县财政工作总结和工作思路.docx

县财政工作总结和工作思路县财政工作总结和工作思路 今年以来，我县财税部门在县委、县政府的正确领导 下，在上级主管部门的指导帮助下，在各有关部门的大力 支持下，紧紧围绕县委、县政府年初提出的各项工作任务， 狠抓收入征管，严格控制支出，财政工作有序平稳运行， 较好地完成了年初预算收支任务。现将我县 1-11 月份财政 收支工作情况汇报如下： 至 11 月 30 日止，全县财政收入累计完成 26050 万元， 占年初预算 25430 万元的%，占市政府下达我县目标任务 25800 万元的%，同比增收 4076 万元，增长%，收入进度全 市排名第二。其中国税部门累计完成 9152 万元，占全年预 算 8320 万元的%，同比增收 2587 万元，增长%;地税部门累 计完成 12753 万元，占年初预算 12270 万元的%，同比增收 2042 万元，增长%;财政部门累计完成 4145 万元，占年初预 算 4840 万元的%，同比减收 553 万，下降%。减收原因主要 是：一是行政事业性收费收入同比减收 322 万元，二胎政 策开发致使社会抚养费减收，按上级要求本年度起污水处 理费和水土保持补偿费收入改列基金收入;二是国有资本经 营收入同比减收 1918 万元，主要靠电影公司 550 万拍卖余 款入库，此外没有新的国有资产拍卖进项。 至 11 月 30 日止，全县财政累计支出 184438 万元，占 调整预算指标的%，占自治区下达全年预计指标的%，同比 增支 34727 万元，增长%，支出进度全市排名第五。其中， 一般公共服务支出累计完成 17094 万元，同比增长%;工资 性支出累计完成 41829 万元，占总支出的%;民生支出累计 完成 159052 万元，占总支出的%;“八大项”累计支出 116634 万元，占总支出的%。 1、主体税种收入不显现，收入不稳定。从部门来看， 截止 11 月 30 日，国税收入完成预算的%，地税收入完成预 算的%，财政部门收入完成预算的%，三个部门基本达到序 时进度要求，但国、地税两个部门的增收主要还是靠一次 性、临时性收入较多，主体税收增收不大，如地税部门增 收主要是富民糖业公司拍卖和建筑企业所得税，国税部门 主要是水电行业企业所得税增收较大。 2、财政收入质量有所提高，但保持水平仍有难度。截 止 11 月 30 日非税收入累计完成 4570 万元，同比减收 506 万元，下 10%，非税占地方一般公共财政预算收入%，同比 下降个百分点，收入质量(非税占比)全市排名第三，从目 前来看，税收增收较为明显，但主要增收税种是土地增值 税、耕地占用税等一次性税收，非税收入能否保持低占比 率主要看后 1 个月的税收完成情况和国有资产拍卖等产权 转让收入情况。 3、支柱财源项目缺乏,后续财源建设进展缓慢,无稳定 财源支撑。近几年来由于我县没有较大的企业落户投产， 原有企业因受市场影响，企业效益不景气，能为县财政提 供税收很少，特别是县内唯一纳税大户劲达兴公司因技改 项目停产，已连续两年没有税收上缴，严重影响到全年财 政收入任务的完成。加上县内形成建安营业税的投资项目 少，又无新的替代财源,税收增长乏力。 4、税收收入主要还是靠一次性、临时性投资项目拉动， 影响税收收入的不确定性因素多，收入不稳定。 5、财力不足，财政支出压力继续增大。随着促发展、 惠民生、保稳定等各项刚性支出和新增投入不断增加，如： 工业园区建设、特色农业产业发展、农田水利基本建设、 城市创建及其他民生工程投入等，均需大量财力作保障， 财政支出压力逐年增大。虽然本年度财政支出增幅明显， 11 月 30 日止我县财政支出仅完成自治区财下达全年预算指 标亿元的%，支出增幅%，比上年同期提高个百分点，主要 原因是本年度各月份财政支出均衡，预算执行情况较好。 本年度形成可用财力的上级转移支付增加 11880 万元，但 由于工资标准提高，本年度工资性支出同比增支亿元，且 部分少数民族和革命老区转移支付收入指定用于工业区建 设和扶贫项目，县级可用财力实际少于上年。 至 11 月 30 日止，全县财政收入累计完成 26050 万元， 提前完成全年收入任务，超额完成市政府下达我县收入任 务 25800 万的 1 个百分点。