银行一级分行汇总计分表.xls

一级分行内部控制评价计分表填写说明 本表为excel格式的电子表格,具有自动汇总功能。 1、标准分值：是每个评价点的设计分值。 2、实际权重：是实际评价中每个评价点的计分权重，用百分数表示。如某个评价点为“ 缺项”，该栏填“0”。否则，本栏填其标准分值。 3、是否利用非现场评价结果：如果利用了非现场评价结果，在“是/否”栏填“是”，并 在“评价结果”栏填写非现场评价等级，即“完善”、“较强”、“一般”、“较弱 ”、“失控”；如果未利用了非现场评价结果，“是/否”栏填“否”，“评价结果” 栏不填写内容。 4、 现场或非现场评价结果：是现场评价对该项评价内容的评价结果，或者是非现场评价 结果的利用（即非现场结果评价结果栏目等级选项）。评价结果的填制方式，是对评 价点的控制状况进行定性判断，并在“完善”、“较强”、“一般”、“较弱”、“ 失控”五栏中选择一项并输入“”即可。 5、实际得分：是每项评价内容的最终得分，由电脑自动计算得出。 6、底稿编号栏和发现问题数量：对非现场和现场评价扣分的评价内容，要填写评价中发 现问题的底稿编号和问题数量，以便于核对、汇总。 7、计分汇总表中只需填写“实有权重”、“分支机构内部控制评价平均分”和“复审得 分”栏，其他栏自动汇总计算得出。 8、本表只需要填写带有和底纹的单元格，其余单元格均可由电脑 自动计算、判断得出。其中，带有底纹的单元格为否决区，如存在否决点 则在该单元格中填写“扣分”二字，电脑会自动判断并按规定扣除该项得分。 9、带“”号的单元格表示没有内容，不需填写。 第 2 页 一级分行内部控制评价计分表（一） 内部控制环境评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门 是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 一一、组组织织 控控制制评评价价 （15分分） 1按照相互制约的内部控制 原则划分并明确经营决策职责 （3分） 第一，高级管理层职责分工是否全面和明晰1 1 第二，高级管理层职责分工是否合理、符合内部控制 要求 2 2 2按内部控制要求设置一级 分行职能部门（3分） 第一，一级分行机关职能部门设置是否符合规定1 1 第二，一级分行机关职能部门职责分工是否全面和明 晰，并符合内部控制要求 1 1 第三，一级分行机关职能部门设置是否按规定报总行 审批 1 1 3合理设置辖属分支机构（3 分） 第一，评价资料是否完整齐全2 2 第二，辖属分支机构的设置是否区域经济发展和金融 资源分布相适应 1 1 4建立资产负债管理委员会 、贷款审查委员会、财务管理 委员会、集中采购委员会、资 产风险管理委员会等决策议事 机构（6分） 第一，是否按规定成立资产负债管理委员会、贷款审 查委员会、财务管理委员会、集中采购委员会、资产 风险管理委员会等决策议事机构 3 3 第二，是否制定决策议事机构的议事规则或工作程序3 3 小计1515 二二、内内部部 控控制制理理念念 评评价价（30 分分） 1高级管理层的内部控制意 识（4分） 第一，高级管理层是否重视内部控制1 1 第二，高级管理层是否执行内控制度2 2 第三，高级管理层是否及时掌握和处理内外部监管检 查发现的问题 1 1 2高级管理层的民主决策（4 分） 第一，重大经营决策是否经过高级管理层集体讨论2 2 第二，高级管理层是否在权限范围内行使权利2 2 3高级管理层成员遵循诚信 原则，谨慎、勤勉地行使职权 （3分） 第一，高级管理层是否有损害本行利益的行为1.51.5 第二，高级管理层是否定期、及时获得业务经营动态 、重大诉讼、政府调查、员工的不当行为等信息 1.51.5 4高级管理层对业务经营策 略、市场目标和发展规划等进 行科学决策，并定期组织检查 和评价执行情况（5分） 第一，经营策略、市场目标和发展规划的制定是否科 学合理 1 1 第 3 页 一级分行内部控制评价计分表（一） 内部控制环境评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门 是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 第二，经营策略、市场目标和发展规划是否与总行目 标协调一致 1 1 第三，是否制定落实经营战略的实施方案1 1 第四，定期对全行业务经营（目标完成）状况、经营 风险进行检查和评价 1 1 第五，是否根据实际执行情况适当调整战略部署1 1 5制定成文规范的决策程序 ，按规定程序审议有关事项（ 6分） 第一，行务会、行长办公会是否制定明确的工作规则 或议事规则 1 1 第二，应审议的事项是否进行了审议3 3 第三，审议的程序是否规范（2分）2 2 6建立公示和决策咨询机制 （4分） 第一，应当公开公示的事项是否按规定及时进行公开 公示 1 1 第二，对公示收到的反馈信息是否按规定进行研究处 理 1 1 第三，是否建立行业技术专家咨询制度，重大事项决 策按规定有多套方案可供选择 1 1 第四，是否按规定进行跟踪管理，对决策执行过程中 反馈的风险预警信号及时处置且有记录可查 1 1 7.