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文档简介

目录1、 目的-32、 范围-33、 定义-34、 盘点程序-35、 流程图-56、 附件-6正文1目的本制度旨在平时发现仓库帐物之间出现的差异并及时解决，规范仓库的库存管理，提高库存准确率。2范围盘点对象包括目前的原材料库、成品库、辅料及备件库。3定义存货循环盘点，指在不中断生产的情况下，在一定的期间内，将所有的存货按次序进行盘点。根据公司情况和各种存货的数量和价值，将存货分为a,b,c三种，规定不同的盘点期间，进行循环盘点。具体如下：abc分类品种数占总品种数的比例（%）价值占总价值的比例（%）循环周期a主材（电池片，玻璃，边框，胶，焊带，pcb,eva,cable,接线盒等标才），成品120库5080每月b辅材、备件及包装物，成品121库4015每季度c工具、劳保、暂存物资及其它105每半年4盘点程序：1， 仓库管理人员根据存货类别，摆放位置等实际情况确定盘点范围。 2， 根据存货的货位数量来确定每次盘点量的大小和盘点日程。盘点每日进行，每周、月汇总。按照库位编号逐次进行盘点。（盘点记录表见附件）。 3， 依据盘点日程进行盘点（为避免错误，盘点现场最好安排两人进行盘点；一人点数，一人记录）。4， 对于出现差异的存货，应立即再次盘点确认；对于较大的差异金额超过1000元的，应换人进行重新点数。5， 根据盘点结果应及时调整存货帐面数量金额，仓库记账人员应在库存帐中有“盘点调整”一栏，专门用来记录盘点调整数。6， 如果盘点出现差异，应该填写“循环盘点差异确认表”（见附件）。7， 关于存货的差异，要找出具体原因。8， 每次盘点之后，应对出现差异的原因进行总结，形成文档，以便日后避免该类问题的再次发生。9， 仓库管理人员应按月汇总一份“循环盘点差异确认表”并找相关责任人签字。相关责任人签字确认金额数如下， 1）差异总额小于10000 元人民币，盘点人，部门经理，成本会计，高级成本会计签字确认。 2）差异总额大于10000 元人民币的，除去以上人员外，还需要运营副总，财务总监，总经理签字确认。10， 关于时间的要求，存货帐的调整应该在盘点后立即完成；差异的查找应该在盘点结束后一个工作日内完成，并完成“循环盘点差异确认表”；按月汇总的“循环盘点差异确认表”应该在次月开始的三个工作日内完成编制、签字确认。11， 关于财务部的任务，财务部每月去仓库抽查仓库循环盘点的执行情况，包括检查相关文档的保留情况，循环盘点是否按计划进行，以及现场抽检一定数量的存货来检验循环盘点的正确性。 5 流程图：进行盘点是否出现差异 开始仓库人员进行盘点准备（编号，制定盘点计划）将确认的实物数调整帐面数再次进行点数（如果差异较大，应换人确认）并查找差异原因，对差异原因进行总结形成文档，填写“循环盘点差异确认表”按月汇总
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