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财务签批流程及审批权限管理办法第二条 本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性， 财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。第三条 各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：（一） 现金借款1、 签批流程：财务经理主管总经理部门负责人借款人 填写（借款单） 审批审批否审是否超权限批出纳付款财务副总总公司总经理审批同意是审批注：a. 部门负责人指具有人事管理权责的部门第一责任人（业务部以大区为单位），以下同：b. 主管总经理指总公司分管副总经理及子公司总经理：2、 审批权责规定：a. 借款人填写借款申请单，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；b. 财务经理需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在借款申请单上明确标注；c. 一次性备用金借款在伍仟元以上的（含）且列支事项未作申报备案的，财务副总签字后，还需经总公司总经理审批，审批同意提交出纳付款；d. 借款限额和借款条件详见借款制度。（二） 各类人员费用报销：根据报销人的岗位和职务不同，执行不同的费用报销签批流程，具体分类如下：a. 业务部人员：1. 签批流程：大区经理项目经理销售副总维修工程师业务部人员（除合作点技术员）大区经理区域销售代表销售内勤填写报销 单 初审 区域客户代表 是否在权限范围内项目经理 审核 技术支持 否 填写报合作点技术员地区经理合作专员 销单 初审是 审批 财务2审批权责规定：a报销人填写报销单后，提交销售内勤进行初审；b销售内勤需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性，并负责办理后续审批手续；c销售部门所有的业务费用均需由销售副总审批签字通过后，方可提交财务报销。d地区销售代表、客户代表的差旅报销，单笔金额超过1000元/张报销单的，大区经理审批同意后，需提交销售副总审批签字；方可报销。e大区经理、项目经理、维修工程师的报销由销售副总直接签字审批。f部门负责人及财务人员审批时应严格把握费用列支的合理性及掌控部门预算额度的列支情况；g单笔费用报销金额超过3000元以上的或费用列支超过部门月预算额度的，财务副总签批后，还需经总公司总经理审批同意。b公司总部人员：1. 签批流程：出纳付款财务审单员部门负责人人部门内勤报销人填写报销单审核登记审核 审 批审 否 批 同是否超权限 意财务经理财务副总总公司总经理是 审批审批 2. 审批权责规定：a. 报销人填写报销单后，提交部门内勤进行初审；b . 部门内勤需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性，并负审批手续；c . 部门负责人及财务人员审批时应严格把握费用列支的合理性及掌控部门预算额度的情况；d. 单笔费用报销金额超过3000元以上的或费用列支超过部门月预算额度的，财务副总签批后，还需经总公司经理审批同意。c副总级以上人员：1.签批流程：出纳付款总公司总经理 财务副总财务经理财务审单员报销人填写报销单 审核 审核审批审批 2. 审批权责规定：a. 此类报销人指：公司总部副总经理级及以上人员、子公司副总经理级及以上人员；b. 报销人员填写报销单据后，提交财务部，由财务审单员及财务负责人审核，审核过程注意单据的合法性及预算额度的使用情况；c. 报销单需提交总公司总经理审批后，由出纳予以支付。d. 独立子公司员工：1. 签批流程：部门内勤出纳付款财务审单员部门负责人人报销人填写报销单审核登记审批 审 核审 否 批是否超权限总公司总经理 同 意财务主管子公司总经理财务副总审批审批审批是2. 审批权责规定：a. 报销人填写报销单后，提交部门内勤进行初审；b. 