信用社（银行）贷款五级分类电子表格知识培训课件.ppt

贷款五级分类电子表格知识 培训 1 1 五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 本期培训的主要内容： 一、贷款五级分类电子表格的操作与报表的 填报。 二、电子表格应注意的事项。 三、日常监督检查重点内容。 2 2 五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 古人云:温故而知新。 这两天全省行、社信贷人员再次在一起学 习贷款五级分类相关知识，目的是进一步 加强贷款五级分类的日常管理，掌握贷款 风险分类方法，分类操作程序，贷款五级 分类电子表格基本操作方法，适时分类、 按季调整，确保分类正确，准确真实地反 映信贷资产质量，及时统计上报相关报表 。 为经营决策和管理提供准确的信息。 3 3 五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 一、电子表格操作与填报 贷款五级分类电子模板是根据 皖农信联发200651号安徽省农村信用社信贷资产 风险分类实施细则 皖农信联发2006342号安徽省农村信用社信贷资产 风险分类实施细则补充规定 银监发200763号小企业贷款风险分类办法（试行 ）等规定对自然人一般农户、自然人其他 、微型企 业和小企业贷款的矩阵分类对贷款本金或利息的逾期天 数的时间等规定进行电子化处理，提高工作效率，以及 风险分类的准确性。 4 4 五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 贷款五级分类模板介绍 本次贷款五级分类模板的特点是集自然人一 般、自然人其他、微型企业和企事业单位 （包含汽车贷款、住房按揭、贴现）等风 险分类于一张表格，涵盖表内所有信贷资 产,选择恰当的分类理由，自动生成分类结 果；增加了银监局1104报表g11，g12，不 良贷款分析等报表项目的连接，提供了自 动生成相关信贷报表，便于信贷报表的上 报和日常检查，提高了工作效率。 演示范本信贷资产风险分类基础表.xls 5 5 五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 贷款五级分类模板介绍 c列对应g11贷款投向表中的行业。 d列对应表内资产统计表和不良贷款分析表中 贷款类别。 e、f、x列对应不良贷款分析表中贷款投向 、期限、贷款方式。 am、an、at列对应g12贷款质量迁徙情况 表中迁徙变化情况。 anar列对应各季度上调级别复审认定清单 中分类结果。 6 6 五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 d列中的企事业对应该表的小企业矩阵。 d列中的自然人其他、微型企业对应该表的自 然人其他及微型企业矩阵。（矩阵分类表 略） d列中自然人一般对应该表的自然人一般农户 矩阵。（矩阵分类表略） d列中的票据贴现对应了贴现分类理由。 e列中的住房按揭、汽车贷款对应了住房按揭 、汽车贷款的分类理由。 贷款五级分类模板介绍 7 7 五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 小企业贷款逾期天数风险分类矩阵 未逾期1-30天31-90天91-180天181-360 天 361天以 上 信用正常关注次级级可疑可疑损损失 保证证正常正常关注次级级可疑损损失 抵押正常正常关注关注次级级可疑 质质押正常正常正常关注次级级可疑 建议：大、中型企业贷款风险分类，在根据企业财务、非财建议：大、中型企业贷款风险分类，在根据企业财务、非财 务等分析的基础上，准确分类，将相关基本信息、分类结务等分析的基础上，准确分类，将相关基本信息、分类结 果也录入该表中，便于生成的统计表贷款余额与业务报表果也录入该表中，便于生成的统计表贷款余额与业务报表 贷款余额相一致。贷款余额相一致。 8 8 五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 小型企业标准 1工业企业：从业人员300人以下；销售额3000万元以下 ；资产总额4000万元以下。 2建筑业企业：从业人员600人以下；销售额3000万元以 下；资产总额4000万元以下。 3批发业企业：从业人员100人以下；销售额3000万元以 下。 4零售业企业：从业人员100人以下；销售额1000万元以 下。 5交通运输业企业：从业人员500人以下；销售额3000万 元以下。 6邮政业企业：从业人员400人以下；销售额3000万元以 下。 7住宿和餐饮业企业：从业人员4000人以下；销售额 3000万元以下。 