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保理业务 (factoring) contentcontent 为为为为何有保理何有保理业务业务业务业务 保理保理业务业务业务业务 介介绍绍绍绍 保理保理业务业务业务业务 流程流程 保理保理业务业务业务业务 的的额额额额度度 cashcash l/c sight, usancel/c sight, usance d/p (documents against payment)d/p (documents against payment) d/a (documents against acceptance)d/a (documents against acceptance) o/a (open account)o/a (open account) 常常见见见见的交易付款方式的交易付款方式 保理保理业务业务业务业务 介介绍绍绍绍 保理保理业务业务业务业务 的定的定义义义义 保理保理业务业务业务业务 的种的种类类类类 保理保理业务业务业务业务 的功能的功能 保理保理业务业务业务业务 的特点的特点 保理定保理定义义义义 销销销销售商以非售商以非现现现现金、非信用金、非信用证证证证方式出售方式出售货货货货物或物或 提供提供劳务给劳务给劳务给劳务给 予予买买买买方方而而产产产产生生应应应应收收帐帐帐帐款，由款，由保保理理 商商针对该应针对该应针对该应针对该应 收收帐帐帐帐款，提供以下的服款，提供以下的服务务务务： l l 1 1、销销销销售分售分户账户账户账户账 管理：管理：针对针对针对针对 所服所服务务务务的的应应应应收收帐帐帐帐款，提供款，提供帐帐帐帐 务务务务管理、管理、报报报报表及簿表及簿记记记记的功能的功能 l l 2 2、应应应应收收账账账账款的催收款的催收 ：催收催收应应应应收收帐帐帐帐款款 l l 3 3、信用信用风险风险风险风险 控制与坏控制与坏账账账账担保担保：承担承担买买买买方因方因财务问题财务问题财务问题财务问题 而无法而无法 付款所造成的付款所造成的帐务损帐务损帐务损帐务损 失（信用失（信用风险风险风险风险 ） l l 4 4、贸贸贸贸易融易融资资资资：针对该应针对该应针对该应针对该应 收收帐帐帐帐款提供款提供资资资资金融通金融通 营运 过程订单 提单 仓单 验收单 对帐单 发票 预约 付款 付款 开发票 预约付 款通知 验收商品阶段 订货 备料 生产 订单融资 验货后融资 发票融资（保理） 供应 链金 融服 务 提单/仓单融资 应收/应付账款管理，托收、代付 保理保理处处于供于供应链应链 中的中的环节环节 债权转让债权转让 应应收收账账款款债权债权 l l 转让转让 前前 l l 债权债权 人人卖卖方方 l l 转让转让 后后 l l 债权债权 人人保理商（保理商（银银行）行） 保理保理类类型型 有追索权无追索权 双保理单保理 国内 国际 factoring(factoring(保理保理) )的两大基本种的两大基本种类类类类 无追索无追索权权权权保理保理业务业务业务业务( (without without recourse factoring)recourse factoring) 有追索有追索权权权权保理保理业务业务业务业务( (with with recourse factoring)recourse factoring) 无追索无追索权权权权保理保理业务业务业务业务 ( (without recourse factoring)without recourse factoring) 保保理商理商( (factor)factor)针对销针对销针对销针对销 售商售商销销销销售售货货货货物或物或 提供提供劳务劳务劳务劳务 予予买买买买受商所受商所产产产产生之生之应应应应收收帐帐帐帐款款 ( (account receivable)account receivable)进进进进行收行收买买买买，若，若买买买买 受商因受商因财务问题财务问题财务问题财务问题 以致付款不能或倒以致付款不能或倒闭闭闭闭， 保保理商不可要求理商不可要求销销销销售商售商买买买买回回该应该应该应该应 收收帐帐帐帐款款 ( (即，即，保保理商需承担理商需承担买买买买受商之受商之财务风险财务风险财务风险财务风险 ) ) 。 有追索有追索权权权权保理保理业务业务业务业务 ( (with recourse factoring)with recourse factoring) 保保理商理商( (factor)factor)针对销针对销针对销针对销 售商售商销销销销售售货货货货物或物或 提供提供劳务劳务劳务劳务 予予买买买买受商所受商所产产产产生之生之应应应应收收帐帐帐帐款款 ( (account receivable)account receivable)进进进进行收行收买买买买，若，若买买买买 受商于受商于帐帐帐帐款到期款到期时时时时无法付款或倒无法付款或倒闭闭闭闭，保保 理商可要求理商可要求销销销销售商售商买买买买回回该应该应该应该应 收收帐帐帐帐款，款， 并并 返返还还还还已付之价金已付之价金( (即，即，保保理商无需承担理商无需承担买买买买 受商之付款受商之付款风险风险风险风险 ) ) 。 