建立垂直独立的一级分行审 计机构体系，自觉接受总行驻 一级分行审计特派办的监督（ 4分） 第一，一级分行以下审计机构是否实行垂直管理,具有 独立性，辖内审计人员配备是否达到规定要求 1 1 第二，一级分行党委会、行务会以及其他重要业务工 作会议是否通知总行驻一级分行审计特派员或代表列 席 1 1 第三，是否按规定向总行驻一级分行审计特派办报送 有关资料 1 1 第四，是否积极配合总行驻一级分行审计特派办按规 定进行监督活动 1 1 小计3030 二二、内内部部 控控制制理理念念 评评价价（30 分分） 4高级管理层对业务经营策 略、市场目标和发展规划等进 行科学决策，并定期组织检查 和评价执行情况（5分） 第 4 页 一级分行内部控制评价计分表（一） 内部控制环境评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门 是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 三三、授授权权 管管理理评评价价 （10分分） 1建立授权管理体系，按规 定对辖属分支机构进行转授权 （5分） 第一，一级分行是否按规定对辖属分支机构进行转授 权 2 2 第二，转授权书是否格式规范、内容全面1 1 第三，转授权的权限是否根据所辖各行地区经营环境 、经营管理水平、风险管理能力和业务发展需要等因 素决定 2 2 2适时对授权管理执行情况 进行监测，根据实际情况的变 化及时调整转授权（5分） 第一，授权主管部门是否对转授权的执行情况进行检 查监督 1 1 第二，授权主管部门是否督促对已发现问题的整改（1 分） 1 1 第三，授权主管部门是否根据反馈情况及时调整相应 转授权权限 2 2 第四，授权主管部门是否持续改进授权管理办法1 1 小计1010 四四、人人力力 资资源源内内部部 控控制制评评价价 （20分分） 1.合理有效的设置机关员工工 作岗位（2分） 第一，是否对本行机关员工岗位进行分析 1 1 第二，员工是否掌握其岗位责任制或职务说明书的内 容 1 1 第三，是否执行干部回避制度2 2 第四，干部的配备是否控制在上级行核定的编制内1 1 第五，直管分支机构人事、会计、监察等部门负责人 和县级支行行长的任免是否经一级分行审批或批复 1 1 2.按规定配备重要岗位的专业 管理人员和操作人员（2分） 第一，专业负责人和具有一定审批权限的业务主管是 否具备任职条件 1 1 第二，专业人员（主要是指财会、信贷、资产风险、 国际业务、代理保险、银行卡、个人业务、计算机、 法规、安全保卫、审计等部门）是否具备从业资格（1 分） 1 1 第 5 页 一级分行内部控制评价计分表（一） 内部控制环境评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门 是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 3.实施全员劳动合同制（2分 ） 第一，是否与每位员工签订劳动合同1 1 第二，劳动合同的签订、终止、解除、变更是否符合 国家法律法规和上级行的规定 0.50.5 第三，劳动争议调解是否符合国家法律法规和上级行 的规定 0.50.5 4.按规定贯彻落实工资保险福 利制度（2分） 第一，是否按规定建立健全员工收入、缴费台账1 1 第二，是否严格按规定征集、支出并及时足额申报各 项基金，并按时足额上划各项基金 0.50.5 第三，人事报表相关项目反映是否真实、准确0.50.5 5.建立健全内部激励机制，调 动了员工的积极性和创造性（ 2分） 第一，是否建立了包括薪酬管理办法、绩效考核办法 、期酬管理办法等内部激励机制 1 1 第二，建立的内部激励机制是否能够充分调动员工的 积极性和创造性 1 1 6.按规定对重要岗位人员进行 定期或不定期的岗位轮换，实 行强制休假制度，并且开展员 工行为排查工作（2分） 第一，是否按规定进行重要岗位人员轮岗0.50.5 第二，是否实行强制休假制度0.50.5 第三，是否按规定对本行机关员工行为进行排查0.50.5 第四，是否对下级行重要岗位人员的岗位轮换和员工 行为排查工作进行监督、检查和指导 0.50.5 7.