摘自中小企业标准暂行规定 9 9 五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 统计报表之间的关系: 企事业单位贷款企事业单位贷款自然人一般农户贷款自然人一般农户贷款自然人其他贷款自然人其他贷款贴现贴现 表内信贷资产表内信贷资产 机关、团体及事业单位机关、团体及事业单位 其他农村工商业其他农村工商业 其他其他 农副产品加工企业农副产品加工企业 助学贷款助学贷款 住房按揭住房按揭 一般消费一般消费 信用卡透支信用卡透支 汽车贷款汽车贷款 其他其他 小额信用贷款小额信用贷款 联保贷款联保贷款 汽车贷款汽车贷款 其他其他 信用卡透支信用卡透支 助学贷款助学贷款 住房按揭住房按揭 贴现贴现 不良贷款分析表中的贷款投向不良贷款分析表中的贷款投向演示范本 演示范本 不良贷款情况分析表不良贷款情况分析表. .xlsxls 1010五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 电子表格的操作与报表填报 基础表基础表c c列填写要求列填写要求基础表基础表d d列填写要求列填写要求基础表基础表e e列填写要求列填写要求 企事业企事业 微型企业微型企业 自然人一般自然人一般 自然人其他自然人其他 票据贴现票据贴现 机关团体事业单位机关团体事业单位 根据借款单位从事根据借款单位从事 行业或贷款实际用行业或贷款实际用 途填列途填列 农副产品加工企业农副产品加工企业 农户小额信用贷款农户小额信用贷款 农户联保贷款农户联保贷款 根据借款人从事行业根据借款人从事行业 或贷款实际用途填或贷款实际用途填 列列 根据最后贴现资金根据最后贴现资金 的用途填列的用途填列 其他农村工商业其他农村工商业 其他其他 只选择只选择 助学贷款助学贷款 住房贷款住房贷款 汽车贷款汽车贷款 信用卡透支信用卡透支 自然人其他自然人其他 贴现贴现 其他其他 一般消费一般消费 选择选择 只选择只选择 选择选择 选择选择 1111五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 电子表格的操作与报表填报 例如：中学教师张某，因妻子失业在家，想 在学校附件开一个小吃店，缺少资金，到 基层行社申请并办理了3万元信用贷款，生 意红火。那么在基础表中c列应该选择住宿 和餐饮业，d列选择自然人一般， e列选择 农户小额信用贷款或其他这些内容。不能 因为该户是教师c列选择教育，d列选择自 然人其他，e列选择机关团体事业单位或其 他农村工商业。演示范本信贷资产风险分类基础表.xls 实施细则第25条规定：自然人其他贷款中余 额在10万元以下（含）的可参照自然人一 般农户贷款分类。 1212五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 在这张表格中，需要录入的有借款人姓名、 客户证件号码、借据号码、所在的行政村 、发放责任人、分工责任人、合同金额、 贷款余额、借款日期、本金到期日期、利 息逾期日期、手工调整分类理由、收回日 期、每季度分类结果（每季末结果可直接 复制到相应的季度结果中）。 需要下落菜单选择的有：借款人所从事行业 、贷款类别、贷款项目、贷款科目、结息 方式、贷款方式、信用状况、分类理由下 拉菜单、收回情况。 电子表格的操作与报表填报 1313五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 自动生成的项目有：贷款期限、四级分类结 果、四级分类检测、本金逾期天数、利息 逾期天数、五级分类初分结果、最终分类 结果、五级分类结果及校验、本期末分类 结果、是否当年新发放贷款、到期情况预 警、是否正常不良。如果不能自动生成， 说明我们录入的客户贷款基本信息格式有 误，需要进一步查找。 电子表格的操作与报表填报 1414五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 票据贴现 票据合法有效票据合法有效 超出贴现范围超出贴现范围 贴现其他贴现其他 汽车贷款 住房按揭 矩阵分类矩阵分类 连续违约连续违约3 3次次 连续违约连续违约4-64-6次次 连续违约连续违约7 7次以上次以上 自然人一般 矩阵分类矩阵分类 下拉菜单中其他合适的分类理由下拉菜单中其他合适的分类理由 对应分类理由对应分类理由 对应分类理由对应分类理由 对应分类理由对应分类理由 电子表格的操作与报表填报 本金或利本金或利 息未逾息未逾 期期 1515五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 微型企业 矩阵分类矩阵分类 担保较好担保较好 担保一般担保一般 下拉菜单中其他合适的分类理由下拉菜单中其他合适的分类理由 企事业 信用、保证贷款逾期信用、保证贷款逾期 天数在天数在360360天以天以 内内 自然人其他 矩阵分类矩阵分类担保较好担保较好担保一般担保一般 下拉菜单中其他合适的分类理由下拉菜单中其他合适的分类理由 矩阵分类矩阵分类 符合可疑类条件符合可疑类条件 符合损失类条件符合损失类条件 下拉菜单中其他合适的分类理由下拉菜单中其他合适的分类理由 对应分类理由对应分类理由 对应分类理由对应分类理由 对应分类理由对应分类理由 电子表格的操作与报表填报 1616五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 手工录入相关客户信息后，根据信贷档案中的借 款人的信息、评级等情况、把结息方式、信用等级 、担保情况逐户逐笔一一调整好。 