国库管理工作总结

1 / 7 2013 年国库管理工作总结 013 年国库管理工作总结 我县国库管理工作在县委、县政府的高度重视下，在市局的大力帮助、指导下，在局领导的直接支持、领导下，按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，深化财政国库管理制度改革，不断完善国库集中收付运行机制，切实加强财政资金安全管理，狠抓预算执行、决算管理与分析，扎实推进各项财政国库基础工作。 一、 2013 年 1国库工作进展情况 财政运行基本情况 1 ,全县地方公共预算支出完成 65965 万元 ,占调整预算 88795 万元的 比去年同期支出 62213 增支 3752万元 ,增长 6%(其中直接支付资金 25195 万元 ,占地方公共预算支出的 授权支付资金 3326 万元，占地方公共预算支出 ；地方基金支出完成 3134 万元，占调整预算14840万元的 比去年同期支出 10085减支 6951万元 ,下降 稳步推进工资统发工作 全县自 2000 年 10 月份进行工资统发工作，截至 2013年 8 月我县所有全供养人员全部纳入工资统发。月统发单位共计 56 个 ,统发人数 6347 人， 1累计发放金额 18064 万元。除了按原定的办法继续推进工资统 发工作外，我们还定2 / 7 期和不定期的与人事、有关统发单位、代发银行座谈，工作中有新情况、新问题及时与代发银行协商解决，切实把工资统发办好办实。 全面清理往来款项，切实防范财政资金风险 按照财政总预算会计制度要求，年度终了前认真清理暂收、暂付等各种往来款项。截止 2013 年 8 月 31 日，暂付款 2561 万元、暂存款 69 万元、与上级往来 1044 万元。“ 暂付款 ” 主要是财政局各科室的债务，每年清理后，各科室确认并签字盖章，若科室收回借款，要求及时缴库； “ 暂存款 ” 是 2012年按照曲财企 2012246号文件收回历年多拨县财 政局企业股的家电以旧换新中央、省补助； “ 与上级往来 ” 与结账单、市局核对一致。财政部门高度重视国库资金管理工作，严格执行有关制度规定，禁止将国库资金用于非预算安排的项目和借垫，杜 绝以任何形式出借财政国库资金的行为。 深入推进公务卡改革，进一步加强行政成本控制管理 推行公务卡结算制度是国库集中支付制度改革的一项重要内容，也是加强行政成本控制管理的一项重要措施。截止 8 月底， 43 个预算单位实行公务卡制度，其中，行政单位20 个，事业单位 23 个；全县累计发放公务卡 1549 张，当年单位报销通过公务卡累计还款 600 万元，占 地方公共预算支出 3 / 7 建立健全现金限额审批管理制度。 各预算单位在每年 1 月 10 前按照单位上年度基本支出的 5%向县财政局对口股室填报云南省预算单位库存现金限额申报、审批表 ,财政局对口股室在 5 个工作日内审批后交财政局国库科审定 ,财政局国库股审核签章后，送达中国人民银行 支行、预算单位开户行、预算单位，各预算单位在审核的限额和规定的范围内使用现金。各商业银行不得违反规定以放松现金管理为条件搞不正当竞争，一经查实，严肃处理。 全面开展清理整顿财政专户工作，切实加强和规范财政专户管理 按照市局的统一安 排， 2012 年 5 月对全县的财政专户进行了全面清理整顿，共撤销合并账户 36 个，保留财政专户46 个，财政专户压缩率为 44%。截止于 2012 年 12 月 31 日，县局清理保留财政专户 20 个，按照规定将其中 17 个财政专户纳入财政局国库股管理，其余 3 个股室保留，分别为：农开办 1 个；非税局 1 个；社保股 1 个，按照上级部门的要求，三个账户暂不纳入国库股管理。 加强财政决算工作，注重决算管理与分析 一是圆满完成 2012 年度财政决算的编审及上报工作。