组织开展培训工作（2分） 第一，培训管理部门是否履行了相关职能0.50.5 第二，员工培训是否达到中国农业银行员工培训制 度的要求 1 1 第三，通过培训是否能够完成其承担的内部控制方面 的任务和职责 0.50.5 8.按上级行要求完成机构撤并 计划和员工减员计划（2分） 第一，是否按照总行下发的机构撤并和员工减员计划 制定本行机构撤并和员工减员的方案 0.50.5 第二，是否完成机构撤并计划和人员减员计划0.50.5 四四、人人力力 资资源源内内部部 控控制制评评价价 （20分分） 第 6 页 一级分行内部控制评价计分表（一） 内部控制环境评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门 是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 9.按规定管理干部人事档案管 理（1分） 第一，干部人事档案管理是否遵守国家法律、法规和 上级行的规章制度（1分） 0.50.5 第二，是否对下级行的人事档案工作进行监督、检查 和指导 0.50.5 小计20 五五、内内控控 文文化化评评价价 （25分分） 1培育健康的企业文化，为 内部控制提供适宜的环境（2 分） 第一，是否培育形成健康的内控文化1 1 第二，企业共同价值观和内控文化是否为内部控制提 供适宜的环境 1 1 2建立内部控制政策体系（4 分） 第一，是否建立文件化的内部控制政策1 1 第二，内部控制政策内容是否符合法律法规和规章制 度的要求 1 1 第三，内部控制政策是否合理、有效1 1 第四，对各类政策是否进行定期评审、及时更新1 1 3员工对内部控制政策的掌 握程度（10分） 现场测试机关员工对本岗位范围内的业务知识掌握程 度 1010 4建立对员工违规行为的补 救应急机制和责任追究机制（ 5分） 第一，总行制定的员工行为准则和违规处罚处理规定 是否传达到员工，并为员工所熟识 1 1 第二，对员工违规行为是否建立补救应急机制1 1 第三，是否建立责任追究机制，对员工违规行为按规 定处罚处理到位 3 3 5建立有效机制，保持和提 高员工对农业银行的忠诚度（ 4分） 第一，员工是否对企业的现状较为满意2 2 第二，员工是否对本职工作热爱和对组织忠诚1 1 第三，一级分行机关是否按规定建立职工代表大会并 履行相关职责 1 1 小计2525 合合计计100 四四、人人力力 资资源源内内部部 控控制制评评价价 （20分分） 第 7 页 一级分行内部控制评价计分表（二） 风险识别与评估评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门 是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 一一、组组织织 控控制制评评价价 （20分分） 1建立全行性的风险管理组 织架构（10分） 第一，是否按总行规定设置相应的风险管理岗位6 6 第二，风险管理人员是否具备风险识别与评估能力4 4 2设立履行全行风险管理职 能的专门机构（10分） 第一，是否成立全行性风险管理机构4 4 第二，风险管理机构是否有效履行风险识别、评估和 监控职能 6 6 小计2020 二二、目目标标 控控制制评评价价 （20分分） 1建立内部控制目标（8分） 第一，是否建立明确、有效的内部控制目标4 4 第二，评价资料是否完整齐全4 4 2监控内部控制目标的实施 情况（12分） 第一，内部控制目标是否可测量或考核4 4 第二，内部控制目标是否落实到相关职能部门和分支 机构 5 5 第三，是否对内部控制目标实现情况进行检查、修正3 3 小计2020 三三、措措施施 控控制制评评价价 （25分分） 1有效识别和评估主要风险 ，建立持续监控机制（15分） 第一，是否建立有效识别风险的机制3 3 第二，风险识别与评估是否考虑经济形势波动、行业 变动趋势 2 2 第三，风险识别与评估是否考虑组织结构、业务性质 、机构变革以及员工流动 1 1 第四，环境和条件发生变化时，是否及时对风险进行 再识别和再评估 2 2 第五，是否定期或不定期评审风险4 4 第六，已发生风险是否在已识别范围内3 3 2建立和健全风险防范应急 机制（10分） 第一，是否建立并保持应急预案及程序，应对已识别 的重大违规、意外和紧急事件 3 3 第二，是否制定意外和紧急事件发生时的应急措施4 4 第三，重大违规、意外和紧急事件报告、处理是否及 时、妥当 3 3 