高新技术企业认定条件及 申报流程讲解课件

2011年高新技术企业认定、复审 及更名工作培训资料 2011年8月 2011年高新技术企业认定、复审 及更名工作时间安排 l2008年到期企业复审受理时间：8月1-30日 l2011年新认定企业受理时间：9月1-30日 l更名企业受理时间：8月1-19日 l协助企业恢复账户、密码时间：8月1-15日 高新企业认定申报条件、流程 及申报材料要求培训资料 有关文件： 高新技术企业认定管理办法（国科发火2008 172号）,以下简称认定办法，经国务院批准， 由科技部、财政部、税务总局于2008年4月14日 联合发布。 国家重点支持的高新技术领域,以下简称：重点领 域。 高新技术企业认定管理工作指引 （国科发火 2008362号） ，以下简称工作指引，由科技 部、财政部、税务总局于2008年7月8日联合发布。 相关网站： 高新技术企业认定管理工作网： 四川省科技厅网站： 高新技术企业的认定条件 （一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的 企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、 并购等方式，或通过5年以上的独占许可方 式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有 自主知识产权。 （二）企业的产品（服务）应属于国家重点支持 的高新技术领域规定的范围。 （三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当 年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业 当年职工总数的10%以上 （四）企业持续进行了研究开发活动，近三个会计 年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例 不低于如下要求：最近一年销售收入 小于5,000万元的企业，不低于6% 5,000万元至20,000万元的企业，不低于4% 20,000万元以上的企业，不低于3% 其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总 额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企 业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计 算。 （五）高新技术产品（服务）收入占企业 当年总收入的60%以上。 （六）企业研究开发组织管理水平 自主知识产权数量 科技成果转化能力 销售与总资产成长性 等指标符合工作指引的要求 。 认定流程 l自我评价 l注册登记 l准备并提交认定材料 l认定机构组织认定 l公示及颁发证书 l高新技术企业资格自颁发证书之日起生效 ，有效期为三年 认定材料 l一、高新技术企业认定申请书 企业基本信息表 企业研究开发项目情况表 上年度高新技术产品（服务）情况表 近3年内获得的自主知识产权汇总表 企业年度研究开发费用结构明细表 请在高新技术企业认定管理网上下载用户手册，根 据提示进行操作填报 l二、企业营业执照副本、 法人代码证书（组织机构代码证书）、 税务登记证书 l三、经具有资质并符合本工作指引相关条件 的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发 费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、 近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项 审计报告； 专项审计报告必须是具有资质会计师事务所出具的； 具有资质会计师事务所的名单每年会在四川省科技厅的网 站进行公布 l四、经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会 计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润 分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实 际经营年限）； 已经通过年审的企业，可直接提供企业近三个会计年 度的财务报表，无需再选择新的中介机构重新进行审计。 l五、技术创新活动证明材料 包括：知识产权证明材料 成果转化证明材料 组织管理水平证明材料 上传附件： l按申报系统要求扫描上传以下材料： l1、企业营业执照副本、法人证书、税务登记证书； l2、近三个会计年度研究开发费用专项审计报告、 l3、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项 审计报告 l4、近三个会计年度的财务报表 l5、知识产权证书 知识产权证明材料（一） l认定办法规定的核心自主知识产权包括： 发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的 外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法， 经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权 、集成电路布图设计专有权、植物新品种等。 l以上自主知识产权须在中国境内注册，并在中国法律 的有效保护期内。 知识产权证明材料（二） l专利包括：发明、实用新型、外观设计专利可以到国家知 识产权局网（）查询专利标记和 专利号来检验专利的真实性。 l软件著作权应是国家版权局颁发的，可以到国家版权局中 国版权保护中心的网站() 查询软件著作权标记（亦称版权标记），表明作品受著作 权保护的记号，检验其真伪。 知识产权证明材料（三） l自主知识产权的来源方式主要包括：自主研发或设计；受让或受赠； 企业并购或重组；获得5年以上的独占许可。 l证明材料的提供 自主研发或设计的提供专利复印件； 受让或受赠；企业并购或重组获得的专利应到知识产权局作相应 的专利权人的变更，提供专利证书以及变更通知书的复印件； 5年以上的独占许可获得的，合同要求到知识产权局备案，提供专 利证书、独占许可合同以及备案证明复印件 所提供的知识产权证明材料在上报纸质材料时带原件备查 科技成果转化能力证明材料 l科技成果转化能力是指企业对技术成果进行 应用性开发，形成产品、服务或样品、样机 的能力。 l在具体认定时，主要考核企业最近3年内科 技成果转化的年平均数 研究开发组织管理水平证明材料 l主要包括五个方面： （1）企业在开展研究开发活动时， 是否制定了研 究开发项目立项报告。 （2）企业是否建立了研发投入核算体系。 （3）企业是否开展了产学研合作的研发活动。 （4）企业是否设有研发机构并具备相应的设施和 设备 （5）企业是否建立了研发人员的绩效考核奖励制 度。 成长性指标 l总资产增长率1/2（第二年总资产额第一年总资产额 第三年总资产额第二年总资产额）1。 l销售增长率1/2（第二年销售额第一年销售额第三 年销售额第二年销售额）1； l1.在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为 负的按0计算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二 年销售收入为0的，都按0计算。 l2.此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴 证的企业财务报表为准。 l知识产权、科技成果转化能力、研究开发的组织管理水平 、企业成长性等四项指标，用于评价企业利用科技资源进 行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况。 l专家评价时采用百分制打分，其中：知识产权占30分，科 技成果转化能力占30分，研究开发的组织管理水平占20分 ，企业成长性占20分 l四项指标合计得分须达到70分以上（不含70分）为专家评 审合格。 2008年到期企业复审企业申报要求 进入企业帐户，填写高新技术企业复审申请书 复审材料要求： 1、高新技术企业复审申请书； 2、企业营业执照副本、法人证书、税务登记证书（ 复印件）； 3、经具有资质并符合本工作指引相关条件的中 介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际 年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高 新技术产品（服务）收入专项审计报告； l4、经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的 财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量 表，实际年限不足三年的按实际经营年限）； l5、技术创新活动证明材料 包括：知识产权证明材料 成果转化证明材料 组织管理水平证明材料 各部分材料的提供请参照认定材料的要求 企业更名要求 l更名的企业需按通知时间安排带关材料到高企认定办确 定变更类型，并按确定后所属类型提供相应材料 l一、名称变更分类 企业发生名称变更主要分为以下两类： （一）企业经营业务、生产技术活动未发生重大变化的 名称变更，以下称“简单更名”； （二）企业经营业务、生产技术活动等发生重大变化引 起的名称变更，以下称“复杂更名”。 跨认定机构行政区域的企业迁址引起名称变更的， 需重新进行认定，不属于本规程适用范围。 二、企业申请名称变更需提交的资料 l（一）简单更名需提交以下资料： 1.高新技术企业名称变更申请书； 2.工商管理部门出具的核准变更通知书及其他名称变 更证明文件； 3.企业更名后的营业执照副本和组织机构代码证复印 件； 4.高新技术企业证书复印件。 l（二）复杂更名需提交以下资料（其中7-9项 材料在年度终了后三个月内提交）： 1.高新技术企业名称变更申请书； 2.工商管理部门出具的核准变更通知书及其他名称 变更证明文件； 3.企业更名前后的营业执照副本和组织机构代码证 复印件； 4.高新技术企业证书复印件； 5.企业名称变更当年的人员情况说明（包括名称变 更前后企业职工总数、企业技术人员、研发人员数） ； 6.企业拥有的核心自主知识产