大学课件国际结算方式ppt（p183）

* 第三章 国际结算方式 商业银行与国际结算 * 内容 一、国际结算方式的分类 二、汇付 三、托收 四、信用证 五、银行保函和备用信用证 六、服务贸易结算方式 七、特殊结算方式 八、不同国际结算方式的比较和选择 * 一、国际结算方式的分类 v结算方式，是指按照一定的条件，采取一 定形式，使用相应的信用工具，进行货币收 付的程序和方法。 v国际结算方式，一般包括结算款项支付的 时间、地点、条件和使用的信用工具及其传 递程序。 国际结算方式的含义 * 一、国际结算方式的分类 v按信用工具传递与资金转移方向划分：顺汇 和逆汇； v按信用工具的信用性质划分：商业信用（汇 付、托收）和银行信用（信用证、保函、旅 行支票、信用卡）； v按结算原因和支付用途划分：货物贸易结算 方式、服务贸易结算方式和两者皆可的结算 方式。 国际结算方式的分类 * 一、国际结算方式的分类 v客户主动将款项交给银行，委托银行使用某 种结算工具将款项汇往国外收款人的方法。 顺汇（Remittance) 结算工具 付款人 （主动） 收款人 资金 * 一、国际结算方式的分类 v由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委 托银行通过代理行向国外债务人索取款项的 结算方法。 逆汇（Reverse remittance) 收款人 （主动） 付款人 结算工具 资金 * 二、汇款 v汇款，又称汇付，是最简单的国际货款结算 方式。 v定义：银行根据汇款人委托，以约定的汇款 方式委托其海外联行或代理行将一定金额的 款项付给指定收款人的业务。 v性质：委托代理 v特点：买方承担结算义务 汇款(Remittance) * 汇付有电汇、信汇和票汇三种汇款方式。 二、汇付 v电汇（Tele transfer，T/T） 指银行通过电报、电传或SWIFT通知汇入行汇 款的方式 v信汇（Mail transfer，M/T） 指银行通过信函，指示国外汇入行转移资金 的方式。 v票汇（Demand draft，D/D） 应汇款人要求，汇出行开立银行汇票交汇款 人，由收款人提示收款。 * 二、汇付 方式支付工具费用安全性速度运用 电汇 使用电报、电传 或SWIFT，用密押 证实 较高 比较安全，汇 款能短时迅速 到达对方。 最快 捷 最多 信汇 使用信汇委托书 或支付委托书， 用签字证实 较低 必须通过银行 和邮政系统来 实现，有遗失 或延误风险。 资金 在途 时间 长 最少 票汇 使用银行即期汇 票，用签字证实 较低 虽有灵活的优 点，但有汇票 遗失或毁损的 风险。 次于 电汇 次之 电汇、信汇和票汇三种汇款方式的区别。 * v汇款人（Remitter）即付款人，通常是进口 方。 v汇出行（Remitting bank）接受汇款人的委 托或申请，汇出款项的银行，通常是进口方 所在地的银行。 v汇入行（Receiving bank）又称解付行，即 接受汇出行的委托，解付汇款的银行，通常 是出口方所在地的银行。 v收款人（payee）通常是出口方。 二、汇付 汇付的四个基本当事人 * 二、汇付 汇付的业务流程 汇款人 收款人 汇出行汇入行 1 2 3 委 托 解 付 汇出 货物 4 * v尽量选择在全球有着广泛代理行关系的银行开 立账户 v向买方提供尽量详细、准确的账户以及开户行 信息，如账号、开户行名称、SWIFT号码。 二、汇付 出口商注意事项 v汇款指示的完整准确，包括金额、付款事由、 出口商的账户信息、汇入行名称。 进口商注意事项 * vSWIFT是否“Society Worldwide Interbank Financial Telecommunication”环球同业银行金融电 讯协会的英文简称。是国际银行同业间非 营利性的国际合作组织，成立于1973年， 总部设在比利时的布鲁塞尔。 二、汇付 SWIFT简介 * vSWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是 其成员； vSWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用 只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报 ）的2.5%左右； vSWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传的密押 可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化； vSWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT 组织有着统一的要求和格式。 二、汇付 SWIFT的特点 * v汇款业务中的头寸是指汇款资金的调拨与 偿付。 v汇出行办理汇出汇款业务时将汇款金额拔 交给其委托解付汇款的汇入行，称为汇款 的偿付（Reimbursement of Remittance Cover），或俗称拨头寸。 v拨头寸具体可分为四种方法。 二、汇付 汇款的偿付 * v汇入行在汇出行开有帐户时，汇出行首先要将 相应头寸贷记汇入行在汇出行的帐户，然后发 出汇款委托书和贷记报单；汇入行收到委托书 后，使用头寸解付汇款给收款人。 帐户行 开户行 Payment order: In cover, we have credited your a/c with us. 