小计2525 第 8 页 一级分行内部控制评价计分表（二） 风险识别与评估评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门 是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 四四、程程序序 控控制制评评价价 （35分分） 1按规定程序、方法识别、 计量、监测风险（8分） 第一，是否持续识别和监测风险5 5 第二，设立新机构或开办新业务时，是否事先制订制 度和程序防范风险，并对可能发生的风险进行评估 3 3 2制订有效的风险预警程序 （12分） 第一，是否定期或不定期分析已经识别的银行风险4 4 第二，是否建立风险预警预报系统3 3 第三，风险预警信号是否明确5 5 3风险监测结果得到及时报 告和处理（15分） 第一，是否将风险监测结果及时报告给高级管理层4 4 第二，高级管理层是否及时对风险监测结果进行研究3 3 第三，是否根据高级管理层指令及时调整风险控制策 略 3 3 第四，内外部监管提示的风险是否得到及时消除和处 理 5 5 小计3535 合合计计100 第 9 页 一级分行内部控制评价计分表（三） 信贷业务内部控制评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门 是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 一一、组组织织 控控制制评评价价 （1010分分） 1.建立信贷业务组织管理体系 （6分） 第一，是否按“横向平行制衡”、审贷分离的原则设 立信贷业务部门 4 第二，是否实行不良资产经营与管理相分离2 2.明确信贷业务部门岗位职责 （4分） 第一，是否根据合理设置信贷业务部门内部岗位2 第二，信贷业务岗位是否有正式、成文的职责、权限 说明和清晰的报告关系 2 小计10 二二、权权限限 控控制制评评价价 （1515分分） 1建立信贷业务授权管理体 系（5分） 第一，是否实行信贷业务有限授权管理3 第二，评价资料是否完整齐全2 2按权限办理信贷业务（10 分） 第一，是否按权限审批信贷业务2 第二，是否按规定进行信贷业务报备工作2 第三，信贷业务审批意见是否落实3 第四，cms操作是否符合权限管理规定3 否否决决点点：发发现现超超越越总总行行授授权权进进行行转转授授权权和和办办理理信信贷贷业业务务的的现现象象，扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值 小计15 三三、目目标标 控控制制评评价价 （5 5分分） 1制定明确的信贷结构调整 目标和规划（3分） 第一，是否明确制定信贷业务发展规划和目标2 第二，是否明确制定本级行信贷业务营销目标和规划1 2建立完善的资产质量考核 指标体系（2分） 第一，是否建立信贷资产质量考核指标体系1 第二，是否建立非信贷不良资产考核指标体系1 小计5 四四、措措施施 控控制制评评价价 （2020分分） 1建立信贷业务制度管理体 系（3分） 第一，信贷业务规章制度是否完善2 第二，是否及时对信贷业务制度办法和文件精神进行 转发、传达 1 2.建立授信管理机制（4分） 第一，是否规范进行信用等级评定管理2 第 10 页 一级分行内部控制评价计分表（三） 信贷业务内部控制评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门 是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 第二，是否按照制度要求规范进行信贷业务授信管理2 3.建立信贷准入、退出和风险 监控机制（7分） 第一，是否制定信贷准入制度1 第二，是否建立信贷风险在线监测制度2 第三，是否建立贷后检查监督制度2 第四，是否建立信贷业务风险评价制度1 第五，是否建立信贷客户退出机制1 4.建立规范、合理的不良资产 定价机制（3分） 第一，是否按规定组织不良资产价格的自行评估工作2 第二，是否按规定建立委托中介机构进退管理机制1 5.建立健全的岗位责任监督机 制（3分） 第一，是否建立信贷业务责任人制度2 第二，是否建立健全信贷业务登记、记录制度1 小计20 五五、程程序序 控控制制评评价价 （5050分分） 1.规范进行信贷业务调查（12 分） 第一，调查程序是否合规2 第二，调查内容和范围是否规范4 第三，是否按规定组织项目贷款的调查评估2 第四，调查报告是否全面、真实、准确4 2.按规定进行信贷业务审查、 审议（6分） 第一，审查内容是否全面2 第二，审查意见和结论的反馈是否规范2 第三，信贷业务审议是否规范2 3.