根据全市财政决算布置会的有关精神和要求，按时、按质、按量圆满完成 2012 年度财政总决 算和部门决算编审及上报4 / 7 工作。针对财政决算工作政策性强、要求标准高、工作量大、时间跨度长等特点，认真抓好布置培训、编制审核、汇总分析等各个环节的工作落实，规范程序，严格审核，明确分工，责任到人，工作有序开展。在去年年底对财政决算工作做出安排部署的基础上，今年年初首先做好对上、对下和对预算单位的对账工作，确保基础数据的准确性。在决算编审过程中，克服种种困难，加班加点工作，准确把 握编报口径，逐一认真审核，决算数据质量进一步提高。待市局返还决算数据后，及时装订归档。同时，全面开展部门决算批复工作，并参照上级做法对所 属部门单位的决算信息质量进行抽查。二是积极做好决算数据的分析利用工作，以提高决算数据的利用价值，充分发挥决算对管理和决策的反馈作用。 积极推进和深化国库集中支付改革 按照省、市对财政国库管理工作的安排部署，我县自2007 年下半年开始施行国库集中支付 ,近几年结合实际，积极稳妥地推进改革，逐步扩大改革的资金范围。截至 8 月底，县级 43 个预算单位实施了国库集中支付改革，乡级占未纳入。从纳入改革的资金量来看，纳入改革的财政性资金总量为 163149 万元，国库集中支付改革的大力推进，为建立现代财政国库管理制度打下了坚实的基础。 全面做好国库基础管理工作，确保财政资金安全、规范、高效运行 5 / 7 一是认真做好财政资金审核、拨付工作。 2012 年财政管理信息系统正式运行，国库部门在其职责权限内严格审核财政资金，准确把握预算指标传送、用款计划审核、支付申请审核等预算执行关键环节，严格按照预算资金拨付管理规程进行操作。全部资金均按照文件要求，安全快捷拨付预算单位，未出现失误。 二是夯实会计工作基础。严格按照财政总预算会计制度规范，认真做好日常会计核算工作，及时登记当日发 生的预算执行数据，做到逐日、逐笔核对，及时处理发现的问题，确保了会计账务数据真实准确；不断完善总预算会计工作岗位责任制，强化内部控制机制，从制度和操作两个层面履行会计职责和防范会计风险。 2012 年因国库和预算合并办公，人员配备不足，岗位职责分工垒加。 2013 年国库股开始分设，配备会计主管 1 人、总会计 1 人、专户会计 1 人、专户及总预算出纳 1 人，岗位设置合理，分工明确，相互制约。 三是加强财政管理信息系统账户管理。财政国库部门授权预算单位开设零余额账户和特设专户两个账户，实拨资金时只认可特设专户，预算单位自行开 设的账户，国库部门一律不拨付资金；存在拨款的其他单位，只认可基本账户，每新增账户，必须持有人民银行的“开户许可证”方可；严禁单位随意改变账户，若有特殊情况需改变，必须书面说明，并提交相关账户信息。 6 / 7 四是加强对账管理。每年与预算单位就“财政拨款数”核对两次，即 8 月、 12 月，按功能分类科目逐项核对，且要求预算单位自行进入 “ 财政管理信息系统 ” 核对，查询方法已以书面形式告知；每月与人民银行就 “ 县级收入 ” 、 “ 授权支付 ” 、 “ 支出 ” 等信息核对，且双方签字盖章予以确认；与市局不定期核对往来事项。几方因及时、认真核对，出现问 题及时处理，年终未出现差错。 五是认真办理退税及更正事宜。认真审核税务部门提交的“退税审批表”，及时给予办理；与相关单位及非税收入管理局沟通协调，及时掌握政策，按规定及时调库和更正错误事宜。 二、国库管理工作中存在的问题 一是国库资金大量拨付到财政专户，且因多方原因大部分资金滞留专户。 二是专户实行二次拨款，有违国库单一账户体系管理，且增加人员配备及工作量。 三是支出进度与指标下达不相吻合，无法达到序时进度。 四是片面满足支出进度需要，以拨代支进入财政专户，财政资金切块，不利管理及监督 五是一面清理整顿预算 单位账户，一面下达开设专项资金专户管理文件，账户繁多，不利于管理。如：普通高中国7 / 7 家