餐饮管理有限公司财务管理制度.doc

餐饮管理有限公司财务管理制度为了加强财务管理，适应激烈市场竞争的要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本餐馆实际，特制定如下制度： 一、总原则1 各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2 须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。3 每项支出必须签字。3000元以下的支出由酒店具体业务部门申报、酒店总经理签字报销、3000元以上的支出由花都管理公司负责审核，李军签字报销。10000元以上的支出原则上须会办通过。 二、现金管理制度1 现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2 每项现金收入必须由收银员签字收现。3 出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。4 出纳必须根据经办人签字、会计审核、领导审批的凭据付款。5 出纳必须及时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与库存现金相符，做到日清月结。 三、材料采购制度1 制定专门的采购申请单、入库单、领料单、出库单。2 每次大市场采购、供货商供货前先由仓库根据库存需要，向采购部门申请需要采购哪些材料，填写采购申请单，方可去采购或跟供货商联系。每日到菜场采购人员身上有2000左右的备用金，这种模式的采购只需采购物资后并入库后到财务报销即可。3 采购部门必须提交申请单，送财务部审核、领导审批方可向出纳借款，向客户联系采购。4 材料进入公司以后，仓库管理员必须及时清点数量，填制入库单，有关人员签字并送财务部门，仓管人员及时登记入账。 四、仓库物资管理制度1 仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与发票数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即向采购人员递交物品验收质量报告。2 经办理验收手续进仓的物料，必须填制“入库单”，仓库据以记账。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓管人员负责处理。3 各部门领用物料，必须填制“领料单”，经使用部门经理签名，再交仓库签字方可领料，仓库管理员并填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联仓管自留登记库房账，另一联按存货类别汇总于第二天送财务室。4 仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。5 仓库应对各项物料及时输入仓库软件系统，凡购入、领用物料，应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、物相符。会计和总经理批准，据以列帐，并报财务部会计和总经理各一份。6 为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应每月终根据库存管理软件编制“库存物资余额表”，于次月3个工作日内前送交领导、财务部一份。7 各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管根据库存情况及时向采购人员提出请购计划，采购人员根据请购数量进行订货，以控制库存数量。 五、盘点制度 为了加强公司的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。1 盘点范围包括：现金、存货、固定资产。2 现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。 盘点方式：采用定期（每月25日和年终盘点）和不定期抽查。 盘点人员：出纳（盘点人）、会计（会点人）。3 存货盘点：包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。 盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。 （1）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。 （2）监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。4 盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。5 固定资产盘点需要酒店全体相关人员协助点数，汇总数据到财务。6 规范审核报销手续。 （1）一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经公司主管领导批准方可向财务部报销； （2）已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由公司主管领导签字； （3）未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单。 （4）未取得原始发票要报销的，请通过其他途径取得正规发票，否则财务不给办理。附件1：财务部组织机构设置李军花都市场管理公司董事会总经理出纳员采购员仓管员收银员主管会计附件2：岗位职责1. 主管会计 （1）负责编制公司财务分析工作。（2）负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记账簿。 （3）负责编制科目汇总表，据以登记总账，并与各明细账核对相符。 （4）负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支计划的执行情况。 （5）负责并参与财产清查工作，定期限或不定期对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产账目与仓库帐是否一致，做到帐实相符、帐帐相符。 （6）对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工作。 （7）办理有关税款的计算、纳税申报。 （8）负责会计档案的装订和保管工作。2. 出纳员（1） 认真做好货币资金的收、付和结算工作。（2） 负责保管库存现金和有价证券，保证资金安全。（3） 设置现金日记账，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入账，做到日清月结，账款相符。发现帐款不符，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。（4） 设置银行日记账，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入账，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对账，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节表。（5） 据实办理收付款业务，负责到银行办理电费、电话费、税款、汇票等结算业务。对上面三个代扣户存款，应按月核对。（6） 积极做好领导交办的其他出纳工作。3. 收银员（1） 认真做好货币资金的收、付和结算工作。（2） 负责保管库存现金和有价证券，保证资金安全。（3） 在上班前应先作好营业前的准备工作。预备好零钞，以便找数；检查使用的发票机、计算器、验钞机、电脑等设备，并做好清洁保养工作。（4） 收银员每次与财务交接时，必须持有所交营业额当天的消费单、银行刷卡单、交接表、酒水单和发票汇总单。每张消费单必须有所属包厢的服务员签字（包括大写金额、有无开发票、人数以及本人签名），折扣单必须由经理或部长签单。退单：整桌退单应由总经理或副总经理签单，单个退菜应由相关负责人签字。酒水日清，服务员拿酒水必须下酒水单，退酒水，必须下退单。挂账单必须有总经理签字，方可生效。以上所有单必须手续完善，否则财务有权不接受此单。（5） 协议单位必须签订协议，口头说明视为无效。若发现没有签订协议，却有挂账现象，财务将有权做出处罚。协议单位必须有担保人签字，否则视为无效，一切后果由收银员自己承担。（6） 收银员每次在收银时，对零头可以抹零，但必须有相关负责人签字。（7） 收银员应该灵活对待不同的客人，要始终保持微笑对待客人。遇事沉稳，严禁任何对客人不礼貌的行为。（8） 严格控制使用发票，不得多开，私开，所有帐单不得任意涂改。4. 采购员（1） 按时按量按质完成采购供应计划指标，积极开拓货源市场，货（价）比三家，选择物美价平的物资材料，完成下达的降低采购购成本的责任指标。（2） 严把采购质量关，选择样品供领导审核定样，对购进物料均须附有质保书或当场（委托）检验。协助有关部门妥善解决使用过程中出现的问题。（3） 责办理物料验收、运输入库、清点交接等手续。（4） 将采购样品和供货商电话一起上交到酒店办公室，以备查验。5. 仓管员（1） 负责物料及商品的入库验收工作，严格把好入库物资质量关，根据规格、型号、单位、数量、价格