按规定审批发放贷款（12分 ） 第一，审批发放的法人及其他经济组织是否合规6 第二，审批发放的自然人贷款是否合规3 第三，或有资产业务审批签发或发放是否合规3 4.按规定进行资产风险分类管 理（6分） 第一，是否对所有资产实行五级分类管理1 第二，风险分类程序管理是否合规2 第三，资产风险形态划分是否真实、准确3 四四、措措施施 控控制制评评价价 （2020分分） 2.建立授信管理机制（4分） 第 11 页 一级分行内部控制评价计分表（三） 信贷业务内部控制评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门 是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 5.规范进行信贷类不良资产管 理（6分） 第一，不良贷款的清收管理程序是否规范2 第二，前台部门直接或参与清收工作是否严格按照规 定进行 2 第三，是否按规定进行呆账核销和减免息管理工作2 6.规范进行非信贷类不良资产 管理（4分） 第一，是否规范进行非信贷类不良资产实物管理1.5 第二，非信贷类不良资产的处置管理程序是否规范1 第三，不良资产处置工作是否规范1.5 7.规范进行档案管理（4分） 第一，业务档案内容是否完整2 第二，业务档案是否按规定进行保管2 小计50 合合计计100 五五、程程序序 控控制制评评价价 （5050分分） 第 12 页 一级分行内部控制评价计分表（四） 财会业务内部控制评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 一一、组组织织 控控制制评评价价 （1010分分） 1.建立健全财会组织管理机构 （5分） 第一，是否按照核算和管理的要求设置财会业务管理 机构 3 第二，下级行会计机构负责人的变动是否经过上级行 会计部门同意 2 2.建立健全财会业务岗位责任 制（5分） 第一，是否制订了明确的岗位职责2 第二，是否按照责任分明、相互制约的原则进行岗位 分工 3 小计10 二二、权权限限 控控制制评评价价 （1515分分） 1.对重要财务会计业务进行权 限管理（10分） 第一, 是否以文件方式明确分行机关财务审批权限并 严格执行 3 第二，评价资料是否完整齐全2 第三,营业外支出、以前年度损益调整和资产多缺处理 等是否经过上级行审批 3 第四,是否按规定对会计业务操作中的重要风险点实行 权限控制 2 2.对会计电算化系统中操作员 权限的设置进行集中管理(5分 ) 第一，是否按照操作员(柜员)属性和内控要求设置各 级别操作员(柜员)操作权限 3 第二，系统授权类别、额度的设置和调整经过授权审 批并实行集中管理 2 小计15 三三、目目标标 控控制制评评价价 （10分分） 1.合理确定利润及费用管理目 标（6分） 第一，是否根据总行要求并结合本行实际，测算、编 制利润及费用计划 2 第二，是否根据辖属机构经济环境和利润水平分解下 达 1 第三，调整利润及费用计划指标是否经过审议和授权1 第 13 页 一级分行内部控制评价计分表（四） 财会业务内部控制评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 第四，是否对计划执行情况进行监测、分析2 2.合理测算和编制固定资产投 资计划（4分） 第一，是否根据审查后的需求计划编制计划指标2 第二，计划指标是否以正式文件及时分解传达给辖属 机构 1 第三，追加或节余指标是否履行必要的控制程序1 小计10 四四、措措施施 控控制制评评价价 （20分分） 1.建立财务会计制度体系（8 分） 第一，是否依据财会基本制度和内外部管理规定并结 合本行实际，制定本行财会业务系统的监督管理办法 和操作规程 3 第二，是否及时将相关制度办法以书面方式传达给相 应的会计机构、岗位并有措施督促其掌握 1 第三，是否根据业务发展和风险程度等因素变化及时 采取应对措施 2 第四，控制措施的补充跟进是否达到预期效果2 2. 建立完善的会计风险监测 机制和报告制度（5分） 第一，是否规范使用财务会计报告和会计监控等系统2 第二，是否对会计风险的相关信息进行分析整理，并 明确相应控制要点及时传达给辖属机构和相关岗位人 员 2 第三，重大问题和案件、责任事故是否在规定时限内 及时报告总行 1 3.执行合法、连续和稳定的会 计政策（4分） 第一，执行的会计政策是否符合国家政策、会计准则 和总行规定 2 第二，采用的会计处理方法前后各期是否保持一贯性 和衔接 1 第三，会计政策的变更是否符合规定1 4.