二、汇付 调拨头寸的方法之一 汇 出 行 汇 入 行 * v汇出行在汇入行开有帐户时，汇出行在支付委 托书上授权汇入行借记其帐户。汇入行收到支 付委托书后，凭授权借记汇出行帐户，拨出头 寸解付给收款人，并寄借记报单通知汇出行。 帐户行 开户行 In cover, please debit our a/c with you. Debit advice your a/c debited. 二、汇付 调拨头寸的方法之二 汇 入 行 汇 出 行 * v汇出行与汇入行双方在统一代理行开立往来 帐户，为了偿还汇款，汇出行可以在汇款时 主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理 行的帐户。汇入行接到汇出行的电汇拨头寸 指示，同时也收到来自代理行的头寸贷记报 单，即可使用该头寸解付给收款人。 二、汇付 调拨头寸的方法之三 * T.T.: In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them. 二、汇付 调拨头寸的方法之三 汇 入 行 汇 出 行 帐 户 行 X 开户行 拍发电传，请X行借记汇出行 帐户，并将头寸拨交汇入行帐户 帐户行开户行 寄出贷记报单， 告称头寸已贷记 你行帐户。 寄出借记报单，告称已借记汇 出行帐户。 * v汇出行与汇入行双方在不同银行开立往来帐 户，为了偿还汇款，汇出行可以在汇款时主 动通知其代理行将款项拨付汇入行在其代理 行的帐户。汇入行接到汇款，使用汇来的头 寸，解付给收款人。 二、汇付 调拨头寸的方法之四 * T.T.: In cover, we have instructed X Bank to remit to you. 二、汇付 调拨头寸的方法之四 汇 入 行 汇 出 行 帐 户 行 X 开户行 拍发电传，请X行借记汇出行 帐户，并将头寸汇给汇入行。 帐户行开户行 拍发电传，将头 寸汇交汇入行。 * 二、汇付 类型特点 第一、二种：汇出行、 汇入行相互转帐 简单、无中间环节、速度快 设立帐户占用资金 第三种：汇出行、汇入 行用共同帐户行转帐 中间环节较少，速度较快 最常用 第四种：汇出行、汇入 行在不同银行间转帐 中间环节多，速度慢，效率 低，易出错 四种汇款偿付方式的比较 * v汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要 求撤销该笔汇款叫做退汇。 v退汇的原因： 收款人退汇； 汇款人退汇。 二、汇付 退汇 * v收款人退汇：收款人通知汇入行，汇入行将 付款通知书（P.O.）退回汇出行，汇出行通 知汇款人办理退汇手续。 v汇款人退汇：汇出行通知汇入行停止解付。 汇入行尚未解付时； 汇入行已经解付时。 二、汇付 电汇、信汇的退汇 * v汇款人在寄出汇票前，可办理退汇手续； v汇款人已寄出汇票，汇出行一般不予授受 退汇。 v汇票遗失或被窃，应办理挂失、止付手续 后，才能办理补发汇票或退汇手续。 二、汇付 票汇的退汇 * v汇出汇款业务的办理流程主要包括：业务 受理与审核、业务处理两个步骤； v汇入汇款的办理流程主要包括：汇入汇款 通知的审核、汇款头寸的确认、审核收款 人要素、汇款的解付等步骤。 v以西联汇款为例： 二、汇付 汇出汇款和汇入汇款的办理流程 * v汇款人前往就近的西联汇款代理网点，填写发汇 单； v将填妥的表格及款项递交邮局或银行办理； v汇款办理完毕，收妥发汇单，并将汇款信息及汇 款监控号码（MTCN#，10位数）告之收款人。若汇 款人预留收款人的验证身份问题，应一并告之收 款人。双方在通知过程中应注意汇款信息的保密 。 二、汇付 汇出汇款的办理流程 * v收款人接到汇款人的通知后，前往就近的 中国邮政西联汇款代理网点办理领汇手续 。取款时，填写收汇单，出示本人有效身 份证件，交邮局办理； v收款人领取汇款，必须本人亲收，不得委 托他人代领。 二、汇付 汇入汇款的办理流程 * v发汇限额根据对方国兑付限额规定和我国 外汇的规定执行。我国个人外汇出口限额 为每人每次2000美元； v收汇限额为10000美元或等值人民币。 二、汇付 西联汇款的限额 * 二、汇付 汇付在国际贸易中的运用 v预付货款（Payment in Advance） v货到付款（Payment after Arrival of Goods），也称赊销（Open Account），主要 有两种形式： u售定（Goods Sold） u寄售（Sold on Consignment） * v风险大； v资金负担不平衡； v手续简便，费用少。 二、汇付 汇付的特点 * v03年，S出口公司在春交会上结识了中东客户H贸易公 司。H公司提出购买12吨大蒜（1*20FCL），当场支付 了全部货款3600美元。广交会一结束，S公司迅速安 排出货，并快递了提单、发票、原产地证和植物检疫 证。货物抵港后不久，外商发传真要求再订货 1*40FCL，并提出今后合作的几点原则：1、质量标准 以第一次发货的质量为准；2、希望逐渐增大发货数 量，建立长期合作关系；3、业务流程为H公司传真通 知购买数量和发货时间，S公司制作形式发票传真给H 公司，H公司TT30%给S公司，然后S公司安排出口、快 递正本单据并传真快递单，H公司在收到后4个工作日 内TT余款（即30%预付，70%货到付）。 * v第二次H公司进口1*40FCL，第三次外商购买了 2*40FCL，第四次1*40FCL，第五次3*40FCL，均 进展顺利。03年10月25日，H公司提出购买 8*40FCL，我方人员马上完成了操作。