再调整利息逾期日期，调整的重点是贷款本金逾 期在180天以内和未到期贷款。 结息方式为利随本清的农户小额信用社贷款按照 安徽省农村合作金融机构农户小额信用贷款管理 办法第21条规定：农户小额信用贷款在本年度内 到期的，到期利随本清；跨年度的贷款，年末应当 结息，到期利随本清。（跨年度贷款如果没有结息 ，那么利息逾期日期应为本年度的12月20日） 电子表格的操作与报表填报 1717五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 此次模板结息方式为利随本清的，设定利息逾期天数 等于本金逾期天数 按季结息的利息逾期日期调整方法（按季进行调整） ： 结息日在2008-3-21到2008-6-19之内的，利息逾 期日期调整为2008-6-20； 结息日在2008-6-21到2008-9-19之内的，利息逾 期日期调整为2008-9-20； 结息日在2008-9-21到2008-12-19之内的，利息逾 期日期调整为2008-12-20； 结息日在2008-12-21到2009-3-19之内的，利息逾 期日期调整为2009-3-20； 今后如此类推。 电子表格的操作与报表填报 1818五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 调整好信用等级、担保情况、结息方式、利息逾 期日期以后，因为表格提供的下拉菜单和最终分类 结果相连，所以选择表格中提供的相应的分类理由 ，就可以自动分类到相应的分类结果中，其他原因 如展期、借新还旧、违规贷款、同一户贷款等都可 以通过下拉菜单提供的分类理由，从而调整相应的 分类结果。 注：表格设定的分类理由违规贷款、跨地区贷款在矩 阵分类的基础上自动下调一级，下调一级到可疑类 不再下调，因为损失类贷款要上报上级行、社最终 认定。 电子表格的操作与报表填报 1919五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 同一户多笔贷款的信用状况（如优秀、较好、 一般）应保持一致，一般来讲，贷款方式一样， 担保情况相似，分类结果也一样，就低不就高， 向下分类；不同的贷款方式可以有不同的分类结 果（如既有信用、又有抵押、质押或不同的抵质 押物品等），如果抵质押贷款分类结果低，那么 信用贷款应和抵质押贷款分类结果一致。 自然人其他贷款余额在10万元以内的，比照自 然人一般农户进行矩阵分类，在基础表中修改d 和e列中的贷款类别和贷款项目，分别改为自然人 一般，农户小额信用贷款或其他等项目 电子表格的操作与报表填报 2020五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 在所有的表格中，最基础的表格就是信 贷资产风险分类基础表，新发放贷款按规定 录入相关基础信息，生成分类结果，贷款收 回时，先将收回的客户一行复制到收回表中 ，部分收回，在收回表中修改收回金额，然 后在基础表中删除一行或修改贷款余额，只 要基层行社扎实地做好了基础表，每月才能 真实、快捷、方便的统计各种信贷信息数据 ，及时提供信贷报表。 电子表格的操作与报表填报 2121五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 1、每季末，信贷会计将信贷员打印认定清单电子 表格分类结果打印出来（只要设置打印区域和调 整下打印的单元格间距就行了，按照分工信贷员 分别打印）；由信贷员、基层行社主任、基层审 贷小组逐笔逐笔进行讨论、认定签字，做好会议 记录，然后再根据审贷小组分类认定结果进行调 整； 演示范本信贷员五级分类打印认定清单.xls 2、其次按照风险分类权限，超基层行社认定权限 的在规定的时间内及时上报上级行社进行复审认 定，（实施细则第34、37条规定） 演示范本信用社贷款风险五级分类上报复审认定清单.xls 在该表中选择自然人其他、微型企业、企事业分别 打印，信用社相关人员签字、盖章. 电子表格的操作与报表填报 2222五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 3、最后按季度打开上调级别上报复审清单， 根据上期分类结果分别进行筛选，分析上 调级别原因，确认并填写上调级别理由进 行打印。 演示范本第四季度贷款风险五级分类上调级别复审清单.xls 所有上调级别均报上级行社复审认定！（ 实施细则第35条规定） 分类结果经上级行社复审后再进行调整分 类结果，然后将信贷资产（表内资产）统 计表等自动生成表格打印存档、上报到上 级行、社。 电子表格的操作与报表填报 2323五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 贷款五级分类电子模板是帮助我们在日 常工作中更好、快捷的进行风险分类，统 计相关报表，是贷款五级分类日常管理的 一部分，但不能代替风险分类的具体流程 ，认定程序以及纸质的分类资料；各行、 社应该按照省联社实施细则规定的基本程 序和要求等进行分类认定，按审批权限进 行审批。 