严格执行岗位轮换、强制休 假、重要岗位离行报告制度（ 3分） 第一，是否确定岗位轮换、强制休假和重要会计岗位 离行报告的标准 1 三三、目目标标 控控制制评评价价 （10分分） 1.合理确定利润及费用管理目 标（6分） 第 14 页 一级分行内部控制评价计分表（四） 财会业务内部控制评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 第二，岗位轮换的员工和强制休假安排的后援人员是 否符合上岗标准，岗位轮换和强制休假后的会计活动 是否符合内部控制的要求 1 第三，工作变动和临时离岗是否按规定办理交接1 小计20 五五、程程序序 控控制制评评价价 （45分分） 1.严格按操作程序和规定进行 会计核算（6分） 第一，会计凭证使用是否合规，会计记录是否真实、 准确、完整 1 第二，是否严格按业务操作流程和要求处理会计业务1 第三，科目账户使用是否正确，是否设置必要的辅助 账簿对电算化系统中无法明细化的内容进行补充 1 第四，账务核对是否严格执行换人核对和定期对账制 度，对发现问题是否及时记录备案并查明原因 1 第五，集中采购、财务管理、金融服务价格等委员会 是否规范运作 2 2.按规定对财务会计信息进行 收集、分析、编报和存档（3 分） 第一，是否定期编报、保存会计报表和各种统计分析 表 1 第二，是否按规定进行财务状况分析1 第三，是否对接触（采集、加工、整理、保存）会计 信息的人员和报送会计信息的范围作出明确限制 1 3.加强财务核算管理，准确计 算收支（5分） 第一，财务核算是否以权责发生制为基础，在相应会 计期间内正确核算收入和列支成本 3 第二，应计利息、呆账准备等各项计提和成本摊销是 否准确、合规 2 4.按规定管理核算固定资产（ 3分） 第一，固定资产的计价、入账、折旧、清理盘点等账 务核算和产权界定、价值评估、产权登记等处理事项 是否及时并符合规定 2 第二，实际投资是否突破总行下达固定资产投资计划 的上限控制指标，投资项目是否与总行审批的投资项 目一致 1 四四、措措施施 控控制制评评价价 （20分分） 4.严格执行岗位轮换、强制休 假、重要岗位离行报告制度（ 3分） 第 15 页 一级分行内部控制评价计分表（四） 财会业务内部控制评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 5.按规定管理总务费用开支 （7分） 第一，是否按要求开立唯一费用专户，费用账户的核 算和管理是否符合规定 1 第二，备付金的使用是否符合规定并控制在限额内， 借款和应收、应付款项列账是否合规 2 第三，各项费用是否在规定范围内开支2 第四，费用支出总额和单项费用使用额度是否控制在 总行下达计划和财务制度规定的上限控制指标内 2 6.规范办理资金清算，加强资 金往来账务核对（4分） 第一，办理资金清算是否依据真实的资金往来交易信 息 1 第二，资金清算的时间是否准确，清算方式是否符合 规定，账务处理是否及时 1 第三，系统内往来、网内往来等内部资金往来是否按 周期进行核对，外部对账是否及时签收或发出对账单 并有回执，对未达账务是否进行登记并及时查明原因 按规定处理 2 7.规范管理有价单证、重要空 白凭证、印章及出纳机具等重 要物品（5分） 第一，对重要空白凭证、有价单证的管理与使用是否 采取授权控制 1 第二，印章和压数机的管理和使用是否合规1 第三，有价单证和重要空白凭证是否纳入表外科目核 算，并按规定入库保管 1 第四，结算、出纳机具，低值易耗品及办公用品的保 管、领用是否符合规定 1 第五，重要物品的账、表、簿和实物是否核对相符1 8.规范集中采购行为（5分） 第一，购入大宗物品是否采取集中采购并经过审批2 第二，是否根据需求计划合理编制采购方案并按规定 程序办理 1 第三，是否不定期开展对集中采购物品质量和服务的 后评价工作 1 第四，外包服务是否按规定进行论证和审议1 五五、程程序序 控控制制评评价价 （45分分） 第 16 页 一级分行内部控制评价计分表（四） 财会业务内部控制评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 9.按规定保管、调阅会计档案 （3分） 第一，会计档案归档、调阅、销毁是否符合规定2 第二，归档的档案是否保存完整1 10.