然而，H公 司并没有TT余款，而是解释暂时遇到了资金的困 难，保证在15天内付款。同时H公司要求立刻再 发运6*40FCL满足市场的需求，并再三强调了长 期合作的热切意愿。我方人员麻痹大意，在对方 没有缴清8*40FCL余款和6*40FCL预付款的情况下 发货6*40FCL，结果遭受了70%8*40FCL货款和 100%6*40FCL的损失，约计83000美元。 * v近些年来，针对农产品出口的国际诈骗出现了新 的特点：从诈骗金额看，从一次诈骗几十万、上 百万美元的大单更多转向一万几千美元的小单； 从诈骗的手法看，诈骗分子开始是正常地和我企 业贸易，循规蹈矩，逐渐取得我方的信任，其后 再找种种借口不付款，甚至于直接注销公司，杳 无音信，使我出口企业遭受巨大损失。类似的诈 骗有计划地逐步实施，长期性和隐蔽性更强，因 而欺骗性更强，更让人防不胜防。 二、汇付 汇付方式的风险 * v04年8月，浙江宁波一家企业对尼日利亚出口轴承， 在尼商预付15%的货款情况下，将价格11万美元货柜 发出，并且没有办理进口通关所需的清洁检验报告（ CRI）。为此，9月份货到目的港后尼商以没有CRI为 由拒绝支付货款，同时我宁波公司也拒绝将提单交给 尼商，双方为此僵持不下将近一年，该货柜仍堆放在 码头，所发生各种港口费用上万美元，并且随时都有 被尼海关拍卖的危险，如果将该货转卖他人不但一时 找不到适当买主，更难办的是必须得到进口商书面同 意。即使办理货物退运，不仅手续十分繁杂，且费用 非常高。 v用汇付时应注意：了解对方贸易惯例！ * v根据URC522，托收是指银行根据收到的 指示处理单据，以便获得付款及/或承兑，或 者凭付款及/或承兑交付单据，或者根据其他 条款和条件支付单据的一种结算方式。 v通俗来讲，托收就是由卖方（债权人）开立 汇票，委托出口地银行通过在国外的分行或 代理行，向买方（债务人）收取货款或劳务 费用的一种结算方式。 三、托收 托收（Collection） * 三、托收 托收的当事人 v委托人出口商 v托收行出口地银行 v代收行进口地银行 v付款人进口商 v提示行 v需要时的代理 委托代理关系 委托代理关系 * 三、托收 托收的种类 托收 光票托收 跟单托收 付款交单 承兑交单 远期付款交单 即期付款交单 * 三、托收 付款交单（D/P）V.S 承兑交单（D/A） 委托人 （出口商） 付款人 （进口商） 托收行 代收行 /提示行 进出口合同 托收委托书 委托收款 传递单据 付款提示支付 货款 承兑提示 转移货款 支付货款 交付货物 交付单据交付单据 * 案例：D/A项下产生的拖欠 我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B公司有3 年多的合作历史，双方一直保持着良好贸易关系。 合作初期，B公司的订单数量不大，但是该公司的订 货也很稳定，且付款情况也较好。后来，随着双方 之间的相互了解和熟悉，我公司为B公司提供了优惠 付款条件，由最初的信用证即期、D/P即期、D/A 60 天到D/A 90天，而双方的贸易额也由每年的六、七 万增加到七、八十万美元。05年9月，B公司又给我 公司下放了一批订单，货物总值25万美元，价格条 件为CIF墨尔本，而我进出口公司在未对该客户进行 严格信用审核的情况下，同意给予对方D/A 180天的 信用条件。 * v同年11月，全部货物如期出运，我公司也及时 向银行议付了单据。次年5月，汇票承兑日到期 时，B公司以市场行情不好，大部分货物未卖出 为由，要求延迟付款。之后，我公司不断给B公 司发传真、Email等，要求该公司付款或退货。 B公司对延迟付款表示抱歉，并答应尽快偿付。 v06年11月，B公司以资金困难为由，暂时只能偿 付我公司3万美元。我公司表示同意，并要求马 上汇款。即使这样，B公司一会儿说其财务人员 有病，一会儿又称其主要负责人休假，继续拖 欠付款。 * v07年1月，B公司总经理K先生辞职，在此之前 ，我公司与B公司的所有交易都是经由K先生达 成的。以后，B公司对我公司的所有函件没有 任何答复。到07年3月，我公司与B公司失去联 系。 v07年5月，东方国际保理中心受理此案，通过 调查得知，B公司已于07年3月申请破产。东方 国际保理中心为我方及时申请了债券，尽力争 取把其损失降到最低。但是，根据当地清算委 员会的最初报告，B公司是债务总额为其资产 总额的3倍，且该公司90%以上的资产已经抵押 给银行。不言而喻，我公司将蒙受巨大的坏帐 损失。 * 三、托收 即期付款交单V.S 远期付款交单 委托人 （出口商） 付款人 （进口商） 托收行 代收行 /提示行 进出口合同 交付货物 托收委托书 委托收款 传递单据 付款 提示 支付货款 交付单据 转移货款 支付货款 承兑提示 承兑 * 三、托收 案例分析：我某公司向日商以D/P即期方 式推销某商品，对方答复若我方接受D/P 90天付款，并通过他指定的A银行代收可 接受。问：日商为何提出此要求？我方 可以接受吗？ 提问：D/P at sight 与 D/P after sight 有何异同？ * 案例：D/P at sight 损失案 某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交 易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开， 要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转 不开，最好将付款方式该为D/P at sight。