《定期储蓄存款》word版.doc

定期储蓄存款定期储蓄是指客户在存款时约定存期，到期后一次或分期支取本金和利息的一种储蓄。1、整存整取储蓄整存整取储蓄指事先约定存期，本金一次存入，到期支取本息的一种储蓄种类。现行币种及起存金额：人民币50元，港币50元、日元1000元，其他币种为原币种10元(或不低于50元人民币等值外汇)。存款期限人民币设三个月、半年、一年、二年、三年、五年；外币设一个月、三个月、半年、一年、二年。本外币定期储蓄均可办理约定转存业务，未签协议的外币定期储蓄到期后，信用社代为自动转存；自动转存业务与现行人民币定期自动转存规定相同；自动转存业务不改变现汇户和现钞户的账户类型。整存整取储蓄可部分提前支取一次(大额外币存款除外)或一次性全部提前支取。以存单方式办理人民币10万元，港币10万元、日元100万元、美元等其他币种为原币种1万元的，必须打印大额定期存单，大额定期存单应由授权人签章，且不能通兑2、零存整取储蓄零存整取储蓄指事先约定存期，金额固定，逐月存入，到期支取本息的一种储蓄。起存金额为人民币5元，存款期限分为：一年、三年、五年三个档次。客户中途如有漏存，应在次月补齐，未补齐者，视同违约，违约后存入的部分在支取时按活期利率计息。3、存本取息储蓄存本取息储蓄指事先约定存期，一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的一种储蓄。起存金额为人民币5，000元，存款期限分为一年、三年，五年三个档次。提前支取时，按整存整取提前支取的利息计算方法计算存期内利息，并从本金中扣回已支付的利息。支取利息的次数可分为一个月、三个月、半年支取一次，由客户与银行事先约定，如取息日客户未支取，以后可随时取息，但银行不计算复息。4、整存零取储蓄整存零取储蓄指事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的一种定期储蓄。起存金额为人民币1000元，存款期限为一年、三年、五年三个档次。利息在期满结清时支取，全额提前支取按整存整取提前支取的规定计算存期内利息。如到约定期未能支取本金，下次可支取本金两次，其余支取日期照原定不变。支取间隔时间为一个月、三个月、半年三种，由客户与银行事先约定。5、教育储蓄教育储蓄指城乡居民为其本人或其子女接受非义务教育(指九年义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本、硕士和博士研究生)积蓄资金的一种储蓄存款。采用零存整取的方式逐月存入，具有客户特定、存期灵活、总额控制、利率优惠、利息免税的特点。客户对象为在校小学四年级(含四年级)以上学生。存款期限分为：一年、三年、六年三个档次。每月约定最低起存金额为50元；本金合计最高限额为2万元(一年、三年、六年每月最高存储额分别为1666元、555元、277元)教育储蓄提前支取时，必须全额支取。四、储蓄存款代扣利息所得税客户持本社存单(折)到柜台办理销户或支取利随本清存款时，柜员在审核存单(折)的真实性后，进行业务处理。利息税计算公式：计税利息X20%=利息税利息税核算科目为：2653应缴代扣利息税一代存期储蓄存款利息税月末，分社综合柜员将应缴代扣利息税科目余额通过转汇业务划转基社，划转后应缴代扣利息税科目余额为零。同时应附上利息税分档清单和利息税报告表。储蓄存款通存通兑储蓄存款通存通兑业务是系统内以存、取款为核心内容，离开原开户网点、柜面操作的业务品种。(一)基本规定1、储蓄存款通存通兑业务范围。限于我省农村信用社辖内计算机联网的各支行及网点，办理的业务范围目前包括：(1)活期储蓄存款的续存、取款、销户；(2)零存整取(含集体户)的续存、支取、销户；(3)定活两便储蓄的销户；(4)整存整取定期储蓄的销户；(5)业务查询(权限控制人)。不办理正式挂失、解挂、冻结、补发存单(折)支取以及凭印支取的取款业务。定期整存整取的部分提前支取以及凭印支取款业务。2、储蓄业务通存通兑必须由储户自设密码，凭密码办理通兑业务，未留密码的储户要求通兑时，应先凭本人身份证件补办凭密支取手续。对部分不愿使用密码的储户，也可办理凭印支取(只限在开户行办)，操作员及时在储户记录上加留印标志，填制、保管印鉴卡，办理支取业务时控机器提示进行核印。3、各储蓄网点在各自的营业时间内，都可以办理通存通兑业务，不受原开户行储蓄网点营业时间的制约。4、密码查询。