功能 定位的偏差一方面导致商业银行的经营机关化、管理行政化问题没有得到彻底 解决，资金运用中的财政化、政策化倾向明显；另一方面造成商业银行的基本 功能相对薄弱，业务种类单一，业务技术和水平低下，创造能力薄弱，资金筹 集和运用的效率低下，社会金融服务的能力和水平差。 (二)资产质量低下，不良贷款较高，不良资产的形成与累积根源未除 商业银行的资产结构比较单一，主要是信贷资产，因此，贷款不能及时归 还本金和收取利息成为主要的信用风险。目前，商业银行不良贷款存量较大是 一个非常突出的问题。而在巴塞尔协议中规定商业银行一般逾期贷款（因 借款人经营不善等原因造成的到期后未能偿还的贷款）率应低于 10%，呆滞贷 款（逾期 2 年或 2 年以上仍未归还的贷款）率应低于 1.5%，呆账贷款（已经无 法收回，成为死账，需要冲销的贷款）率应低于 1%的标准。目前我国 4 家商业 银行不良贷款形成原因比较复杂，受到多种因素的影响，加上银行新发放贷款 扩张迅猛,银行竞相“垒大户”,资金和风险畸形集中。而为了争夺优质客户,银 行之间恶性竞争,逆程序、超审批权限、无视关联企业循环担保、贷后管理松弛、 发放“过桥”贷款等现象也屡见不鲜,降低信贷资金配置效率的同时更是加剧了 信用风险。 (三) 资产负债数量与结构不合理 资产是靠负债支持的，同时负债的偿还又依赖于资产能否按时收回。因此， 资产负债结构是否得到优化配置很重要。但目前国有银行普遍存在着一些问题： 1.贷款比重过高，占银行资产的 75左右，而国外一般不超过 50；2.贷 款集中度高，四大商业银行贷款的 80左右集中在国有企业，但其创造的产值 只占全部工业增加值的 30，这意味着投入多产出少，贷款难以保证效益和及 时收回。加上目前企业转轨建制过程中的“母体裂变” 、 “金蝉脱壳” 、破产倒闭 等逃债行为，更空前增大了银行信用风险；3.准备率过低，除中国银行达到 3以上，三大国家商业银行均在 0.2左右；4.贷款存款比率除交行、中行外， 都在 100 以上， “超贷”现象非常明显。 (四) 资本充足率偏低，呆帐准备金缺口较大 资本金总额及其增长能力的大小，不仅反映了银行的安全程度，也预示着 银行业务扩展的前景。而我国商业银行自有资本金占总资产（或总负债）的比 率一直维持在较低水平。直到 1998 年东南亚金融危机之后，经全国人大常委会 审议批准，财务部发行 2700 亿元的特别国债为国有银行补充了部分资本金，从 而使当年 4 家银行的资本充足率有了大幅度的提高。同时，与银行现有的不良 贷款相对应，呆帐准备金的提取存在着较大的缺口，尽管今年来有所上升，但 仍然明显偏低，根本不足以抵御现有的金融风险。 (五)票据业务泡沫多 近年来银行承兑汇票结算业务增长迅速,票据业务竞争激烈,基层银行受利 益驱动,开出和贴现大量无真实贸易背景的票据,其中相当一部分资金流入股市、 房地产等高风险领域。在一些经济欠发达地区,由于本地票据资源有限,银行为 了替自身的资金寻找出路,增加经营收入,甚至违规降低贴现利率,在全国范围内 进行贴现。2004 年李金华审计长向人大作审计工作报告中披露道“2003 年审计 发现工商银行违规办理汇票承兑和贴现 101 亿元。在一些地方,无真实贸易背景 的票据充斥市场,甚至还出现了以提供虚假贸易合同、增值税发票为主要服务内 容的公司,通过对无真实贸易背景的银行承兑汇票“改头换面”,帮助套取银行 资金,从中非法牟利。 (六)经营机制超前，内控管理落后，风险控制与商业银行的发展不相适应 1.观念存在偏差。一些人总认为内控机制仅是各种规章制度的汇总，而忽 视内控机制是一种业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。2.执行制 度不力。目前商业银行制度健全了，但没有检查和评价；有些制度的建立原本 就是流于形式，是为了应付部门检查而制定。3.权力制约失衡。目前四家商业 银行中已经有两家（中国银行和建设银行）上市了，银行的公司治理结构十分 明确，三会制度各司其职，但有的行由于人员职责配备不到位，个别负责人越 权行事、滥用职权、欺上瞒下等违规问题的发生，严重影响了银行的稳健发展。 4.稽核职能弱化。稽核部门地位不超脱，职能不独立，权力不界定，难以对领