当时我方 考虑到采用D/P at sight的情况下，如果对方不去付 款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。 结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个 40货柜的货物，金额为3万美元。 货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎 单。10天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的 花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫 改为D/A 30天。可是，客户将货提出之后，就再也没 有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道， 到美国打官司费用极高，于是只好作罢。 * 思考：在远期付款交单的 情况下，如果付款期限晚 于到货期限，买方为抓住 有利时机转售货物，可以 采取哪些方法？ 提前付款赎单 凭信托收据（T/R）借 单 付款交单凭信托收据借 单（D/P-T/R） 是代收银行自己向进口 人提供的信用便利，与 出口人和托收银行无关 。如果代收银行借出货 运单据后，发生汇票到 期不能收到货款，代收 银行应对出口人和托收 银行负全部责任。 * 三、托收 远期付款交单凭信托收据借单（D/P-T/R） 委托人 （出口商） 付款人 （进口商） 托收行 代收行 /提示行 进出口合同 委托收款 传递单据 付款 提示 支付货款 转移货款 支付货款 承兑承兑 提示 交付货物 凭T/R交 付单据 * 三、托收 D/P-T/R与D/A的异同 相同点：进口人承兑汇票后即可取得货运单 据提取货物。 不同点：在D/P-T/R方式下，D/P-T/R是进口 地代收行自行对进口人一种资金融通的方法 ，与出口人无关。即使汇票到期前进口人破 产，代收行也必须付款（有点像信用证了） 。D/A则是出口人给与进口人的资金融通 ， 如进口人不付款，则只能由出口人自己向进 口人追偿。 * v案例：我国A公司出口一批货物，付款方式 为D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银 行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑， 但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买 方出具信托收据向银行借出单据。货物出 售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距 离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇 票到期时收回货款的可能性。 * v案例：我方的一笔出口货款请银行按D/P即 期托收，在托收申请书中，我方没有增加 银行责任，该项托收货款被买方拒付，银 行随即告知我方。时隔数周，我方向银行 交代货物处理办法，此时，货物已有部分 被盗，我方认为银行没有保管好货物，并 要求赔偿，银行断然拒绝。问：银行这样 做是否有道理？我方应从中吸取哪些教训 ？ * v商业信用：银行只以委托人的代理人行事 ，并无检查单据及保证付款的责任；如遭 进口商拒付，除非另有规定，银行无提货 和代为保管货物的义务； v卖方先发货，后收款，有一定风险 v买方可以得到卖方资金融通的便利 三、托收 托收方式的性质和特点 * URC522 ART11 v为执行委托的人指示，银行使用另外一家 银行或其他银行的服务，是代委托人办理 的，其风险由委托人承担 v即使银行主动选择其他银行办理业务，如 发出的指示未被执行，银行对此亦不负责 v一方指示另外一方提供服务时，指示方应 受被指示方被外国法律和惯例所加诸的一 切义务和责任的约束，并承担赔偿责任。 三、托收 被指示方行为免责 * URC522 ART12 v银行对收到的单据与托收指示所列不一致 ，应即时通知发出托收指示的一方，并没 有进一步的责任 v寄单行对代收行收到的单据种类和数量不 得争议 v银行将单据按收到时原样提示而无进一步 审核的义务。 三、托收 * URC522 ART 13 v银行对于任何单据的形式、完整性、准确 性、真伪性或法律效力，或对于单据上规 定的或附加的一般性和/或特殊性条件概不 负责 三、托收 URC522 ART 15 v银行对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战 争或银行本身无法控制的任何其他原因、 任何罢工或停工而发生营业中断所产生的 一切后果，概不负责 * v单据遗失的风险 v提示行/代收行信用风险 v托收指示不清的风险 vD/A项下买方赎单后不履行付款义务的风险 vD/P项下，买方拒绝履约的风险 三、托收 卖方承担的风险 * v单据遗失的风险 v提示行/代收行信用风险 v托收指示不清的风险 vD/A项下买方赎单后不履行付款义务的风险 vD/P项下，买方拒绝履约的风险 三、托收 卖方承担的风险 vD/P项下，卖方信用风险 买方承担的风险 * v卖方选择提示行/代收行的权利； v卖方选择寄单方式和邮递公司的权利； v买方未付款、承兑或承付前要求退单的权 利； v根据合同发运货物，在规定的时间内提交 单据的义务。 