联众公司预算情况说明

联众预算编写原则以及公司总体指标情况说明联众预算编写原则以及公司总体指标情况说明 一、一、预预算算编编制的制的总总体原体原则则 （1）预算目标设定的整体原则按本公司年度战略发展规划并结合前期 实际经营情况，考虑到相关提升要求后制订；基本原则以主机厂商务 政策为基础并通过与同地区同品牌兄弟单位数据对比及提升目标要 求，以确保经营业绩不断提升、经济效益稳定增长为目标，经测算后 确定考核指标。 (2)围绕公司年度的总体经营思路、管理策略，对各项可控费用有效的 统筹预算，严禁全年预算费用月平均化及无计划性，对于超支的费用 原则上不予追加预算外费用，一律列入考核内不予追加预算外费用，一律列入考核内（除特殊情况下经集团 特批外）。 （3）另有规定外，预算中涉及到财务具体事宜以财务核算原则处理； （4）绩效考核原则是根据考核及激励的需要，在预算原则的基础上作 相应调整，绩效工资的提升与经济效益挂钩。 第二部分：第二部分：预预算算结结构构说说明明 本次预算测算和考核项目主要分为两部分，第一部分主要为部门经 营指标测算；另外为部门可控费用分解及管理项目控制。 第三部分：第三部分：预预算算项项目目说说明明 1、新新车销车销售售预预算情况算情况说说明：明： 销销售部售部经营经营指指标标明明细细表表 单单位：万元、台次位：万元、台次 百分比百分比 明细项目 20112011 年年 实际实际 20122012 年年 目标目标 比比 20112011 增增 减幅度减幅度% % 20102010 年年 实际实际 比比 1010 年年 增减幅度增减幅度% %备注备注 新车零售台新车零售台 次次 9571320 37.93% #DIV/0! 2012 年目标包含镇海 300 台 新车销售毛新车销售毛 利（不含税）利（不含税） 458.4726 58.38% #DIV/0! 零售单车毛零售单车毛 利（不含税）利（不含税） 0.480.55 14.58% （1）不包含装潢、保险、 按揭等增值业务毛利，仅 为单台新车毛利 按揭台次按揭台次 155267 #DIV/0! 展厅直营按展厅直营按 揭比率揭比率 16.20%18% #DIV/0! 展厅直营保展厅直营保 险比率险比率 90% #DIV/0! 为展厅自营零售保险比率， 不包括二级经销台次 装潢产值装潢产值 425 #DIV/0! 提升要求 二手车台次二手车台次 38 #DIV/0! 提升要求 新车 销售 情况 年度新车周年度新车周 转天数转天数 6336 #DIV/0! 新车库存考核基准为 36 天(即库存当量按照 1.2 设定）；每月以上级单位 考核指标作为参考，取两 者之中小者为考核基准。 年度周转天数以 36 天为 考核指标 应付工资 80.07 #DIV/0! 根据实际销售情况，按照 平均提成标准确定，该数 据随实际情况不同有所不 同，并且不包含季度满意 度奖金、年度超额奖金及 部门经理奖金 广宣费 33.20 业务招待费 3 #DIV/0! 销售 费用 情况 费用合计 116 #DIV/0! 第 3 页 共 9 页 1-1 新车销售台次设定原则新车销售台次设定原则：本着利润最大化原则及不低于当年厂家 设定的销售目标为基础，并参考去年的实际销售情况、同一区域市场 兄弟单位销售情况等设定，其中镇海直营店预算指标为300台次。月 度销售台次按照上级单位要求并结合实际情况分别设定。（后附月度 预算指标分解建议明细） 1-2 保保险险直直营营比比设设定原定原则则：该项内容为保险台次占展厅直营台次的 比率。因考虑到2012年电话保险业务的提升，因此预算指标以90%设 定。 1-3 展展厅厅直直营营按揭比率按揭比率设设定原定原则则：该项内容为按揭台次占展厅直营台 次的比率。2011年平均按揭险展厅直营比率为16.20%，因北京现代信 贷政策的不断更新及品牌情况，本着项目提升的管理需要，2012年预 算考核指标以18%设定。 1-4 装潢装潢产值设产值设定原定原则则：该项目为我单位急需提升的项目。