部门内勤需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性，并负责办理后续审批手续；c. 部门负责人及财务人员审批时应严格把握费用列支的合理性及掌控部门预算额度的列支情况；d. 单笔费用报销金额超过3000元以上的或费用列支超过子公司月预算额度的，财务副总签批后，还需经总经理审批同意。e.检验中心服务人员： 服务人员的费用报销范围仅限于差旅费和邮运费，其余发生的费用均由客户代表统一报销。b. 服务人员和客户代表双方确定线路和金额，递交计划管理部审核，审核通过后提交财务备案，1.签批流程：报销人财务审单员计划管理部客户代表 填写报销单审核登记审批 审审核登记直接 核是否超权限 支付现金财务主管子公司总经理财务副总总公司总经理是审批审批审批出纳付款 审批同意客户代表否支付2. 审批权责规定：a. 服务人员的费用报销范围仅限于差旅费和邮运费，其余发生的费用均由客户体表统一报销b. 服务有员与客户代表双方确定线路和金额，递交计划管理部审核，审核通过后提交财务备案，服务人员应在报销单上详细填写起讫点和所对应的费用额；当线路发生变化时，需及时调整原备案资料，重新办理审核手续；如临时改变线路，所发生的费用与原备案的资料不符时，应注明情况。c. 物品的邮运原则上选用公司指定的邮运单位，实行公司倒付制度。如当地没有公司指定的邮运公司，其价格以不超过公司协议的邮运价格为原则；如因其他特殊原因（如星期六）需通过别 家邮运单位，造成价格偏高，需做说明。标本需汽车托运的，服务人员或客户代表应与汽车站确定协议价格，递交计划管理部审核，审核通过后报财务备案。d. 客户代表需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性、金额的准确性以及内容的真实性，以最优的路线设定控制物流成本的支出；e. 审核通过后由客户代表直接支付现金给服务人员，并于两周一次将报销单提交计划管理部；f. 计划管理部及财务人员审核时，需根据备案资料核对费用列支的真实性和合理性；g. 单笔费用报销金额超过3000元的或超过部门月预算额度的，财务副总签批后，还需要提交总公司总经理审批；h. 各流程审批通过后，由出纳将报销款支付给客户代表；因实际报销金额与申请报销额不一致时，财务需通知客户代表，做好相应解释工作，并由客户代表自行负责将多支付报销款收回；（三）其他特殊事项的费用报销：a.书籍类费用报销：1.签批流程： 报销人图书管理员部门负责人部门内勤填写报销单审核登记审批 登记入册按上述流程执行2.审批权责规定：a.书籍报销，需提供详细的书籍清单，由部门负责人签批后，提交图书管理员登记入册，图书使用需办理借阅手续。b.其他流程与上述“各类人员费用报销”相同；b. 探亲路费报销：1. 签批流程：人事专员报销人部门负责人部门内勤填写报销单审核登记审批 审核 按上述 流程执行2. 审批权责规定：a. 报销人于探亲路费发生后在规定的报销时间内填写报销单，由部门负责人签批后，提交人事专员审核是否符合相关制度的规定，并做好相关记录；b. 其他流程与上述“各类人员费用报销”相同；i. 需“先申报备案，后列支”的费用报销：a. 租赁费报销：1. 申报备案流程：财务备案财务副总行政主管部门负责人经办人填写（租房申请单）审批审核确认审批2. 报销签批流程：与上述“各类人员费用报销”相同；3. 审批权责规定：a. 经办人填写租房申请单后，经部门负责人审批，并提交行政主管审核确认，或委托行政主管办理租房事宜；b. 办理租赁手续时，需与出租方签订规范的租赁合同，随同租房申请单一并提交财务备案。b. 会务费报销：1. 申报备案流程 经办人财务副总主管总经理申办部门负责人主办部门负责人填写（会务费审批审批审批预算表） 审 批 财务备 案总公司总经理审批2. 报销签批流程：与上述“各类人员费用报销”相同；3 审批权责规定a. 公司各项会务活动原则上由企划部统一筹划，申办部门将相关会务要求提交企划部经办人员；b. 经办人根据申请要求制定会务详细方案及会务预算，并填写会务费预算表，经主办部门负责人审批后提交申办部门负责人及分管副总或子公司总经理审核确认。