三、托收 卖方的权利和义务 * v对出口商提交的，不符合合同的单据，拒 绝付款、承兑或承付的权利； v对出口商提交的，符合合同的单据，有付 款、承兑或承付的义务。 三、托收 买方的权利和义务 * v正确选择交单条件； v选择在全球具有广泛代理行关系的银行作为 寄单行； v发出的托收指示应完整、清楚、明了； v向寄单行明示是否适用托收统一规则； v确保贸易合同项下义务的履行； v谨慎使用D/P远期或D/A作为交单条件。 三、托收 卖方使用托收应注意的事项 * v对于交单条件为D/P的托收业务，根据提示 行所提示的单据，了解货物运输情况 三、托收 买方赎单时应注意的事项 v客户交单委托书 P77 * 案例 当事人 v寄单行：国内某银行 v委托人：国内一企业 v代收行：R BANK SA BRUSSELS 背景 v单据金额：USD16,157.18 v交单方式：D/P AT SIGHT * v某年4月11日，委托人向国内某银行提交一套包括3/3正 本提单、3份发票和2份装箱单的托收单据，提单抬头为 ABC LTD.,HK； v鉴于未收到付款，5月17日、29日，寄单行两次向代收 行查询，均未得到答复； v6月5日，根据委托人指示，寄单行指示代收行退单； v6月24日，寄单行收到退回单据，但收到的正本提单只 有2/3、发票为两份复印件； v6月25日、7月2日，寄单行去电要求退回缺少的单据， 否则付款，但代收行对上述两份电报均没有答复； v7月10日，寄单行收到XX Law Office Brussels/Paris 律师函，称,作为R Bank Brussels的律师，他们证实该 行已退回了全套单据，没有将任何单据交给付款人；寄 单行向委托人了解证实，货物已被凭正本提单提走； * v8月15日、26日，寄单行致电代收行总经理，要 求其对该事件做出合理解释； v9月4日，寄单行致电代收行，指出，委托人提 交的承运人提供的提单显示，提单已经ABC HONGKONG LTD 和TEF EXPEDITERUS两家公司背 书，代收行对此应承担不可推卸的责任，并通 知委托人将采取法律行动； v9月12日，寄单行再次收到律师函，律师再次重 复该行没有协助提货，全套单据已经退回，并 称ABC LTD有欺诈行为，该行已经起诉； v问：寄单行如何证实向代收行提交的单据中包 括了全套正本提单？ v该笔托收业务中，代收行是否有过错？ * URC522 ART12 v银行必须确定它所收到的单据与托收指示中 所列表面相符。如果发现任何单据短少或非 托收指示中所列，银行必须以电讯方式，或 在不可能采用电讯方式的情况下，以其他快 捷的方式通知向其发出托收指示的一方，不 得延误。 v银行在此方面没有进一步的责任。 v如果单据与托收指示所列表面不符，寄单行 对代收行收到的单据的种类和数量不得争议 。 * v信用证是银行根据买方的要求和指示向卖 方开立的，在一定期限内凭规定的单据符 合信用证条款，即期或在一个可以确定的 将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 四、信用证 信用证（L/C） * v跟单信用证统一惯例 （简称UCP600） v关于审核跟单信用证项下单据的国际标 准银行实务（ISBP） 四、信用证 信用证适用的惯例 * v跟单信用证是一种银行信用。 v跟单信用证是一份自足的文件。 v跟单信用证是纯粹的单据业务。 四、信用证 跟单信用证的特点 * v信用证是开证行以自己的信用做出的付款 保证，所以，一旦受益人满足了信用证规 定的付款条件，就可以直接向开证行要求 付款，而无须向开证申请人要求付款。开 证银行负有第一性的付款责任，其对受益 人负有不可推卸的、独立的付款责任。 四、信用证 开证行负首要付款责任 * v信用证是开证行与信用证受益人之间存在 的一项契约，该契约虽然是以贸易合同为 依据开立的，但是一经开立就不再受贸易 合同的约束。 v 信用证业务的各关系人只受信用证条款 的约束，由于银行不是贸易合同的当事人 ，银行不受贸易合同的约束。 四、信用证 自足的文件 * vUCP600第五条规定：银行处理的是单据， 而不是与单据可能涉及的货物、服务或履 约行为。 v银行只要求受益人所提交的单据表面上与 信用证条款相符即可，而对于出口商所提 交货物的实际情况是否符合贸易合同，能 否安全、如期到达目的地等均不负责，也 不受贸易合同争议的影响。对于单据的真 伪、单据在传递过程中的丢失，银行也不 负责任。 四、信用证 纯粹的单据业务 * 四、信用证 信用证的结算方式 开证行的付款方式有三种： v如果信用证为即期付款信用证，则即期付款 。 v如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期 付款并在承诺到期日付款。 v如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开 出的汇票并在汇票到期日付款。 * 四、信用证 信用证业务中的三种契约关系 开证申请人 开证行 信用证受益人 贸易合同 信用证开证申请书 * v在开证申请人（进口商）和信用证受益人（ 出口商）之间存在的贸易合同是采用信用证 结算方式进行支付的基础。 v在开证申请人和开证银行之间存在的开证申 请书保证了信用证项下凭单支付的款项将由 开证申请人偿还。 v在开证银行与信用证受益人之间存在的信用 证保证了信用证受益人在凭规定的单据符合 单证相符的条件下，可以得到开证行确定的 支付。 