账务软件日常处理实际操作实验说明.doc

作业一 实验目的及要求及要求通过完成本次实验，要求同学们熟练掌握第一节部分的操作，包括设置操作员、建立账套、分配权限、设置基础档案、凭证处理、审核凭证、记账以及结账。同学们在操作的过程中要注意看红字标示的内容。实验内容 第一步，设置操作人员； 第二步，建立一套新的单位账套； 第三步，分配操作人员权限； 第四步，设置新账套的基础档案，包括：设置部门及人员档案、设置客户及供应商档 案、设置外币及汇率、建立会计科目、设置凭证类别、输入期初余额； 第五步，填制、修改及删除凭证； 第六步，审核凭证； 第七步，记账； 第八步，结账。实验准备 已正确安装用友软件教育专版。实验资料 1建立新账套（1）账套信息 账套号：学生学号的后3位数；账套名称：武汉光谷高新电子技术有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2006年1月。（2）单位信息 单位名称：武汉光谷高新电子技术有限公司；单位简称：光谷高新。（3）核算类型 该企业的记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：新会计制度；账套主管：邱泽阳；不选中“按行业性质预置科目”复选框。（4）基础信息 企业有外币核算（5）分类编码方案 科目编码级次：42222，其他为默认（6）数据精度 默认。（7）启用账套 账套启用日期为：2006年1月1日 2操作人员设置及分工（1）01 邱泽阳（口令：1）账套主管 负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运形；负责总账子系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。（2）02 吴彦祖（口令：2）软件操作员负责总账子系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其现金管理工作。 具有现金管理、总账以及UFO报表模块的全部权限 3设置基础档案（以01操作员登陆教学软件，操作日期改为1月1日） 武汉光谷高新电子技术有限公司分类档案资料如下。（1）部门档案部门编码部门名称部门属性 1 总经理办公室管理部门 2财务部财务管理 3销售部市场营销 4采购部采购供应 5生产部研发制造（2）职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101张子仪总经理办公室总经理201邱泽阳财务部会计主管202吴彦祖财务部财务人员301张家辉销售部部门经理302林若兰销售部经营人员303孙浩销售部经营人员304贾敬闻销售部经营人员401李小路采购部部门经理501周渝民生产部部门经理502李若彤生产部研究人员（3）客户档案客户编号客户名称客户简称地址邮政编码001武汉东湖职业技术学院东职学院武汉市武昌区湖滨路1号430000002深圳四海公司四海公司深圳市东兴工业园56号160000（4）供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称邮编地址001天津万达有限公司天津万达360019天津市桥南区长发路26号002武汉大学多媒体教学研究中心多媒体研究中心430072武汉市中华路100号（5）外币及汇率币名：美元；币符：USD，折算方式：外币*汇率=本位币；固定汇率： 8.345。（6）会计科目及期初余额表（负数的输入请按键盘“-”键） 科目名称辅助核算方向币别计量期初余额现金（1001）日记借10220.84银行存款（1002）银行日记借232594.99工行存款（100201）银行日记借232594.99中行存款（100202）银行日记借美元应收账款（1131）客户往来借189120.00其他应收款（1133）个人往来借4560.00坏账准备（1141）贷960.00预付账款（1151）供应商往来借物质采购（1201）借-353016.00生产用物质采购（120101）借-121200.00其他物质采购（120102）借-231816.00原材料（1211）借2469849.60生产用原材料（121101）数量核算借吨180000.00其他原材料（121102）借2289849.60材料成本差异（1232）借1200.00库存商品（1243）借652800.00固定资产（1501）借313032.00累计折旧（1502）贷56545.09无形资产（1801）借70200.00短期借款（2101）贷240000.00应付账款（2121）供应商往来贷332220.00预收账款（2131）客户往来贷应付职工薪酬（2153）贷9840.00应交税金（2171）贷-20160.00应交增值税（217101）贷-20160.00进项税额（21710101）贷-40560.00销项税额（21710105）贷20400.00其他应付款（2181）贷2520.00实收资本（3101）贷3130862.40本年利润（3131）贷利润分配（3141）贷-142826.77未分配利润（314115）贷-142826.77生产成本（4101）借20598.89制造费用（4105）借主营业务收入（5101）贷主营业务成本（5401）借营业费用（5501）借管理费用（5502）借工资（550201）部门核算借福利费（550202）部门核算借办公费（550203）部门核算借差旅费（550204）部门核算借招待费（550205）部门核算借财务费用（5503）借 （7）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否3其他否（8）期初余额 1）总账期初余额表 见“会计科目及期初余额表”。 2）辅助账期初余额表 会计科目：1131应收账款 余额：借189120元日期客户摘要方向金额业务员2005-10-25东职学院销售商品借100000林若兰2005-11-10四海公司销售商品借89120林若兰 会计科目：1133其他应收款 余额：借4560元日期部门个人摘要方向期初余额2005-11-26总经理办公室张子仪出差借款借3000.002005-11-27销售部张家辉出差借款借1560.00 会计科目：2121应付账款 余额：贷332220元日期供应商摘要方向金额业务员2004-9-20天津万达购买商品贷332220林若兰 注意：同学们输入完期初余额之后，请一定要对其进行试算。试算结果必须平衡，且借贷方金额为3,552,455.63。（9）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，100202 4. 凭证管理 1月经济业务如下： （1）1月2日，销售部张家辉购买了800元的办公用品，以现金支付，附单据一张。摘要：购办公用品。 借：营业费用（5501） 800 贷：现金（1001） 800 （2）1月3日，财务部吴彦祖从工行提取现金15 000元，作为备用金，现金支票号 XJ001。摘要：提现 借：现金（1001） 15 000 贷：银行存款/工行存款（100201） 15 000 （3）1月5日，收到美的集团投资资金10 000美元，汇率1：8.345，转账支票号ZZW001。摘要：收到投资。 借：银行存款/中行存款（100202） 83450 贷：实收资本（3101）83450 （4）1月8日，采购部李小路采购原纸12吨，每吨5000元，材料直接入库，贷款以银行存款支付，转账支票号ZZR001。摘要：购入原纸。 借：原材料/生产用原材料（121101） 60 000 贷：银行存款/工行存款（100201） 60 000 （5）1月12 日，销售部林若兰收到武汉东湖职业技术学院转来转账支票一张，金额68800元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR002。摘要：收到前欠货款。 借：银行存款/工行存款（100201） 68800 贷：应收账款（1131） 68800 （6）1月14日，采购部李小路从武汉大学多媒体研究中心购买入“商务之旅”光盘100张，单价40元，货税款暂欠，商品以验收入库，适用税率17%。摘要：购入光盘，款未付。 借：库存商品（1243） 4000 应交税金/应交增值税/进项税额（21710101） 680 贷：应付账款（2121） 4680 （7）1月16 日，总经理办公室支付业务招待费2900元，转账支票ZZR003。摘要：支付业务招待费。 借：管理费用/招待费（550205） 2900 贷：银行存款/工行存款（100201） 2900 （8）1月18日，总经理办公室张子仪出差归来，报销差旅费3000元，交回现金800元。摘要：报销差旅费。 借：管理费用/差旅费（550204） 2200 现金（1001） 800 贷：其他应收款（1133） 3000 （9）1月20日，生产部领用原纸6吨，单价5000元，用于生产打印纸-B5。摘要：生产部领用原纸。（在输入贷方会计科目的辅助信息后，系统会自动把金额计算出并显示在借方，这时可单击键盘中的“空白键”将金额切换到贷方。） 借：生产成本（4101） 30000 贷：原材料/生产用原材料（121101） 30000 （10）1月31日，结转各项损益。摘要：结转损益。 借：本年利润（3131） 5900 贷：营业费用（5501） 800 管理费用/差旅费（550204） 2900 管理费用/招待费（550205） 2200 （11）1月31日，结转本年利润。摘要：结转本年利润。 借：利润分配/未分配利润（3131） 5900 贷：本年利润（314115） 59005. 审核凭证 切换操作员“02 吴彦祖”进行审核凭证的操作，操作日期改为1月31日。6. 记账（选做，可不操作）7.