11 月 17 日，全市西北片区经济 运行分析会下达我县收入任务 28000 万元，因县内目前没 有什么大的投资项目，地税组织的主体税种建安营业税项 目少，只有一些上级安排的投资项目，国税部门因劲达兴 公司纳税大户税收锐减，又没有什么新增项目，税收减收 项目多，增收项目少，预计三部门最后 1 个月正常组织收 入 1500 万元左右，要完成 28000 万元的收入任务难度还是 比较大。为完成全年财政收支工作目标，提出以下几点意 见和建议： 1、做好重大项目税收征管工作,做到应收尽收。 2、加快推进县内上级专项资金投资和县城城建项目的 开工建设，如水利、交通、教育和城建项目建设，使项目 尽快完工产生效益，财政增收。 3、加大税收征管力度，特别是重点税源项目监管，确 保税收应收尽收。 4、加快推进项目县城新区及工业园区土地收储工作， 确保耕地占用税税收入库。 5、盘活闲置土地资产，做好土地拍卖工作。 6、认真贯彻落实中央、自治区关于厉行节约的要求， 进一步优化支出结构，突出财政支出重点，大力压缩一般 行政支出及一切不必要开支，特别是“三公经费”等支出。 为确保 20xx 年财政收入稳定增长，提出以下几点意见 和建议： 重点支持工业经济加快发展，加大对劲达兴公司技改 项目的支持，使其尽早投产，实现企业增效，财政增收， 巩固工业经济在财税增收中的支柱地位。加快推进潞城林 产品加工产业园和旧州工业园区建设，完善配套设施，引 进一批企业落地工业园区，打造经济新的增长点。 紧紧围绕县委、县政府提出的“五靠”发展工作思路 和建设社会主义新农村目标，牢固树立“经济发展才能财 政发展”的理念，围绕科学发展的主题和加快转变经济发 展的主线，多思经济发展之道，多谋增植财源之策，多出 财政增收之举，在转变中加快发展，在发展中促进提升， 在提升中实现增收，大力推进工业化、城镇化建设，重点 抓好林纸、水电、竹子、甘蔗等重点产业项目建设。 一是继续抓好已投产企业如劲达兴纸业有限公司、和 平糖业公司、荔森纸业有限公司等企业的达产达标，确保 企业增效，财政增收; 二是继续推进瓦村电站、那拉电站扩容技改、那新电 站等新建项目的开工建设，确保后继财源项目; 三是做好企业服务工作，尽力为企业排优解难，不断 提高服务质量，努力营造工业发展的良好环境，认真落实 企业税收优惠政策，增强企业发展动力; 四是加快推进异地扶贫搬迁项目、东丈片水街和县城 新区的开发建设，带动项目建设的投资;五是大力发展非公 有制经济，促进县域经济跨越式发展，不断壮大我县财政 实力。 切实做好抓大扶微工作，积极争取更多民贸企业贷款 贴息资金，支持民贸企业的发展，重点扶持主业突出、带 动作用明显的企业做大做强，尽快形成一批年销售收入上 亿元的龙头企业。完善中小企业发展扶持政策，落实专项 资金，加快扶持培育一批骨干企业，尽快形成新的财税增 长点。 健全预算管理体系，将一般预算资金、政府性基金、 预算外资金等各类政府性资金全部纳入政府预算，加快形 成覆盖所有收支、完整统一的政府预算体系。加强收入征 管，完善税源控管体系，加快形成政府领导、税务主管、 部门配合、社会参与、法制保障的税收保障新局面，牢固 树立“节支也是财源”的观念，大力压缩行政成本等一般 性开支，特别是“三公”经费的开支，严肃处理挥霍浪费 及低效使用资金行为，进一步提高财政资金使用效益。 按现行的财政体制以及我县的实际情况，把向上争取 政策和资金作为一项重要的工作来抓。20xx 年我们要在 20xx 年向上争取到资金的基础上，继续把向上争取政策和 资金作为一项重要工作来抓，把向上争取政策和资金放在 同抓财政收入同等重要的位置上，进一步争取更多的政策 和资金，缓解我县财政困难局面，促进我县社会各项事业 的发展。 二一五年，若羌县财政工作深入贯彻县委、县政府 的各项决策部署，紧紧围绕经济社会发展大局，积极履行 财政职能，推进财政体制改革，全力以赴保增长、保民生、 保稳定，奋力实现年初制定的各项工作任务，财政收支运 行状况良好。现就我局 20xx 年工作总结及 20xx 年工作计 划汇报如下： 截止 10 月底，地方财政收入完成 81226 万元(其中州 级分成 20306 万元)，完成预算的%，较上年同期增收 14441 万元，增长%，其中：公共财政预算收入完成 79048 万元， 完成预算的%(其中州级分成 20306 万元)，增收 14496 万元， 增长%;基金预算收入完成 2178 万元，完成预算的%。 