发票自查报告.docx

发票自查报告发票自查报告 我区(县)农村信用社现有营业网点 个(主社 个)，信 用代办点 个;在册正式职工 人，非正式职工 人，其中代 办员 人。截至 年 月末，我联社各项存款余额 xxxx 万元， 比年初净增 xxxx 万元，增长 x%，完成联社计划的 x%;各项 贷款余额 xxxx 万元，比年初净增 xxxx 万元，完成联社计 划的 x%;不良贷款 xxxx 万元，比年初净降 xxxx 万元，剔除 央行票据置换贷款 1xxxx 万元，实际净降 xxxx 万元，完成 联社计划的 x%，占比 x%，比年初下降个百分点。在总贷款 中逾期贷款 xxxx 万元、呆滞贷款 xxxx 万元、呆账贷款 xxxx 万元，分别占各项贷款的 x%、x%、x%。全年实现财务 收入 xxxx 万元，比上年增加 xxxx 万元，增长 x%，其中贷 款利息收入 xxxx 万元,手续费收入 xxxx 万元;财务支出 xxxx 万元，比上年增加 xxxx 万元，增长 x%;其中存款利息 支出 xxxx 万元，营业费用 xxxx 万元，手续费支出 1xxxx 万元;全辖实现账面利润 xxxx 万元，比上年减少 xxxx 万元， 完成市联社计划的 4x%。贷款收息率 x%，营业费用率 x%， 人均费用 xxxx 万元，资本充足率为 x%，固定资产占比为 x%。 检查认为，xx 年我联社针对本地区实际情况，立足改 革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取 得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出 现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强， 信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内 部管理和核算上也还存在一定的不足。 一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、 支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计 xxxx 万元， 未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的 建房款中列支 xxxx 万元，在联社账外储蓄存单账户中列支 xxxx 万元。其中 xxxx 万元冲销了 1391 垫支的家具款， xxxx 万元购置联社招待所家具，xxxx 万元预付联社招待所 装饰款。(年月日我联社营业部在 5321-低值易耗品摊嘶 兄 喊旃闷芬慌?金额 xxxx 万元，附件为开出的发票二张， 通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储 蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计 xxxx 万元，在营 业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存 款结息元，付利息所得税元，实际余额 xxxx 万元。年月至 年月共计支出笔，金额 1xxxx 万元，至月日该账户现余 xxxx 万元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入 联社大账管理)。 二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机 关年月日将开支的广告费 xxxx 万元在 2642 管理部门统筹 基金宣传费科目列支(联社规定将 x%上划集中使用， x%由 信用社据实列支)。又于当天用 2642 科目管理部门统筹基 金冲减 5321 科目业务宣传费 xxxx 万元。 (1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额 xxxx 万 元，当年应核销 xxxx 万元，实际核销 xxxx 万元，少核销 xxxx 万元;年末各项风险资产余额为 xxxx 万元，呆账准备 金余额应达到 xxxx 万元，实际余额为 xxxx 万元，多计提 呆账准备金 xxxx 万元。 (2)效益奖计提有误。年账面利润 xxxx 万元，调增项 目：网络摊销费 1xxxx 万元，计算机中心运行费 xxxx 万元， 多计提呆账准备金 xxxx 万元，联社月底发放银团贷款 xxxx 万元，计提呆账准备金 xxxx 万元视同利润;调减项目：减 免 2x%营业税及附加税 xxxx 万元，专项票据提应收利息 xxxx 万元，少核销呆账 xxxx 万元，实际计提效益奖基数为 xxxx 万元(，扣除 x%企业所得税 xxxx 万元，我联社应提效 益奖 xxxx 万元，实提 xxxx 万元，少提 xxxx 万元。 (3)职工教育经费多提 xxxx 万元。 (4)职工养老保险金多提 xxxx 万元。其原因是你联社 计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有 红字多 xxxx 万元)。 (5)职工住房公积金多提 xxxx 万元。 (6)超比例冲销待核销应收利息 xxxx 万元。年年末余 额为 xxxx 万元，当年冲销 xxxx 万元，年末余额 xxxx 万元， 超比例冲销 xxxx 万元。 (1)业务宣传费超支 xxxx 万元。 (2)业务招待费超比例开支 xxxx 万元。全辖共支 xxxx 万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。 一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失 xxxx 万 元。如信用社 xxxx 万元是与农行未脱钩之前为农行代理的 扶贫贷款,现已损失; 二是调出调剂资金科目预计损失 xxxx 万元，主要是与 行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。 三是存放同业款项科目预计损失 xxxx 万元，主要是接 受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额 xxxx 万 元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款 xxxx 万元,现贷款已损失。 一是该科目实际损失额达 xxxx 万元，损失款项未进行 处置;其中各社垫付历年诉讼 xxxx 万元(联社营业部 xxxx 万元、牌楼信用社 xxxx 万元，分水信用社 xxxx 万元)，现 基本无法收回，已损失;个信用社发生的经济案件损失 xxxx 万元;两个信用社分别于年和 9 年违规操作存款业务和违规 为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行 xxxx 万元。 二是联社机关历年应下划的材料款 xxxx 万元未在当年 摊销进入损益。 一是联社机关养老金统筹账户红字金额 xxxx 万元应逐 年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不 够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。 二是联社机关暂收年劳动分红税 xxxx 万元未进行处置。 三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有 xxxx 万元未 查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来， 实际只欠 xxxx 万元)。 一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年 月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费 xxxx 万元; 二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年 月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费 xxxx 万元; 三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中 列支室内局部装饰费 xxxx 万元; 四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费 用中列支医疗保险费 xxxx 万元; 五是信用社在差旅费中列支守库费;六是信用社在其他 营业外支出列支汽车修理费。 如信用社 XX 年月日在代办手续中列支元收贷手续费无 收贷清单，附件是劳务发票。 税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事 项，用书面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下 相关情况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个 正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查 报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重 的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格式: “自查报告“第一行居中，然后第二行开始:列明他让你 自查的问题;然后简单解释(千万不要太多字) 然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。 如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你 在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有 事情了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司 进行查账。 不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根 据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主 要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业), 库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库 存多等原因.具体写法: 第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经 营地址，注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定 为增值税一般纳税人; 第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体 根据企业情况,解释税负的原因:1、行业特点