电子表格的操作与报表填报 2424五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 我们这次的贷款五级分类模板自动生成以下 报表： 1、风险分类对照表 2、表内资产统计表 3、不良贷款分析表 4、g11贷款投向表 5、g12贷款质量迁徙情况表 6、不良贷款收回情况表 电子表格的操作与报表填报 2525五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 g12 贷款质量迁徙情况表（1104报表中为 半年报）银监局对填报机构的要求 “冻结” 年初时的贷款组合，必须与当年新做 的贷款分开 要逐笔贷款做贷款分类 贷款的实质性延续（当年借新还旧的新贷款又 变成不良） 重组与非重组:1、不良转正常的路径; 2、6个 月观察期后上调;3、重组指合同条款的调整（ 展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、 调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等 ）. 电子表格的操作与报表填报 2626五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 g12 贷款质量迁徙情况表 在信贷资产风险分类基础表中的收回表中： 所有贷款收回金额应该等于业务报表中的贷 款收回发生额，（转科目、调整账务除外 ）。g12表中的本期减少的次级、可疑、 损失贷款之和等于本表的收回现金、以物 抵债、贷款核销、其他之和。 年初发放转为不良和年初正常关注转为不良 以及年初不良转为正常都可在收回表中求 得。 电子表格的操作与报表填报 2727五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 贷款迁徙情况分析表的填报： 演示范本附件2：贷款迁徙情况分析表.xls 根据该表所示：由正常变为后四类贷款金额： 由关注变为不良贷款金额： 由次级变为可疑和损失类金额： 由可疑变为损失类金额： 上调级别复审认定清单中上调级别的查找与上报。 演示范本第四季度贷款风险五级分类上调级别复审清单.xls 电子表格的操作与报表填报 2828五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 二、电子表格应注意的事项 一、贷款日期格式最为重要：一定是能够转 换为数字的日期格式。我们在复制原来的 电子表格中中基础数据前，首先检查一下 贷款的日期格式。 一般为yyyy-mm-dd，如2009-3-12等， 二、贷款展期，根据展期协议修改贷款到期 日期，再在下拉菜单分类理由中选择展期 贷款，在手工调整分类理由中输入原到期 日期，分类结果最高在关注类。 2929五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 三、在选择下拉菜单分类理由时，选择了符合关注 类条件或符合次级类统计或符合可疑类条件或符 合损失类条件的，应在手工调整分类理由中详细 说明。 四、本次贷款五级分类模板的一般贷款五级分类结 果是随分类日期变化而变化，因此，至少要按季 进行电子表格备份，按季进行打印、存档，以备 日后检查。 五、在适时分类、按季调整时，一般按季调整分类 日期，表格自动生成矩阵分类结果，约定按季结 息的，按季结息的必须按季调整利息逾期日期。 二、电子表格应注意的事项 3030五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 电子表格应注意的事项 六：常见的电子表格错误及排除方法（1）。 1、贷款期限显示错误如：#num! #value! 原因到期日期输入有误，小于借 款日期或日期格式错误。 2、四级分类结果显示错误：false，四级 分类科目的数值格式错误，点击该单元格 左上角 选转换为数字。 3、四级分类检测显示错误： 贷款科目没 有调整、展期没有调整贷款到期日期；抵 质押贷款到期没有及时处置。 ！ 3131五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 常见的电子表格错误及排除方法。（2） 4、本金和利息逾期天数显示错误：如： #value!，原因日期格式或日期输入错误 。 5、贷款五级分类结果显示错误：贷款类别空 白或错误；贷款方式、信用状况没有填写 ；分类理由不正确；贷款余额为文本格式 ；自动生成五级分类初分和最终结果等公 式破坏。 6、不是当年新发放贷款at列也显示 y；原因 是借款日期格式错误。 电子表格应注意的事项 3232五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 电子表格应注意的事项 常见的电子表格错误及排除方法。