保理保理类类型型 是否提供融是否提供融资资（对卖对卖 方融方融资资） l l 服服务务：不提供融：不提供融资资 l l 融融资资：提供融：提供融资资 是否承担担保（承担是否承担担保（承担买买方信用方信用风险风险 ） l l 有追索有追索：要求回：要求回购购，不承担，不承担风险风险 l l 无追索：担保付款无追索：担保付款，承担，承担买买方方风险风险 保理保理类类型型 是否通知是否通知买买方（通知方（通知转让转让 信息）信息） l l 公开：公开：预预先通知先通知 l l 隐隐蔽：不蔽：不预预先通知先通知 是否全部（是否全部（转让转让 的的发发票）票） l l 全部全部转让转让 ：从合同：从合同签订签订 后所有后所有发发票票 l l 部分部分转让转让 ：从合同：从合同签订签订 后非全部的后非全部的发发票票 保理保理业务业务业务业务 的功能的功能 承担承担买买买买方之信用方之信用风险风险风险风险 提供提供资资资资金融通金融通 以以现现现现金金购买应购买应购买应购买应 收收帐帐帐帐款款 提供提供帐务帐务帐务帐务 管理管理 趋趋趋趋避避汇兑汇兑汇兑汇兑 风险风险风险风险 对卖对卖 方方/ /出口商出口商的好的好处处 融融资资资资无需担保无需担保 扩扩扩扩大大销销销销售或出口，提高售或出口，提高产产产产品品竞竞竞竞争力争力 优优优优化化财务报财务报财务报财务报 表，提高信用表，提高信用评级评级评级评级 节约节约节约节约 管理成本管理成本 提高提高资资资资金回收率金回收率 赊销风险赊销风险赊销风险赊销风险 低低 对买对买 方方/ /进进口商的好口商的好处处 获获获获得更得更优优优优惠的付款条件惠的付款条件 简简简简化付款手化付款手续续续续，减少，减少结结结结算算费费费费用用 以以银银银银行信用支持自身的商行信用支持自身的商业业业业信用信用 对银对银 行行/ /保理商的好保理商的好处处 拓展服拓展服务领务领务领务领 域，增域，增强强对对对对客客户户户户的市的市场竞场竞场竞场竞 争力争力 捆捆绑绑绑绑式式销销销销售，同售，同时获时获时获时获 取利息收入和中取利息收入和中间业间业间业间业 务务务务收入，收入，扩扩扩扩大盈利空大盈利空间间间间 改改变传统变传统变传统变传统 流流贷贷贷贷投放方式，降低放款投放方式，降低放款风险风险风险风险 保理保理业务业务业务业务 的特点的特点 保理的核心及本保理的核心及本质质质质：应应应应收收账账账账款的款的债权转让债权转让债权转让债权转让 贸贸贸贸易背景：易背景：买买买买方市方市场场场场，异地交易，异地交易为为为为主主 结结结结算方式：适用于算方式：适用于赊销赊销赊销赊销 （o/ao/a）和承）和承兑兑兑兑交交 单单单单（d/ad/a）等）等贸贸贸贸易方式易方式 适用行适用行业业业业：消：消费费费费品品/ /工工业业业业消耗品的生消耗品的生产产产产/ /批批 发发发发，如，如电子、通信、服装、纺织等行业电子、通信、服装、纺织等行业 应应应应收收帐帐帐帐款款帐帐帐帐期：短期期：短期 信用担保：不承担商信用担保：不承担商业纠纷业纠纷业纠纷业纠纷 引致的付款引致的付款风风风风 险险险险 风险风险风险风险 系数低系数低 保理保理业务业务业务业务 属于交易型融属于交易型融资资资资(trade (trade finance)finance)，融，融资风险资风险资风险资风险 系数系数较较较较低低( (自自偿偿偿偿性性) ) 。 保理保理业务办业务办业务办业务办 理的理的支支付期限付期限为为为为120120天内，天内， 通常集中在通常集中在9090天内，天内，风险风险风险风险 期短且周期短且周转转转转性性 高，融高，融资风险较资风险较资风险较资风险较 低。低。 可将可将买买买买方方之付款之付款风险转风险转风险转风险转 嫁予合作的嫁予合作的保保理理 商或再保商或再保险险险险( (re-insurance)re-insurance)机构。机构。 保理保理业务业务 流程流程 国内保理国内保理 国国际际保理保理 银行或保理商 合作保理商 卖方/ 出口 商 买方 /进 口商 双保理双保理无追索权无追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.申请买方额度 4.征信调查 5.通知额度及报价 3对卖方征信(欲申请预支价金额度) 6.通知额度及报价 7.签约 8.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定) 9.文件并移转债权 10.文件并移转债权 10审核文件并拨付预支价金 11. 14.付款 12.催款(未如期付款 ) 13.支付货款 15. pug(担保付款) 16.拨付余款 银行或保理商 合作保理商 卖方/ 出口 商 买方 /进 口商 双保理双保理有追索权有追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.