完成地方财政支出 100099 万元，完成预算%，比上年 同期增支 9496 万元，增长%。其中：公共财政预算支出完 成 97150 万元，完成预算的%，增支 9312 万元，增长%。基 金预算支出完成 2949 万元，为年初预算的%。 进一步加强税源控管力度，提高征管质量和效率，积 极采取有效措施完善综合治税各项工作。一是加强与税务 部门的衔接配合，做好税收收入的落实工作，全方位掌控 税源，深入研究经济发展形势和财税政策，保障地方税收 收入。二是积极开展税源调查工作，对重点纳税大户进行 重点调研，对我县矿产资源税税额标准进行研究分析。 今年是新预算法颁布的第一年，认真组织预算法的学 习培训，积极贯彻实施新预算法各项内容。加强政府全口 径预决算的编制和管理，开展公共财政预算、政府性基金 预算、社会保障基金预算、国有资本经营预算的编制，增 强政府财力综合运筹能力;加强财政结转结余资金管理，将 预算单位历年基本账户结余、上年国库额度结余、经费拨 款等财政性资金纳入预算管理;控制预算追加规模，提高预 算执行严肃性;有序推进预算绩效管理。 围绕财政科学化、精细化管理目标，加大资金监管力 度，确保资金使用安全有效;全面开展财政预算公开工作， 下发了20xx 年若羌县预决算信息公开工作实施方案 ，对 预算公开内容进一步细化，并在财政局门户网站和若羌县 政府网上公开了若羌县 20xx 年地方公共财政收支预算表 、 若羌县 20xx 年地方政府性基金收支预算表 、 若羌县 20xx 年国有资本经营收支预算表 、 若羌县 20xx 年社会保 险基金预算表 、 20xx 年“三公经费”支出预算表及 20xx 年若羌县财政总预算情况说明，同时公开了20xx 年 部门预算项目支出安排表 、 20xx 年预算单位支出安排表 ， 扩大财政预算公开范围和内容，公开资金占部门预算总资 金额度的 97%; 继续落实中央和自治区关于改进工作作风、 密切联系群众的各项要求，推进党政机关厉行节约反对浪 费，严格控制并按要求压缩“三公”经费支出。深化推进 公务卡改革，加强财政平台账务管理、账户管理，推进现 代国库体系建设。 按照“民生建设年”活动要求，进一步优化支出结构， 优先安排民生项目。重点保障和改善民生，加大对“三农” 、 教育、医疗卫生、社会保障、城市基础设施建设、幸福乡 村建设等民生领域的投入，推动经济社会协调发展，提高 财政资金使用效益，促进经济平稳较快发展。落实养老保 险政策，积极筹措资金兑现增资额。全年用于教育、科学 技术、文化体育与传媒、社会保障与就业、医疗卫生、环 境保护等涉及民生方面的资金支出亿元;支出结构进一步优 化，各项重点支出得到切实保障。 全年累计投入教育事业发展资金 19238 万元，办人民 满意教育，加大对教育的投入力度，改善学校薄弱基础设 施、办学条件，实施 15 年免费教育，与华山中学联合办学， 提高教育水平，落实农村义务教育经费保障机制。 全年累计投入社会保障类资金 7838 万元，大力发展各 项社会福利、残疾人事业，认真落实复员退伍(役)军人、 五保供养人员、老党员、孤儿、流浪乞讨人员、退休人员、 80 岁以上老年人等人员生活补贴资金;继续提高新型农村合 作医疗、城镇居民基本医疗保险财政补助标准。 全年累计投入医疗卫生资金 5363 万元，持续实施县级 医疗机构药品“零差率”制度，配置高压氧仓等先进医疗 设备，完善远程会诊系统，建立急救指挥中心，与四川中 医院联合办医，为办人民满意医院提供财力保障;加大推进 基层医疗卫生机构综合改革和县级公立医院综合改革，继 续支持实施重大公共卫生服务项目，提高我县防控重大疾 病和应对突发公共卫生事件能力。 做好维护稳定经费保障，全年累计投入公共安全支出 4278 万元，进一步加强突发事件应急保障资金的筹集、管 理和使用;落实维稳工作经费，足额安排拨付政法、武警、 消防经费。 全年累计投入各类涉农补贴资金万元，全面落实各项 强农惠农政策。 全年累计投入村级公益事业建设资金万元，积极推进 村级公益事业建设“一事一议”财政奖补及自治区“美丽 乡村”建设试点项目工作。 