储蓄员有责任告诉储户使用密码的方法，若储户遗忘密码，需交验本人身份证，提供有关存款的详细情况，经核实后，挂失手续回原开户行办理。5、挂失。储户不慎遗失存单(折)时，只能在原开户行申请办理正式挂失手续。各储蓄网点只可受理通存通兑储种的口头挂失，口头挂失有效期七天，逾期系统自动取消。6、通存通兑的存、取款凭条，不再回归原开户网点，由代理网点作当日通存通兑相关科目传票，纳入代理行的会计档案保管。7、资金清算。详见通存通兑相关章节。8、活期储蓄的补登存折。如遇原存折记满，或因操作失误而引起的换折，在存折最后一页加盖代理网点公章，并在公章旁注明原开户网点名称，以便日后查对，换折后初次到开户网点办理业务时，应由开户网点补盖业务印章。9.定期存款或定活两便储蓄存款在代理网点提前支取或销户时，需提供本人身份证件，如代取人代为支取，需提供本人及代取人身份证件。储蓄存单(折)挂失办理存单(折)及印鉴(密码)挂失是银行为保护储户利益，防止存款被冒领而设立的储蓄业务。由于办理挂失，银行签发的存(折)仍未收回，随着时间的推移和情况的变化，原存单(折)就可能再度出现，甚至要求银行付款。因此，储蓄存单(折)及印鉴(密码)的挂失，一定要做到手续严密，处理审慎。存单挂失，仅限于记名的存单(折)。1、储户存单(折)挂失(1)储户存单(折)因遗失、被盗、损毁申请挂失时，由储户提供本人身份证明(居民身份证、户口簿、军人证、暂住证等)，并提供存款种类、时间、账号、户名、金额及住址等有关情况，书面向原储蓄机构办理正式挂失止付。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可办理挂失手续。(2)储户本人不能前来办理，可委托他人代为办理书面挂失手续，代办人除持储户本人身份证外，还必须出具代办人的身份证件，同时通过书面说明有关情况，注明证件名称、号码。(3)储户因特殊情况,当时只能以口头或函电方式要求挂失时,在查实存款确未支取后,在计算机分户账上进行口头挂失止付处理。但储户必须在七日内来办理正式书面挂失手续,逾期自动失效。(4)正式挂失七日后，储户凭挂失申请书第三联前来办理补领新存单(折)或销户手续。(5)办理挂失时，应由储户填写挂失申请书一式三联，注明证件名称、号码。凭印鉴支取者必须加盖预留印鉴。(6)储蓄机构办理挂失后，必须立即停止支付该户储蓄存款。2、业务柜员账务处理(1)业务柜员对储户填写的挂失申请书审核无误后，在系统上登记挂失登记簿，对该账户进行挂失止付处理。(2)在一式三联挂失申请书上加盖业务公章，在各联申请书、登记簿上加盖名章，计算机打印的清单作第一联附件留存单独保管，第三联转交储户收执，第二联送事后监督柜员复核。(3)挂失一经生效，综合柜员要密切注意，如被冒领，由综合柜员负责。(4)办理正式挂失申请七天后，储户方可持申请书第三联前来补办新的存单(折)或销户。办理时，收回申请书第三联，经与留存的第一联核对无误后，由客户填写取款凭条，结清旧户，开立新户。在新存款凭证上注明原账号，并加盖挂失补发印记。交给储户新存单(折)时，应由储户在第三联挂失申请书上签收。新存单按原存期、金额、利率签开。(5)补发新存单、折后，登记挂失登记簿，在开销户登记簿上注明挂失新开账号，申请书第一联作借方记账凭证附件；第二联送事后监督部门作会计档案永久保管。3、撤销挂失处理手续(1)储户挂失后在办理补办新存款凭证之前又找到原存款凭证，要求撤销挂失时，由储户出示原身份证件、凭挂失申请书到柜台办理撤销挂失手续。(2)业务柜员办理撤销挂失手续时，应在挂失申请书第一、三联上注明年月日时撤销挂失字样并签章，附在当天凭证备查，计算机分户账进行撤销挂失处理，登记挂失登记簿，并注明撤销挂失字样。已收取的手续费不退还储户。(3)已补办新存款凭证后又找到原存款凭证，应收回原存款凭证，注明挂失作废字样，按作废重要空白凭证处理。4、储户因财产纠纷不予挂失，存款人死亡，继承人申请挂失时，必须持公证部门或人民法院签发的继承权证明书及继承人身份证件，经确认后可办理挂失手续。挂失申请书及挂失登记簿上必须注明继承权证明书的签发单位及号码。(三)印鉴挂失储户印鉴遗失、被盗、损毁要求挂失时,须持原存款凭证、本人身份证件到柜台办理挂失。经审核存款确未支取后，其他手续除比照存款凭证挂失手续办理外,还应在更换印鉴申请书的备注栏和新印鉴片背面注明证件名称、证件号码和发证单位,预留印鉴卡两张,注明印鉴挂失更换字样,一份送事后监督,一份留存并将原印鉴卡注销,附于申请书第三联上送事后监督归档永久保管。