四、信用证 * v开证行（Issuing bank） v受益人（Beneficiary） v开证申请人（Applicant） v通知行（Advising bank） v议付行（Negotiation bank） v付款行（Paying bank） 四、信用证 跟单信用证当事人 * 根据申请书条款，正确及时地开出信用 证。开证行开立信用证时必须做到完整 和明确，使信用证的条款单据化。 对开出的信用证承担第一性的付款责任 。开证行凭单付款后，不能因为进口商 拒绝赎单或者无力付款而向议付行、代 付行、偿付行或出口商追索票款。 四、信用证 开证行的义务 * 向开证申请人收取开证费用。 若受益人提交的单据不符合信用证条款的规 定，开证行有权拒付。对偿付行凭索汇证明 书已做出的偿付，当接到的单据不符信用证 规定时，开证行有权向议付行退还单据，进 行票款追索。 开证行履行付款责任后，若进口商无力付款 赎单，开证行有权处理单据和货物。若出售 货物不能抵偿其垫款，开证行仍有权向进口 商追索不足部分。 四、信用证 开证行的权利 * 根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信 用证； 交纳开证费； 根据开证行的要求，提供开证担保； 开证申请人提供担保的形式，可以是现金、 动产或不动产，也可以是第三者担保。 在开证行履行付款责任后，应根据开证申请 书的规定，及时向开证行付款赎单。 四、信用证 开证申请人的义务 * 开证申请人在付款赎单时可以检验单据， 并拒绝赎取不符合信用证条款的单据，但 进口商在赎单提货之后，如发现货物、规 格质量、数量等与单据不符，不能向开证 行追究责任和索还货款，只能根据过失责 任向出口商、承运人或保险商等有关方面 提出索赔。 四、信用证 开证申请人的权利 * 收到信用证时，应及时审核信用证条款与 合同条款的相符性及其是否可以履行。 接受信用证后，应及时履行信用证条款， 在规定的装运期内装货，并在信用证有效 期内提交规定的单据，交单收款。不仅要 对单据的正确性负责，而且要保证所交货 物符合贸易合同要求。 四、信用证 受益人的义务 * 在审核信用证时，若发现信用证条款与贸易合同条 款不相符或者无法履行时，有权要求进口商修改信 用证，或者拒绝接受信用证。 可凭符合信用证规定的单据向议付行交单议付货款 ，也可向开证行、保兑行、偿付行、代付行或其他 指定付款银行请求交单付款。 交单时如遇开证行倒闭，原开信用证作废，开证行 所做的付款保证已无法兑现时，受益人有权向进口 商提出付款要求，进口商仍有付款责任。如开证行 并未倒闭而无理拒付时，受益人或议付行应向开证 行据理交涉，甚至诉讼，也有权向进口商提出付款 要求。 四、信用证 受益人的权利 * 核实信用证表面的真实性 v 通知行若同意通知信用证，就应该合理谨慎 地核实所通知信用证的表面真实性。通知行若 决定不同意通知信用证，则必须毫不延误地告 知开证行。 向受益人通知信用证 v 在信用证的真实性得到核实后，通知行应根 据开证行的要求缮制通知书，及时、正确地通 知受益人。 四、信用证 通知行的义务 * 可以向开证行收取通知费。 通知行对开证行和受益人都不承担必定议 付或代为付款的责任。 对文电传递中出现的一些差错有权免责。 四、信用证 通知行的权利 * 在受益人提交满足“单证相符、单单相 符”的单据时，对议付信用证先行给予 垫款。 四、信用证 议付行的义务 * 在对受益人支付垫款之后，有权凭符合信 用证条款的单据向开证行、保兑行、代付 行或偿付行索回垫款。 可以要求受益人将货权作质押，议付行有 权处理单据，甚至变卖货物。 在给受益人支付垫款后，保留向受益人追 索垫款的权利。 四、信用证 议付行的权利 * 付款行一经接受开证行的代付委托，在对 受益人进行验单付款后，即不得再向受益 人追索。付款行付款后无追索权，它只能 向开证行索偿。 四、信用证 付款行的义务 付款行可以在开证行资信较差时，有权拒 绝接受开证行代为付款的委托。 付款行的权利 * 保兑行在信用证上加具保兑之后，即对信用证 承担必须付款或议付的独立责任。保兑行的付 款责任如同开证行，是终局性付款，一旦对受 益人或其他前手银行验单付款之后，便不能再 向其行使追索权，而只能向开证行索偿。 四、信用证 保兑行的权利 如果开证行授权或要求一银行对信用证加具保 兑而其不准备照办，则其必须毫不延误地通知 开证行，并可通知此信用证而不加保兑。 保兑行的权利 * 四、信用证 信用证的收付程序 付款人 开证申 请人 进口商受益人出口商收款人 通知行/转递行 开证行 议付行/承兑行/付款行/保兑行 （索偿行） 贸易合同 承运人 偿付行 信用证结算 方式 审单 付款 签 署开 证申 请书 通知 备款 赎单 开 证行 交单 交单 取货 交货 取单 通 知信 用证 交 单 审单 垫款 开立信用证 寄单索偿 审单偿付 寄单 索偿书 (9c)偿付款项 偿付承诺 偿付授 权书 (9a)偿付款项(9b)索取垫款 * v信用证的内容无统一规定，每一份的条款内容 及措辞可能各不相同，但基本内容大致包括： 关于信用证本身的项目 关于汇票(Draft)的项目 关于单据(Documents)的项目 关于商品的描述(Description of Goods) 关于运输的项目 其他事项(Other Clauses) 四、信用证 信用证的内容 * v信用证的形式(Form of Credit) v信用证的号码和开证日期 (L/C NO. & Issuing Date) v受益人(Beneficiary) v开证申请人(Applicant) v信用证金额(Amount) v有效期限(Terms of Validity 或 Expiry Date) v生效地点 四、信用证 关于信用证本身的项目 * v出票人(Drawer) v付款人(Drawee、Payer) v收款人(Payee) v出票条款(Drawn C1auses) v出票日期(Date of Drawn) v汇票期限(Tenor) 四、信用证 关于汇票的项目 * v信用证业务处理主要是单据，一般要列明受益 人需要提交的单据的名称、份数和具体要求。 