加强对保留经济实体的监 督管理（4分） 第一，保留的经济实体是否经总行批准，历年变更事 项在规定范围内或经过批准 1 第二，是否对保留经济实体实施经营目标管理并进行 量化考核 1 第三，保留经济实体对外重大经营及融资活动是否符 合相关规定，年度财务预、决算方案及利润分配方案 和弥补亏损方案是否经过审批 1 第四，全资实体的法人代表和控股实体负责人的选聘 是否符合规定，对安排在全资实体中工作的农行长期 合同工、富余人员或是内部分流人员，其人事管理和 工资、福利及社会保险、住房公积金及个人所得税等 发放和扣交是否符合规定 1 否否决决点点：授授意意、指指使使、强强令令会会计计部部门门、会会计计人人员员伪伪造造、变变造造会会计计凭凭证证、会会计计账账簿簿和和 其其他他会会计计资资料料，编编制制和和报报送送虚虚假假会会计计信信息息的的；隐隐匿匿或或者者故故意意销销毁毁依依法法应应当当保保存存的的会会 计计凭凭证证、会会计计账账簿簿、财财务务会会计计报报告告，私私设设“小小金金库库”和和从从事事账账外外经经营营的的扣扣除除本本环环节节 全全部部分分值值 小计45 合合 计计100 五五、程程序序 控控制制评评价价 （45分分） 第 17 页 一级分行内部控制评价计分表（五） 资金营运业务内部控制评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 一一、组组织织 控控制制评评价价 （1010分分） 1建立完善的资金营运管理 体系（5分） 第一，是否设立独立的资产负债管理部门，未设立独 立部门的将资金营运管理职责落实到相关部门 2 第二，资金营运业务是否实行前后台分开管理，前后 台部门各司其职，相互配合 3 2岗位设置合规且职责明确 （5分） 第一，是否建立岗位监督制约机制，实现不相容岗位 相互分离、相互制约 3 第二，是否有明确的岗位职责或岗位说明2 小计10 二二、权权限限 控控制制评评价价 （1010分分） 1核定各项资金营运业务审 批权限（5分） 第一，是否根据分支机构经营管理水平，核定各项资 金营运业务审批权限 3 第二，评价资料是否完整齐全2 2. 办理资金业务符合权限管 理要求（5分） 第一，是否按总行授权办理同业融资、票据融资业务3 第二，各项利率执行是否正确2 小计10 三三、目目标标 控控制制评评价价 （10分分） 1制定全行业务发展规划和 年度资产负债管理工作目标或 意见（4分） 第一，是否根据宏观战略管理需要，制定全行业务发 展规划 2 第二，是否根据总行精神并结合本行实际，制定年度 资产负债管理工作目标或意见 2 2按规定实施经济资本计划 管理（6分） 第一，是否根据总行下达计划编制本行经济资本配置 计划和业务经营计划，并向辖属分支行分解下达 2 第二，是否对计划实际执行情况按月进行监测，按季 或按半年、年进行考核 2 第 18 页 一级分行内部控制评价计分表（五） 资金营运业务内部控制评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 第三，分行实际经济资本增量是否在总行下达的当期 （或年度）经济资本计划内 2 小 计10 四四、措措施施 控控制制评评价价 （40分分） 1建立健全资金营运业务管 理制度（6分） 第一，制定资金营运业务管理实施细则或操作规程4 第二，资金营运业务实施细则或规程符合总行要求2 2实施贷款风险定价管理， 按季进行风险定价监测和后评 价（10分） 第一，是否严格履行贷款风险定价的审查审批程序3 第二，是否按季进行利率风险定价监测和后评价3 第三，是否按季开展利率执行情况分析，定期通报2 第四，定期或不定期对辖内机构存贷款利率管理情况 进行检查，发现问题及时纠正 2 3核定分（支）行库存现金 和留存准备金，并控制在上级 行核定的范围内（6分） 第一，是否核定分支机构库存现金和留存准备金3 第二，库存现金和留存准备金是否控制在上级行核定 的比率范围内 3 4建立健全的综合绩效考核 制度（6分） 第一，是否制定本行综合绩效考核办法，并且符合总 行绩效考核有关要求 3 第二，是否按考核办法对分支机构进行综合绩效考核 ，并将考评结果与各级行行长业绩、效益工资以及其 他政策资源分配进行挂钩 3 5按规定对内部经营管理信 息进行收集、分析（6分） 第一，是否定期编制各种统计分析报表3 第二，是否按规定进行业务经营状况分析3 6对资金营运执行情况进行 监测、分析、考核、通报（6 分） 第一，是否执行资金监测制度，做好系统内往来、联 行往来和同业往来等资金的监测、管理工作 3 第二，是否采取措施落实本部门管理的非生息资产的 控制和压降工作 3 小计40 五五、程程序序 控控制制评评价价 （30分分） 1对资金调拨执行严格的审 查、审批程序（10分） 第一，上存资金调退申请书、借款申请书、 信贷资金调拨通知书签章齐全 4 三三、目目标标 控控制制评评价价 （10分分）2按规定实施经济资本计划 