县行政事业单位内控建设与基础性评价报告.docx

县行政事业单位内控建设与基础性评价县行政事业单位内控建设与基础性评价 报告报告 为进一步促进行政事业单位有效开展内部控制建立与 实施工作，息烽县以量化测评为导向，于 XX 年 8 月下旬起， 在全县各级、各类行政事业单位中全面开展内部控制基础 性评价。以下是由聘才网小编为大家整理的相关范文，欢 迎阅读。 县行政事业单位内控建设与基础性评价报告 10 月 10 日，县财政局召开全县行政事业单位内部控 制建设与基础性评价工作部署暨培训会。县政府党组成员、 副县长提名候选人、财政局局长余雄出席会议并讲话，市 广播电视大学副教授、市行政事业单位内控建设与基础性 评价评审专家委员会副主任苏快群应邀作专题业务辅导， 各乡镇、县直单位近 300 名财政财务工作者参加会议。 余雄同志在讲话中指出，内控建设是源头治腐的重要 抓手、履职能力的重要体现和管财理财的重要基础，上级 高度重视。他要求各级各部门增强政治规矩意识，清醒头 脑，充分认识内控建设的深刻意义;强化工作推进举措，加 强领导，精心部署，按规定动作完成内控建设各项任务;严 格执行财经制度，依法依规理财，确保内控建设各项措施 落到实处，进一步提高我县单位内部管理水平。 会议要求，各级各部门要从八个方面把握内控建设与 实施的具体要求：“一个时限”即确保在 XX 年年底前全面 完成内部控制的建立与实施工作;“两个层面”即重点加强 对单位层面和业务层面的内部控制;“三个文件”即落实好 平江县财政局平江县审计局关于贯彻落实财政部关于 全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的通知 、 平江县行政事业单位内部控制建设工作方案 、 平江县 财政局关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的 通知;“四项原则”即全面性原则、重要性原则、制衡性 原则、适应性原则;“五个目标”即合理保证单位经济活动 合法合规，合理保证资产安全和使用有效，合理保证财务 信息真实完整，有效防范舞弊和预算腐败，提高公共服务 效率和效果;“六大业务”即在预算业务、收支业务、政府 采购业务、资产业务、建设项目业务等 6 个方面实现全面 控制;“七个步骤”即梳理单位各类经济活动的业务流程， 明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选 择风险应对策略，建立健全单位各项内部管理制度，督促 全体干部职工认真执行;“八种方法”即不相容岗位相互分 离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、资产保护 控制、会计控制、单据控制、信息内部公开。 会议强调，内部控制建设是一项系统工程，也是一项 非常紧迫的工作任务，是各级财政部门、各行政事业单位 的共同责任，要扎紧“铁篱笆” ，管好“钱袋子” ，以高度 的责任感和务实的举措把内控建设工作抓实抓好，确保我 县行政事业单位内部管理水平年年有新进步。 县行政事业单位内控建设与基础性评价报告 县直各单位，各乡镇财政所、分局： 为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅关于全面推 进行政事业单位内部控制建设的实施意见(财会XX 212 号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制 建立和实施工作，根据财政厅关于开展行政事业单位内 部控制基础性评价工作的实施意见(财会XX1031 号) 要求，结合我县实际，提出如下工作方案： 一、工作目标 内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设 之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基 础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评 价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕 重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部 控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方 式，推动各单位于 XX 年底前如期完成内部控制建立与实施 工作。 二、基本原则 (一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿 于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济 业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。 (二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全 面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域， 特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防 范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根 据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较 高的业务。 (三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针 对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的 风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实 施工作的方向和重点。 (四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于 单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架 构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应， 并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行 评价。 三、主要任务 (一)组织动员。各行政事业单位应当于 XX 年 8 月中 旬，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订 具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性 评价工作。 (二)开展评价。各行政事业单位应当于 XX 年 9 月底 前，按照本实施办法的要求，以行政事业单位内部控制 规范(试行)(财会XX21 号)为依据，在单位主要负责 人的直接领导下，按照行政事业单位内部控制基础性评 价指标评分表及其填表说明(见附件 2 和附件 3)，组织开 展内部控制基础性评价工作。 (三)评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、 扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内 部控制基础性评价报告(参考格式见附件 4)向单位主要负责 人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方 向，确保在 XX 年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。 各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其 他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设 的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部 控制水平和效果。 县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础 性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行 综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告，作 为 XX 年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。 (四)总结经验。县直各单位、各乡镇财政所(分局)应 当于 XX 年 11 月 20 日前，向县财政局(会计股)报送单位内 部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单 位及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得 的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。 四、有关要求 (一)加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控 制基础性评价工作领导小组(名单附后，附件 1)，负责具体 组织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位、乡 镇财政所(分局)要成立领导小组，制定实施方案，做好前 期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单 位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义， 切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。 在建立实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填 写内部控制基础性评价表和评价报告。 (二)加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所(分 局)要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的 宣传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总 基础性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单 位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检 查，确保内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。 (三)加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门， 要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制， 加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示 范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。 县行政事业单位内控建设与基础性评价报告 各镇人民政府、各街道办事处、县级各行政事业单位： 根据浙江省财政厅转发财政部关于开展行政事业单 位内部控制基础性评价工作的通知(浙财会XX26 号) 各项工作要求，为做好我县行政事业单位内部控制基础性 评价工作，结合我县实际，提出如下补充意见，请贯彻执 行。 一、认真贯彻落实。各单位要及时部署开展内控基础 性评价工作，要做好所属行政事业单位工作动员和布置， 各单位主要负责人要重视内控基础性评价工作，认真组织 学习财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价 工作的通知精神，全面掌握基础性评价工作的方法和要 求，明确内控职能部门工作职责和人员分工，高质量完成 工作任务。 二、及时报送资料。各单位要按照行政事业单位内 部控制基础性评价指标评分表及其填表说明，组织开展 内部控制基础性评价工作，撰写行政事业单位内部控制 基础性评价报告 ，并于 XX 年 11 月 30 日前将本单位及所 属行政事业单位行政事业单位内部控制基础性评价指标 评分表及