v信用证结算中最基本和重要的单据主要是： 商业发票Commercial Invoice) 运输单据(Transport Documents) 保险单据(Insurance Policy) 还包括卖方提供的商检证、产地证、包装单 据等 四、信用证 关于单据的项目 * v一般包括货名(Names)、数量(Quantity)、 单价(Unit Price)以及包装(Packing)、唛 头(Marks)、价格条件(Price Terms)、合同 号码(Contract No.)等最主要的内容。 四、信用证 关于商品的描述 * v装运港或起运地 (Port of Loading or Shipment from) v卸货港或目的港 (Port of Discharge or Destination) v装运期限 (Time of Shipment) v可否分批装运 (Partial Shipment allowed or not allowed) v可否转运 (Transshipment allowed or not allowed) v运输方式 (Mode of shipment) 四、信用证 关于运输的项目 * v开证行对议付行、通知行、付款行的指示条款 (Instructions to Negotiating Bank/Advising Bank/Paying Bank) v开证行保证条款(Engagement/Undertaking Clause)， 保证文句一般以“We hereby engage/undertaking”句式开头 v开证行名称及代表签名(Opening Banks Name & Signature) v其他特别条件(Other Special Conditions) v适用跟单信用证统一惯例规定的申明(Subject to UCP600 Clause)。 四、信用证 其他事项 * v为便于UCP500的实施，国际商会制定了为 UCP500制定的新版标准跟单信用证格式， 沿用至今 vSWIFT开立信用证的格式在实务中为大多数 国家的银行所遵循。 v见P83 表MT700（尽量把标号和栏位名称记 起来） 四、信用证 SWIFT信用证的开立格式 * 四、信用证 信用证种类 v根据信用证项下的汇票是否附有单据，分 为跟单信用证和光票信用证。 v按照信用证中规定的开证行确定承诺方式 ，分为即期付款信用证、延期付款信用证 、承兑信用证和议付信用证。 * 四、信用证 即期付款信用证 v信用证规定受益人开立即期汇票，或不需 汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付 款的信用证称为即期付款信用证（Sight Payment L/C）。 v开证行及保兑行（如有），对即期付款信 用证承担即期付款责任。 * 四、信用证 延期付款信用证 v信用证规定不需汇票，仅凭受益人交来单 据，审核相符确定银行承担延期付款责任 起，延长一段时间，及至到期日付款的信 用证称为延期付款信用证（Deferred Payment L/C）。 v开证行及保兑行（如有），对延期付款信 用证承担延期付款责任。 * 四、信用证 承兑信用证 v信用证规定开证行对于受益人开立以开证 行自己为付款人或以其他银行为付款人的 远期汇票，在审单无误后，应承兑汇票并 于到期日付款的信用证称为承兑信用证（ Acceptance L/C）。 v开证行及保兑行（如有），对承兑信用证 承担到期付款责任。 * 四、信用证 议付信用证 v信用证授权指定银行在相符交单下，在其 应获偿付的银行工作日当天或之前向受益 人预付或者同意预付款项，从而购买汇票 ，开证行根据信用证的规定偿付指定银行 的信用证称为议付信用证（Negotiation L/C）。 v“议付”是指授权议付的银行对汇票及/或单 据支付对价。 * 四、信用证 v议付信用证分为限制议付信用证和自由议 付信用证（Freely Negotiation L/C） l限制议付信用证由开证行指定议付行，受 益人只能向该指定银行交单并要求议付； l自由议付信用证是指开证行没有指定特定 银行为议付行，信用证通常可以由出口商 所在地的任何一家银行自由议付。 v对开证行而言，限制议付信用证容易控制 ；而自由议付信用证，风险较大，甚至面 临欺诈的危险。 * 信用证类型 适用期限 是否需要 汇票 是否有追 索权 交单时是 否可以融 资 付款即期否否付款 延期付款远期否否否 承兑远期是否 承担承兑 前的风险 议付即期/远期不一定有是 四、信用证 v四种信用证的比较 * 四、信用证 保兑信用证 v保兑信用证（Confirmed L/C）是指根据 开证行的授权，另一银行（保兑行）对信用 证加具保兑，即只要信用证规定的单据在到 期日那天或以前提交至保兑行或指定银行， 与信用证的条款相符，则构成保兑行在开证 行以外的付款责任。 l委托保兑：开证行委托通知行予以加保 l无委托保兑/沉默保兑：保兑行是由出口商 而不是开证行指定的银行。 * vUCP600规定：保兑行自对信用证加具保兑 之时起即不可撤销地承担承付或议付的责 任。 