xx年会计核算工作计划_1

XXXX 年会计核算工作计划年会计核算工作计划 临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导 指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便 工程顺利进行。 一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要 求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理 费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、 药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设 “人员支出” 、 “日常公用支出” 、 “对个人与家庭补助”三 个明细， “人员支出” 、 “对个人与家庭补助”下三级科目不 变， “日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话 费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会 议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末 将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给 主任的报表中，应当分开列支。 二、因 10 年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗 收入先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服 务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来 款”明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。 操作如下： 收到汇入款，借记“银行存款-服务站汇入专户” 科目，贷记“其他应付款-服务站往来款”科目; 扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款- -服务站往来款”科目，贷记“专用基金-服务站管理费” 科目，同时借记“银行存款-基本户” ，贷记“银行存款 -服务站汇入专户”; 款项汇回服务站时，借记“其他应付款-服务站往 来款” ，贷记“银行存款-服务站汇入专户”; 使用管理费时，借记“专用基金-服务站管理费” ， 贷记“银行存款-基本户” 。 三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配 结余转入“事业基金-一般基金”科目。但历年从未进 行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余” 后，须做如下分录： 借：收支结余 贷：结余分配 借：结余分配 贷：事业基金-一般基金 XX 年财务部出纳工作计划 每月工作内容： 01 日-05 日：银行日记账录入及对账;做其他应收应付 款表格，处理职工借款确认。 06 日-24 日：审核开票内容并开具运输及货代发票 25 日-26 日：审核司机的费用凭证，录入财务系统， 做报销明细表格，并结账。 27 日-31 日：开具剩余的运输及货代发票;与网上银行 系统比较，及时做好银行单据的录入。 每天处理现金的收与付，并于当日录入财务系统，做 到日清日结。 每天处理办公用品的发放工作。 每天订制职工的午饭及现场加班人员的晚餐。 每星期三付款， 每星期一、三、五上海银行外高桥支行、建设银行外 高桥支行拿银行回单，领取备用金，并及时录入财务系统 每星期订购一次办公用品，每月做好盘存工作。 不定时的处理公司职员的名片、结汇等工作，并处理 外联发工会的现金及银行的收与付工作。 XX 年工作总结： 在本年度工作中，我能做到下面几点： 1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现 金与账目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。 2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金 存入银行，从无透支现金。 3、根据会计提供的依据，及时发放工资和其它应发放 的经费。 4、坚持财务手续，严格审查核算，对不符手续的发票 不付款。 XX 年工作计划： 1、力争做到当天事当天结。 2、加强规范现金管理,做好日常核算 3、参加财务人员继续教育，学习和掌握新的财务知识。 工作目标及希望： 1、 望在 XX 年做好出纳本职工作外，在不影响其他人 员的工作前提下，能接触月度、季度、年终财务报表、统 计报告等。虽然现在的能力水平可以编制资产负债表、损 益表等，但只有理论知识，没有实践经验，因此想多学习 一些财务的实际操作技能，希望以后能对公司的工作有所 帮助。 2、希望公司能为我缴纳上海社会保险。11