密码挂失、修改密码的处理手续1、密码挂失(1)储户因遗忘密码，而使凭密支取的存款不能支取，须持原存款凭证人身份证明到原开户网点柜台办理挂失。(2)密码挂失时应由业务柜员对储户证件、存款凭证及计算机内的账户余额进行核对，无误后给储户办理书面挂失手续，并由综合柜员对计算机内的账户进行冻结处理。(3)密码挂失可委托他人办理，手续同存单(折)挂失，但密码正式挂失后到期更改密码，他人不得代办。如挂失期满，本人不能前来更改密码，视为自动办理续挂手续。(4)储户办理书面挂失七日后，由储户到银行办理撤销或更改密码手续。(5)业务柜员必须经他人授权后，方可进行撤销储户密码的操作。(6)业务柜员应对密码挂失进行挂失登记簿登记。(7)密码挂失到期后，储户持挂失申请书前来办理修改密码，业务柜员进行登记后办理解冻、更改密码手续。2、密码修改(1)储户持原存款凭证要求将原密码进行修改时，应由储户持有效身份证件进行背书后处理。办理时输入原密码，原密码核对无误后再进行新密码设置。(2)综合柜员经审核证件无误后，由储户在取款凭证背面注明证件名称、证件号码、发证单位及储户地址。(3)综合柜员必须经他人授权后，方可进行修改储户密码的操作。(4)修改密码当时即可办理。(5)储户如持无密码的存款凭证要求进行加密处理，应持本人存款凭证及有效身份证件到原开户(行)社办理，并由综合柜员在存款凭证上将凭单(折)支取盖章改为凭密码支取。2、收取手续费的处理手续系统联动在挂失交易中向存款人收取手续费，但因信用社或经办柜员原因造成的存单(折)挂失，不能向存款人收取手续费。处理时，只需将手续费金额置为零即可。定期储蓄存款、大额存单未到期取款规定未到期的定期储蓄存款，储户提前支取的，必须持存单和存款人的有效身份证明(身份证、军人证、户口簿、户照等)办理；代储户支取的，在出具存款人有效身份证明的基础上，代支取人还必须持身份证明。若有效身份证件丢失等原因不能提供有效身份证明，应有所在地公安机关出具相应的证明或介绍信。未到期存款支取，支取人或代支取人应在存单(折)上进行背书，书写支取人或代支取人的有效身份证明的种类、身份证号码、现住址、签章以及当事人关系等。对于未到期的大额可转让存单，储户取款时，应视同向银行转让，手续及要求同定期存款的提前支取，但要加收千分之二的手续费，入手续费收入户核算。定期储蓄存款自动转存(一)基本规定1、储户开立整存整取定期储蓄存款账户时,可根据储户意愿，办理定期储蓄存款到期自动转存业务。2、储户开户时，应在存款凭条上写明约定转存字样，每次存款到期时，将到期利息并入本金办理转存。3、到期自动转存的期限，只能按原存期转存，一旦转存后，未满转存期取款，应按提前支取手续办理。4、办理自动转存后,不打印新存单,存款的账号、姓名不变。5、自动转存的整存整取定期储蓄存款的存款利率应是转存日挂牌的同档次定期储蓄存款的利率。6、储户存款若多次转存，对于原存期是三年以下(不含三年)的存款，其累计转存时间超过三年，无论当时是否开办保值储蓄均不给予保值；而对于原存期在三年以上(含三年)的存款，其累计转存时间也在三年以上，存期内若国家开办有保值储蓄，将按相应的规定给予保值。7、整存整取定期储蓄存款转存业务的挂失同正常储蓄业务的挂失相同。8、办理转存业务后，储户仍可办理部分支取。自动转存业务核算手续1、每日计算机在做当日日结处理的同时，自动对当日已到期的整存整取定期储蓄账户进行转存业务处理，并反映在当日业务发生额中。2、次日接收主机自动流水，汇总转存本金、汇总转存利息(汇总转存的保值利息书)和汇总转存金额。3、定期到期户自动转存清单作附件为当日传票。4、业务柜员要根据定期到期户自动转存清单做以下账务处理：(1)根据主机自动流水上的转存本金和利息金额核对机制整存整取定期存款和应付利息的转账借、贷方传票。(2)根据定期到期户自动转存清单上的汇总转存利息金额核对机制整存整取定期存款转账贷方传票，并据此做科目日结单，定期到期户自动转存清单做附件。会计分录：借：应付利息-定期储蓄存款利息或借：利息支出-定期储蓄存款利息贷：整存整取定期存款(3)对于转存业务的发生，因仍使用原账户，计算机不计算开销户，因此当日打印的开销户流水不反映；而对于原存款本金的转账也不反映在当日存款的发生额中，只是视同将利息数续存于本金中，发生额中只反映利息数。(4)计算机在整存整取定期储蓄存款的每一分户账下应设立明细账，记录每次转存的明细账，因此储户转存后办理销户，由综合柜员前台打印对账单(储户转存明细账)交于储户。