v如果开证行授权或要求一银行对信用证加 具保兑，而其并不准备照办，则其必须毫 不延误地通知开证行，并可通知此信用证 而不加保兑。 四、信用证 * v保兑信用证的使用有以下两种情况： v一是受益人对开证行的信用程度及金融地 位不信任和了解时，或对进口国政治上有 顾虑时，要求开证申请人指示银行开立不 可撤销加保兑的信用证； v二是开证行本身担心其开出的信用证不能 被受益人接受或不容易被议付行议付时， 主动要求一家银行对其开出的信用证加具 保兑。 四、信用证 * 四、信用证 可转让信用证 v可转让信用证（Transferable L/C）是指 可应受益人（第一受益人）的要求全部或部 分转让给另一受益人（第二受益人）兑用的 信用证。 v可转让信用证的转让行办理信用证转 让的指定银行，或当信用证规定可在任一银 行兑用时，指开证行特别如此授权并实际办 理转让的银行。开证行也可担任转让行。 * 中间商/第一受益人 供货商/ 第二受益人 申请人 开证行通知行/转让行 1 申请开证 2 开证 3 通知L/C 4 要求转让L/C 5 通知转让L/C 6 发货 6 交单 7寄单索汇 四、信用证 可转让信用证的业务流程 7寄单索汇 * 可转让信用证适用的贸易方式： v进口商委托国外中间商采购商品时，可开具以 中间商为受益人的可转让信用证。中间商可向 一地或异地的各供应商为第二受益人予以分割 转让其信用证的全部或部分金额。 v大公司接受国外大量订货，而实际由分散各口 岸的分公司分头装货时，可要求进口商开立可 转让信用证。以总公司作为信用证的第一受益 人，然后再将信用证的金额分别转让给实际供 货的各分公司，即信用证的第二受益人。 四、信用证 * 可转让信用证的转让方式： v(1)根据信用证的转让金额分为 l全金额转让(Total Transfer)是指第一受 益人将信用证的全部金额转让给第二受益 人。主要适用于货源来自一家厂商，而且 装运货物不准分批装运的情况。 l部分金额转让（Partial Transfer）是指 只将信用证所列金额的一部分转让给第二 受益人。主要适用于原信用证允许分批装 运的情况。 四、信用证 * 根据转让时是否替换商业发票分为： v不替换发票转让（Transfer without Substitution of Invoice）是指由第二受益人装 运货物并备妥所需单据，通过第一受益人或以其 名义直接向议付银行办理议付或付款。 v替换发票转让（Transfer with Substitution of Invoice）是指第二受益人装运货物后，以自己的 名义向银行提示单证办理议付或付款时，议付银 行用第一受益人提供的商业发票来替换第二受益 人提交的发票，然后在议付后将第一受益人所提 交的发票及其他单据一并寄往开证银行索偿。 四、信用证 * 注： v第一受益人提交的发票金额不得超过原信 用证的金额，若信用证对单价有规定，应 按原单价出具发票。 v如果第一受益人未能在有关方首次要求其 用自己的发票替换第二受益人的发票时照 此办理，则转让行有权将所收到的可转让 信用证项下的单据，包括第二受益人的发 票交给开证行，并不再对第一受益人负责 。 四、信用证 * 四、信用证 背对背信用证 v背对背信用证（Back to Back L/C）是指 中间商收到进口商开来的以其为受益人的信 用证后，以此信用证为担保，请求银行依据 原始条款，开出的以供货人为受益人的信用 证。 v又称对背信用证、转开信用证、背靠背信 用证。 * 四、信用证 背对背信用证的业务流程 中间商/ 第一受益人 买方/申请人 开证行 通知行 第二开证行 第二通知行 背对背L/C受益人 1 申请 2 开立L/C 3 通知L/C 4申请背 对背L/C 5 开立背对背 L/C 6 通知背对背L/C 7发货 * 四、信用证 v背对背信用证主要用于三角贸易或转口贸 易，这种贸易方式也称“三方两份契约”方式 。 v中间商和进口商签订的契约为第一份契约 ，依该契约签订的信用证为原信用证 (Original L/C)，也称主信用证(Master L/C) 。 v中间商和出口商签订的契约为第二份，依 该契约开立的信用证为背对背信用证。 * 四、信用证 v原信用证和背对背信用证所列条款基本相 同，但在价格和交货日期等方面上有一定的 差别。原信用证价格高，背对背信用证价格 低，二者之间的差额即为中间商所获的商业 利润或佣金。背对背信用证所列的交货日期 在前，原信用证所列的交货日期在后，以确 保按时交货。 v使用背对背信用证对中间商存在一定的风 险。 * 四、信用证 背对背信用 VS 可转让信用证 背对背信用证可转让信用证 1、背对背信用证是受益人的要 求，申请人和开证行与该证无关 1、可转让信用证是受申请人的要 求，并在信用证中加列 “Transferable”字样 2、凭原证开立背对背信用证， 两证同时存在 2、可转让信用证的全部或部分权 利转让出去，该证就失去了转出部 分金额的存在 3、背对背信用证的受益人得不 到原证开证行的付款保证 3、可转让信用证的第二受益人可 得到开证行的付款保证 4、背对背信用证的开证行对受 益人承担保证付款责任 4、办理转让信用证的银行并不构 成对第二受益人保证付款的责任 * 四、信用证 循环信用证 v循环信用证（Revolving L/C）是指信用证 开立后，允许信用证不须特别修改，即可恢 复至原金额，再行使用的信用证。 v使用循环信用证无须分批逐个地由不同的 银行开证和议付，对买卖双方都可以节约银 行费用，简便易行。 * 四、信用证 适用的贸易方式： v在交易条款中明确说明是定时、定量、