管理（6分） 第 19 页 一级分行内部控制评价计分表（五） 资金营运业务内部控制评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 第二，依据资产负债管理部门出具的业务单证由会计 部门进行账务处理 2 第三，资金调度员是否根据资金调拨凭证登记相关资 金台账 4 2按规定开展同业融资业务 （6分） 第一，同业融资期限符合规定2 第二，拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和 归还总行借款后的闲置资金 1 第三，拆入资金用于弥补因同城票据清算头寸不足和 解决临时性周转资金不足的需要 1 第四，在全国银行间同业拆借市场以外开展同业融资 业务按品种分别签订了规范的融资协议 1 第五，开展同业融资业务定期向总行报告同业融资情 况，并进行成本、效益分析 1 3按规定开展票据融资业务 （10分） 第一，办理票据回购业务的条件是否达到4 第二，是否严格审查票据票面和交易关系的真实性和 合法性 2 第三，是否按规定签订票据融资业务合同，合同签章 齐全，并经法律部门确认 2 第四，是否建立票据融资业务档案，且档案资料完整1 第五，是否由专人分别保管票据贴现资料、汇票和票 据融资业务台账，并做到账实相符、账与台账相符 1 4.资产负债管理委员会按规定 运作（4分） 第一，资产负债管理委员会是否定期例会2 第二，资产负债管理委员会是否规范运作2 小计30 合合计计100 五五、程程序序 控控制制评评价价 （30分分） 1对资金调拨执行严格的审 查、审批程序（10分） 第 20 页 一级分行内部控制评价计分表（六） 银行卡业务内部控制评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门 是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 一一、组组织织 控控制制评评价价 （15分分） 1.建立健全银行卡业务管理体 制，明确落实各项管理职能（ 9分） 第一，银行卡业务是否实行逐级管理，明确落实各经 营层次相关管理部门的分管职责 4 4 第二，一级分行卡部是否按规定履行银行卡业务的系 统管理职责 5 5 2.建立健全银行卡业务岗位责 任制，实行不相容业务分离、 相互制约机制（6分） 第一，银行卡业务各项管理职能是否分解到岗位并具 体落实到人 3 3 第二，银行卡业务相关岗位的设置、人员分工和实际 操作是否符合岗位制约规定 3 3 小计1515 二二、权权限限 控控制制评评价价 （15分分） 1.开展银行卡业务严格履行各 项报批报备手续（7分） 第一，开办国际卡收单业务、推出地区性金穗卡或增 加卡功能等新产品是否向总行报批，是否向当地银监 会分支机构备案 3 3 第二，评价资料是否完整齐全2 2 第三，贷记卡开办是否事前向总行申请报批，是否经 验收核准后开展业务，并向当地银行监管机构备案 2 2 2.按规定办理信用卡授信审批 业务（8分） 第一，信用额度的审批与调整是否实行有权人审批、 多级审批的管理制度 5 5 第二，若在总行规定的范围内对优良客户加大信用额 度和根据“授信比例”确定单位卡信用额度的，是否 建立更严格的审批制度 3 3 小计15 三三、目目标标 控控制制评评价价 （15分分） 1.合理制定银行卡业务发展规 划和营销策略（9分） 第一，是否制定银行卡业务发展规划和营销策略，并 对贯彻执行情况进行全面监控 4 4 第二，制定的发展规划和营销策略是否有利于银行卡 质量效益的提升和总体风险控制 5 5 2.合理制定银行卡业务年度经 营目标（6分） 第一，是否制定银行卡业务年度经营指标和风险控制 指标，并将有关指标分解落实到下级经营机构 3 3 第二，定期对银行卡年度经营指标和风险控制指标完 成情况进行监控分析和考核 3 3 小计1515 第 21 页 一级分行内部控制评价计分表（六） 银行卡业务内部控制评价 评评价价 环环节节 评评价价内内容容评评价价点点 标标准准 分分值值 实实际际 权权重重 是是否否利利用用 非非现现场场评评 价价结结果果 现现场场或或非非现现 场场评评价价结结果果实实际际 得得分分 底底稿稿 编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 问问题题 涉涉及及 部部门门 是是/ 否否 评评价价 结结果果 完完善善 较较强强 一一般般 较较弱弱 失失控控 四四、措措施施 控控制制评评价价 （30分分） 1.建立健全银行卡业务规章制 度（4分） 第一，是否