5、储蓄存款的所有权发生争议涉及办理过户或支取的有关规定。(1)存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向当地公证处申请办理继承权证明书，银行凭以办理过户或支付手续。如该项存款的继承人发生争执时，应由人民法院判处。银行凭人民法院的判决书、裁定书或调解书办理过户或支付手续。(2)存款人已死亡，但存单持有人没有向储蓄机构申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接去储蓄机构支取或转存存款人生前的存款，储蓄机构都视为正常支取或转存，事后而引起的存款继承争执，营业机构不负责任。(3)继承人在国外者，可凭原存款人的死亡证明和经我国驻该国使领管认证的亲属证明，向我国公证机关申请办理继承权证明书，银行凭以办理存款的过户或支付手续。继承人所在国如系禁汇国家，按上述规定办理有困难时，可由当地侨团、友好社团和爱国侨领、友好人士提供证明，并由我驻所在国使领馆认证后，向我国公证机关申请办理继承权证明书，储蓄机构再凭以办理过户或支付手续。继承人所在国如未与我建交，应根据特殊情况，特殊处理。居住国外的继承人继承在我国内储蓄机构的存款，能否汇出国外，按我国外汇管理条例的有关规定办理。(4)存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经公安部门证明，按财政部规定：属全民所有制企业、事业、国家机关、群众团体的职工存款，上交财政部门入库收归国有；集体所有制企事业单位的职工，可转归集体所有。此项上交国库或转归集体所有的存款都不计利息。(5)在国外的华侨和港澳台胞等在国内储蓄机构的存款或委托银行代为保管的存款，原存款人死亡，其继承人在国内者，凭原存款人的死亡证明向储蓄机构所在地的公证处申请办理继承权证明书，储蓄机构凭以办理存款的过户或支付手续。(6)为保障合法继承人的权益，继承人持存款人死亡证明，并提供该存款的种类账号、户名、金额、存期等情况，向银行要求暂时止付其存款时，首先由网点主任审核指定综合柜员做暂停止付处理。待申请人办妥继承权证书后，根据实际情况，再行处理。(7)在我国定居的外国侨民(包括无国籍者)在我国储蓄机构的存款，所有权发生争议时，其处理手续与我国公民相同。(8)如在继承人办理止付手续前，该存款已被支取，银行不负责。(9)如遇死亡人存单(折)遗失，业务柜员应根据有关法律文件办理挂失手续。其办法与挂失手续相同。查询、冻结和没收储蓄存款为维护储户的利益,凡查询、冻结、扣划个人存款者必须按法律、行政法规规定办理,任何单位不得擅自查询、冻结和扣划储户的存款。人民法院、人民检察院、公安机关和国家安全部门等因侦察、起诉、审理案件、需要向储蓄机构查询与案件直接有关的个人存款时,须向储蓄机构提出县级或县级以上法院、检察院、公安机关或国家安全机关等正式查询公函,并提供存款人的有关线索,如只能提供复印件。对储蓄机构提供的存款情况,查询单位应保守秘密。(一)查询储蓄存款1、查询储蓄存款是指人民法院、人民检察院、公安机关和国家安全机关，因侦察、起诉、审理案件的需要，向银行查询与案件直接有关人员的存款；公证机关在办理继承公证的过程中，也可以向银行核实有关储蓄存款；军队在侦察、审理案件中，也可以向银行提出查询；其他任何单位和个人都无权向银行查询他人的储蓄存款。2、公、检、法和国家安全机关查询个人储蓄存款时，必须向银行提出县级以上人民法院、检察院、公安机关和国家安全机关的正式查询公函查询个人储蓄存款通知书，并向银行提供存款人的姓名、存款日期、储蓄种类、存款金额等。军队在侦察、审理案件需要查询时，须向银行提供由师以上保卫部门、军事检察院、军事法院开出的通知书。3、查询个人储蓄存款通知书需经基社主任审查签章。4、支行综合柜员接到查询通知书后，经认真查对无误后，将对方的工作证或执行证号码、发证机关、发证日期、自然情况登记查询书背后，按查询通知书的要求，提供各项要求与情况。5、支行综合柜员将结果如实填写在查询个人储蓄存款通知书上，将回执联退查询部门，并将查询单位介绍信、查询个人储蓄存款通知书通知联作为永久档案保管。6、业务柜员经查实不论有无所查询的存款，均应填写查询回执，写明查询结果。(二)冻结储蓄存款1、冻结储蓄存款是指人民法院、人民检察院、公安机关、军队和国家安全机关，在侦察、起诉、审理案件时，要求停止支付案件直接有关人员的储蓄存款。2、公、检、法和国家