经了解，目 前宁波地区业务比较成熟的单位，其装潢产值一般根据品牌特性设定 两档，中级车及以下单车产值为3800元，中高级车及高级车为5150元， 平均单车产值5000元。因此，作为提升项目，我单位2012年考核指标 设定为425万（含税），单车平均产值约为3220元。并按照阶梯式上升 的形式来确定月度指标。 1-5 库库存周存周转转天数指天数指标标：年度和月度进行分别考核，计算公式为 360(30)/产品销售成本/平均新车存货，库存计算包含预付给上级单位 的资金额度及在途车辆成本。2011年度库存周转天数年平均为63天, 属于周转速度过慢的级别，库存压力沉重，资金周转过慢。为提升管 理需要，提高资金使用效率，2012年库存当量年度考核以1.2设置，即 年度周转天数以36天为考核指标（详细考核内容见绩效考核表）。 1-6 新车毛利指标：为新车销售毛利情况（含贴息和返利），不包含装 潢毛利和其他增值业务毛利。2011年整体单台新车毛利为4800元/台 次(不含税)。因考虑到2011年下半年YF新推出前期亏损严重，现在市 场认可程度逐渐加强，并且本着效益提升的要求，2012年单车销售毛 利设定为5500元/台次，并原则上不允许出现新车毛利为负数的情况 出现。 1-7 二手车考核项目：二手车考核项目为二手车台次。因该项目为提 升项目，不再进行年度数据对比，2012年考核指标设定为38台次。 2 2部门费用情况说明部门费用情况说明 2-1 应付工资：本项目为销售部除销售经理以外所有人员的工资费 用情况。实际应付工资总额按照各月实际完成情况，并结合提成标 准进行测算，工资提成标准及测算表详见下表所示： 第 5 页 共 9 页 2、售后部预算指标情况说明 销售部工资测算表销售部工资测算表 备注 联众 新车零 售台次 预算指标台次 平均提成 标准 提取额度 按揭比率按揭比率 132018%219 15032889 包含镇海 展厅直营保险展厅直营保险 比率比率 132090%1092.968087437 按照 90%比率，并每台次 80 元/台 测算，展厅止盈零售比参考 2011 年实际数据 92%核定 装璜产值 4257.50% 318750 按照季度目标合计测算，按照 3500 元/台次装潢产值核定，展厅直营 零售比参考 2011 年实际情况，按 照 92%核定，年度装潢产值核定为 425 万（1320*92%*0.35 万/台=425 万），按照第一季度 2500 元/台次， 第二季度 3000 元/台次，第三季度 3500 元/台次，第四季度 4000 元/ 台次阶梯式上升的模式估算。 单车提成 1320100%1320100132000 单车提成按照 100 元/台次计算 销售顾问基本 工资 10 1000120000 销售部人员安排原则如下：零售销 售台次/地区平均人均销售台次=销 售部人数（包含销售经理、销售内 勤、销售统计、前台接待等后勤管 理人员）；按照 1320/8/12 个月 （目前浙江地区人均销售台次为 8- 12 台次，我单位在进行测算时，按 照 8 台/人测算）=14 人，扣除后勤 管理人员（销售经理、销售内勤、 司机，前台接待）后，销售顾问配 置人数为 10 人 北仑销售后勤 3 0 102000 包括销售内勤。前台接待、司机岗 位的工资合计 二手车 0 380 2007600 合计 13 800675 销售顾问月均：5822.29 售后部售后部经营经营指指标标明明细细表表 单单位：万元、台次位：万元、台次 百分比百分比 明细项目 20112011 年年 实际实际 20122012 年目标年目标 比比 20112011 增增 减幅度减幅度% % 20102010 年年 实际实际 比比 1010 年年 增减幅度增减幅度% %备注备注 单车产值单车产值 864.2940.00 8.77%808.506.89% 含税维修单车产值 售后产值售后产值 8841060.00 19.91%75616.93% 含税 其中：其中： 养护品产值养护品产值 31.670.00 121.52% 提升项目 精彩附精彩附 件产值件产值 45.00 提升项目 维修产值毛维修产值毛 利率（不含利率（不含 税）税） 45.00%45.00% 不含税 售后毛利售后毛利 397.80 477.00 19.91% 不含税 二手车台次二手车台次 8.00 提升项目 年度配件周年度配件周 转率转率 6.09 7.00 年销售配件额/年平均库 存 售后 经营 情况 配件呆滞率配件呆滞率 18%12% 库存一年以上为呆滞配件 应付工资 109.44131 19.91% 不包含部门经理工资及季 度满意度奖金、年度超额 奖金.