申请买方额度 4.征信调查 5.通知额度及报价 3对卖方征信(欲申请预支价金额度) 6.通知额度及报价 7.签约 8.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定) 9.文件并移转债权 10.文件并移转债权 10审核文件并拨付预支价金 11. 14.付款 12.催款(未如期付款 ) 13.支付货款 15.拨付余款 银行 卖方买方 国内国内单单保理保理无追索权无追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.征信调查 3对卖方征信(欲申请预支价金额度) 4.通知额度及报价 5.签约 6.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定) 7.文件并移转债权 8.审核文件并拨付预支价金 9. 10.催款(未如期付款 ) 11.支付货款 12.拨付余款 13. pug(担保付款) 银行 卖方买方 国内国内单单保理保理有追索权有追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.征信调查 3对卖方征信(欲申请预支价金额度) 4.通知额度及报价 5.签约 6.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定) 7.文件并移转债权 8.审核文件并拨付预支价金 9. 10.催款(未如期付款 ) 11.支付货款 12.拨付余款 卖方分支行 买方分支行 卖方买方 行内双保理行内双保理无追索权无追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.申请买方额度 4.征信调查 5.通知额度及报价 3对卖方征信(欲申请预支价金额度) 6.通知额度及报价 7.签约 8.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定) 9.文件并移转债权 10.文件并移转债权 10审核文件并拨付预支价金 11. 14.付款 12.催款(未如期付款 ) 13.支付货款 15. pug(担保付款) 16.拨付余款 保理保理业务业务 的的风险风险 管理管理- -无追双无追双 保理保理额额度度 卖方 supplier 买方 debtor 银行或保 理商 合作保理商 6 1 2 7 保理保理业务业务 的的风险风险 管理管理- -有追双有追双 保理保理 卖方 supplier 买方 debtor 银行或保 理商 合作保理商 6 1 5 7 保理保理业务业务 的的风险风险 管理管理- -各各项额项额 度度 卖方 supplier 买方 debtor 银行或保 理商 6 3 4 7 1. 1. 合作保理商合作保理商额额度度 本行将所承担的本行将所承担的买买方信用方信用风险风险 移移转转予合作保予合作保 理商，此理商，此举举形同形同对对合作保理商合作保理商贷贷款，因此需建款，因此需建 立立对对个个别别合作保理商之合作保理商之额额度，本行接受同一合度，本行接受同一合 作保理商作保理商对买对买 方之承保方之承保额额度（即双保理商模式度（即双保理商模式 之之买买方承保方承保额额度）的度）的总总和，不得超和，不得超过过本行所本行所 核核给该给该 保理商之保理商之额额度。度。 2.2. 双保理无追索双保理无追索权权模式之模式之买买方承保方承保额额度度 本行以双保理商模式本行以双保理商模式办办理无追索理无追索权权保理保理业务业务 时时，由本行向合作保理商提出申，由本行向合作保理商提出申请请，并由合作，并由合作 保理商核定承担保理商核定承担买买方信用方信用风险风险 之之额额度。度。 3.3. 单单保理无追索保理无追索权权模式之模式之买买方承保方承保额额度度 由本行由本行办办理无追索理无追索权权保理保理业务业务 ，而需承担，而需承担 买买方信用方信用风险时风险时 ，由本行自行核定承担，由本行自行核定承担买买 方信用方信用风险风险 之之额额度。度。 4.4. 单单保理有追索保理有追索权权模式之模式之买买方非承保方非承保额额度度 为为避免避免风险过风险过 度集中于同一度集中于同一买买方，本行自方，本行自 行行办办理有追索理有追索权权保理保理业务时业务时 ，所核，所核给买给买 方之方之额额度。度。 5. 5. 双保理有追索双保理有追索权权模式之模式之买买方非承保方非承保额额度度 本行以双保理商模式本行以双保理商模式办办理有追索理有追索权权保理保理 业务时业务时 ，由本行向合作保理商提出申，由本行向合作保理商提出申请请 ，并由合作保理商核定之，并由合作保理商核定之买买方非承保方非承保额额度度 。 6.6. 预预付款付款额额度度( (融融资额资额 度度) ) 办办理保理理保理业务业务 ( (或或应应收收帐帐款融款融资业务资业务 ) )时时 ，本行所核，本行所核给卖给卖 方的方的资资金融通金融通额额度。度。 7.7. 买卖买卖 方关方关联额联额 度度 本行本行为为承承购购特定特定卖卖方与特