c. 各类会务预算均需提交总公司总经理审批同意后，着手会务的筹备和安排，并提交财务备案；d. 会务会报销时，需在会务费预算表中注明会务决算金额，并连同报销单据办理审批手续；会务费原则上不予以超预算列支，若超出预算金额需详细申述超支原因，并提交总经理审批核准。c. 业务佣金备案及支付：1. 佣金备案流程：1） 销售（合作）业务：总公司总经理销售副总大区经理申请人提出申请审核审核审财务备案批2） 检验中心业务：总公司总经理检验中心总经理检验中心财务部申请人提出申请审核审核审批财务备案2. 佣金支付流程：1） 销售（合作）业务：是否超过3000元（含）申请人大区经理财务审核 提出申请 审核 审批否 是销售副总财务支付审总经理是否超过5000元（含） 批否是审批2） 检验中心业务总公司总经理检验中心总经理检验中心财务部申请人提出申请审核审核审批财务支付3. 审批权责规定：a. 申请人填写业务费支付申请表，提交财务审核其申请单位与金额的准确性；b. 主管、部门负责人及分管副总或子公司总经理应审核用款的合理性、合法性，审批同意后提交财务支付；c. 单笔支付的业务费超过3000元以上，必须由销售副总签批，单笔支付的业务费超过5000元以上，销售副总签批后，还需经总公司经理审批同意。（五）银行类付款：（不含采购物资付款）因经营活动发生的各项对外资金支付，需采用支票或其他银行转账方式支付的，按此流程执行。1. 签批流程：财务经理主管总经理部门负责人经办人填写付款申请单 审批审批财务副总 审 批 否是否超权限总公司总经理出纳付款审批同意是审批2. 审批权责规定：d. 经办人填写付款申请单，大额款项的支付需附相应合同及相关说明材料；e. 部门负责人及分管副总或子公司总经理应审核用款的合理性、合法性及内容的完整性，审批同意后提交财务审批；f. 除日常行政类款项，单笔支付金额超过壹万元或属于超预算额度列支的款项，需总公司总经理审批同意后，提交出纳予以支付。（六）采购物资付款： 库存物资、电子设备及经营性固定资产的采购原则上必须由公司物流部统一办理，其他部门不得自行采购。采购付款原则上需在货物验收合格后方可办理付款手续。（具体详见采购管理制度）1. 签批流程：主管总经理财务经理物流主管采购专员填写采购付款申请单 审批审批财务副总 审 批 否是否超权限总公司总经理出纳付款审批同意是审批2. 审批权责规定：a. 采购专员填写采购付款申请单，附采购申请单或固定资产申购单、采购合同、入库凭证及发票报各级主管签批；b. 财务人员应严格审核实际入库情况及合同约定的付款条件及付款时间，对不符合付款条件或对采购价格的异动有疑问的，可提出拒付理由；c. 对于非固定供应商（即供应商未经评审的）的采购款，预付款一次性支付金额在伍仟元（含）以上的或货到付款一次性支付金额在伍万元（含）以上的，须报总公司总经理审批同意；d. 对于固定供应商的采购款，预付款一次性支付金额在伍万元（含）以上的或超过账期一次性支付金额在贰拾万元（含）以上的，须报总公司总经理审批同意；e. 外贸垫款及支付进出口货款，须报总公司总经理审批同意；f. 各级审批同意后，由财务根据资金情况合理安排付款计划。（七）固定资产申购：固定资产的购置严格执行先申请审批，后办理采购的原则。1. 签批流程：部门负责人资产管理员经办人主管总经理填写采购付款申请单 审批审批财务副总 审 批 否是否超权限总公司总经理采购部门审批同意是审批当预计采购价格超过审批价格2 审批权责规定：a. 经办人填写固定资产申购单，提交部门主管审批；b. 资产管理员审核需确认申请部门固定资产拥有情况及预算使用情况，提出合理性建议；c. 分管副总或子公司总经理审批同意后提交财务副总审批；d. 单件固定资产申购金额超过壹万元的或超过部门固定资产年度预算使用额度的，需提交总公司经理审批；e. 当采购部门确认预计采购价格超过已审批价格时还需返回主管总经理重新办理审批手续。第四条 各环节的签批人应及时处理审批单据，杜绝有滞留现象；各部门可指定部门内勤作具体的执行追踪，确保签批流程的高效运转；第五条 遇紧