（3） 7、到期预警显示错误：如#num!，到期日期 格式不正确； 七、自动生成表显示错误及排除方法。（1） 1、自动生成表格不能生成原因：所有表 格没有放在一个文件夹内、信贷资产风险 分类基础表和表内资产统计表的表格名称 修改了、自动生成的表格公式破坏了。（ 还原表格名称、放在一个文件夹内、更换 自动生成表格） 3333五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 自动生成表显示错误及排除方法。（ 2） 1、表内资产总额与业务报表总额不符原因： 新发放贷款没有录入、收回贷款没有修改 或删除、d列空白、贷款余额输入有误；显 示笔数或金额不符原因：四级科目没有输 入、五级分类结果显示错误；贷款余额为 文本格式。 2、表内信贷资产中的四级分类和业务报表四 级分类中正常、逾期、呆滞、呆账数字总 额不符原因：没有调整四级分类科目。 电子表格应注意的事项 3434五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 七、自动生成表显示错误及排除方法。（3） 3、不良贷款分析表显示错误：不能生成或期限 错误原因是贷款日期有误。 打开信贷资产风险分类基础表、不良贷款分 析表中金额与其他报表金额不符，没有按照我们 前面所说的e列填写要求来填列。 4、g12贷款质量迁徙表数字与其他报表不符。原 因：期初没有分类结果、有结果格式不同、输入 时多了字符或空格；期末和期初一样没有分类结 果、有结果格式不同、输入时多了字符或空格。 电子表格应注意的事项 3535五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 七、自动生成表显示错误及排除方法。（4） g11表生成贷款余额与其他报表不符。原 因是没有按照上述所说c列填写要求填列或 空白。 各基层行、社要认真对照信贷档案，信用等 级、贷款方式、结息方式、借款用途、信 贷员、还贷、还息记录等按要求详细真实 地录入和修改信贷资产风险分类基础表中 基本信息！ 电子表格应注意的事项 3636五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 三、日常监督检查重点内容 。 一个正确的贷款五级分类电子表格数据，就 能够正确的反映一个基层行社的信贷资产 质量情况，因此，电子表格的基础信息尤 为重要，各基层行社必须根据信贷档案资 料中的信息准确、真实的录入，并根据风 险分类方法、核心定义进行分类。基层行 、社要保证基础数据录入的真实性，各法 人行、社要加强对电子表格数据的日常检 查，防止人为调整客户基础信息而导致分 类结果与实际不符，不能正确反映信贷资 产的真实质量情况。 3737五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 1、客户姓名检查:一户多笔贷款修改姓名 2、自然人一般、自然人其他检查：自然人其 他10万元以上贷款是否列为自然人一般 3、借款日期、到期日期的检查：人为修改借 款日期、到期日期导致分类不正确。 4、按季结息贷款检查：是否真实的结息，利 息逾期日期是否正确。 5、利随本清贷款的检查：合同约定是否为按 季结息，是否按照上级行社规定的结息方 式的进行合同约定，农户小额信用贷款跨 年度的年底是否结息。 三、日常监督检查重点内容 。 3838五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 6、信用等级的检查：根据信贷档案信用评级 情况是否填列正确，评级是否准确，同一 客户贷款信用等级是否一致。 7、贷款方式的检查：检查保证、抵押、质押 贷款是否真实、有效。 8、检查贷款本金逾期天数、利息逾期天数是 否正确。 9、检查矩阵分类结果是否合理。 10、迁徙情况检查：检查期初分类是否与上 年底分类结果是否一致。每季度分类结果 与真实季度分类结果是否一致。 三、日常监督检查重点内容 。 3939五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 新发放贷款质量情况的检查： 点击at列筛选按钮 选等于 y ，这样就可 以筛选出所有新发放贷款，也可以把上面 的日期调整到2007-1-1，就可以筛选出 2007年以来贷款质量情况；根据检查要求 进行筛选检查，统计信贷员新增贷款有无 超过2%，哪些贷款形成不良，非常的方便 。 三、日常监督检查重点内容 。 4040五级分类电子表格操作培训五级分类电子表格操作培训 借新还旧贷款的分类: 同时满足下列条件的借新还旧贷款原则上划为关 注类：债务人生产经营活动正常，能按时支付利息 ；重新办理了信贷手续；贷款担保有效；属于周转 性贷款（与转据次数无关）。 基于对债务人清收利息、减息（表外部分）还本 、保全资产等目的而实施的“借新还旧”贷款，至少 归为次级类。 实践中我们可以参考以下规定： 本期内次转据关注，次转据次级，3次转据可疑 。次息转本次级，次息转本可疑。 4141五级分类电子表格操作培训五级分类电子