司机人员仅计算绩 效奖金部分，不包含基本 工资项目 广宣费 1 业务招待费 3 售后 费用 情况 费用合计 135.23 3-1单车产值：2011年实际单车产值为864.20元/台（含税），考虑到 养护品产值及精彩附件产值的提升要求，2012年以940元（含税） /单台产值作为预算考核指标设定。 3-2维修产值：包含事故车维修产值、一般维修产值（包含养护产品、 第 7 页 共 9 页 工时抵扣卷、活动赠卷等、装潢产值、索赔维修产值、旧件销售 收入等；其中：若销售部发生的赠送金额，按赠送项目的成本计 入销售部新车成本，并计入售后部产值；不包括售后部门发出 的相关活动折扣券及旧件、关联企业配件等材料费平价调拨的 收入。）；索赔维修产值（包括一般索赔、首保、PDI、招回等维 修）；售后装潢销售产值、旧件销售收入（主要指旧件出售收入， 不含废品销售收入及平价关联企业配件调拨收入）。2011年实 际发生为844万元（含税），同比2010增加了17%，参考该增加幅 度，并考虑到养护品及精彩附件产值的提升要求，以同比增加 20%为测算依据，2012年目标值为1060万元。 3-3养护品产值：养护产品实际销售的销售额（含工时费，除特定营 销赠送部分），不包含高端机油销售产值。2011年实际发生为 31.60万元，2012年目标不参考同期年度发生数，暂定为70万元 （含税）。 3-4装潢产值：该项目为2012年提升指标。2012年目标不参考同期 年度发生数，暂定为45万元（含税）。 3-5配件周转率：配件周转率2011年实际发生为6.09；2012年考核 值为7；（计算公式=年销售配件额/年平均库存，配件销售额不 包含平价卖给关联企业的配件销售额，库存也不包含代购的库 存金额）。 3-6 配件呆滞比率：指配件呆滞额占库存配件总额的比率。库存一年 以上为呆滞配件,2011年配件呆滞比率基本控制在17%左右，为 提高库存管理水平并加强呆滞配件管理，2012年度考核比率拟 定为12%。（参考资料同配件周转率设定）。 4、售后部门费用情况说明售后部门费用情况说明 该类费用为售后部门自行控制的相关费用，主要包括应付 工资、广宣费、业务招待费三项。该项目费用由部门经理自行管 理和调配并设定总额进行控制，并作为绩效考核重要项目，与 部门经理绩效奖金挂钩。 4-1应付工资：本项目为除部门经理以外所有人员的工资费用情况， 并且不包括季度满意度奖金及超额奖金部分（司机人员工资仅 包含绩效工资部分，基本工资不包含）。工资测算表详见下表所 示 服务部工资 岗位名称人数 2011 年度累 计发生额 2012 年 预算数 增减额备注说明 车间主任 18.7 前台接待 15.4 服务顾问助理 13 技术总监 110 服务顾问 10.48 仓库人员 313.5 洗车工 12.5 修理工 54.86 驾驶员 11 仅包含驾驶员 绩效奖金部分， 基本工资列入 行政费用 合计 9109.44 产值 88412.38%106012.38%131 2011年售后部工资额度经测算基本约为售后维修产值的12.38%， 第 9 页 共 9 页 经了解，地区兄弟单位的工资额度均按照产值一定比例下拨，因设定 的2012年产值目标为1060万元，因此2012年工资总额（不包括部门经 理及超额奖金、季度满意度奖金部分）按照同比例提取测算，约131万 元，工资总额与实际产值挂钩，随着产值的不同而总额有所不同，提 取比例按照12.38%核定不变。 销售部 月份 零售考 核台次 其中:联 众公司