全年累计投入乡镇、村级“访民情惠民生聚民心”活 动及“基层基础建设年”活动各项经费资金万元，保证日 常公用经费及项目经费运转，保证了乡镇、村级及三民工 作组各机构的正常运转和各项业务的顺利开展。 盘活存量资金，统筹安排使用财政结余结转资金，按 规定能收回的及时收回预算，重新安排到稳增长、调结构、 惠民生的重点领域和关键环节;加大国库直接支付力度，严 格按财政资金管理规定拨付资金，切实加快支出进度;转变 财政支持经济社会发展方式，提高财政资金使用效益;进一 步严肃财经纪律，规范财经秩序。 落实国务院关于全面清理涉企收费专项行动的政策要 求，取消、降低、暂缓一些涉企收费项目，切实减轻企业 负担，激发企业活力，推动经济增长;大力支持楼兰机场、 水电道路等基础设施建设;把促进工业经济增长作为稳定经 济增长的重要手段，着力推动钾肥增产、黑色金属企业生 产，促进有色金属等企业加大投入、早日投产，为全县财 政收入持续稳定增长提供强有力的保障。 为化解债务、缓解财政支出压力，筹措我县大项目建 设资金，采取了申请置换存量债务地方政府债券和申请新 增债券。 1、申请换存量债务地方政府债券，化解存量债务。XX 年 12 月底，若羌县锁定地方政府债务总额为万元，申请获 批置换存量债务地方政府债券 2455 万元，自治区已下达第 一批转贷置换政府债券 600 万元，用于偿还到期 XX 年地方 政府债券本金;第二批转贷置换政府债券 1810 万元，用于 偿还 XX 年若羌县新城区基础设施建设、保障性住房建设工 程欠款;自治区第三批转贷置换政府债券 45 万元，用于偿 还到期 XX 年、XX 年、XX 年通村油路贷款本金。 2、申请新增政府债券，推进项目建设。按照新预算 法举借债务只能用于公益性资本支出，只能采取发行地 方政府债券的方式，不得采取其他方式筹措的规定，我县 民用机场建设配套资金，采取申请新增政府债券的方式， 上级批复下达 20xx 年新增地方政府债券 1 亿元，其中：新 增专项地方政府债券 XX 万元，新增一般地方政府债券 8000 万元，全部用于若羌县民用机场建设。 深入推进国库集中支付改革，简化资金拨付审批流程， 严控授权支付规模，提高国库直接支付力度和办结效率;加 大对预算单位财政业务培训力度，重点进行了新预算法 、 行政事业单位会计制度、权责发生制政府综合报表培训， 深入预算单位开展行政事业单位新会计制度检查和账表一 致性核查，夯实预算单位财务基础工作。 密切关注宏观经济走向和企业经营形势变化，加强税 源调研和收入分析调控，着力提升税收收入把控力，促进 收入可持续增长。密切跟踪国家财税政策调整，清理税收 优惠政策，做到应收尽收;完善综合治税制度体系，加强税 源控管，推进综合治税管理，堵塞收入征管漏洞;规范非税 收入管理，强化征管措施，确保收入任务完成;高度重视财 源建设，巩固主体税源，培育后续财源，优化收入结构， 促进财税健康可持续发展。 一是提高收入预算编制的科学性和准确性。依据各项 非税收入政策规定以及近年来的收入情况，综合考虑预算 年度内的政策调整等相关因素，分项目测算非税收入。定 期清理往来资金，依法做好财政对外借款清理工作，督促 履行还款责任。做好权责发生制政府综合财务报告工作。 二是严格预算编制。实行定员定额管理的基本支出预 算，根据定额标准、编制、人员情况测算编制。 三是细化预算编制。全面反映财政收支情况，完善预 算追加、超收、补助、结余结转资金管理办法，建立预算 编制与预算执行的有效衔接机制。完善绩效考评办法，促 使绩效评价结果与资金拨付有机结合。 要更加注重保障基本民生,更加关注低收入群众生活, 更加重视社会大局稳定，深化财政支出管理机制改革。 一是确保基本支出。对年初预算安排的保基本、保运 转、保稳定支出足额保障，不留缺口。 二是保障重点和民生支出。确保县委做出的重大决策 部署落实到位，加快支出进度，发挥财政资金的效益。 三是认真贯彻落实中央、自治区和自治州厉行节约的 各项规定，严格控制和压缩一般性支出，加强“三公”经 费和会议费、培训费、差旅费等支出的管理，切实降低行 政运行成本。 认真贯彻执行预算法 、 会计法 ，以强化法制建设 为保证，积极探索新的财政管理方式。改进年度预算控制 方式，一般公共预算审核的重点由平衡状态向支出预算和 政策拓展。强化支出预算约束，完善政府向本级人大报