邮储银行：公司结算业务稽核差错培训课件.ppt

公司结算业务稽核差错培 训 自2010年9月起，我行公司业务稽核差错比例明 显下降，市区十个对公网点在业务量较大、业务种 类较多情况下相对能够严格执行制度、认真受理业 务，将公司结算业务差错率降低至省分行考核标准 2%以下，连续保持5个月未被通报考核，但这并不 表明我行严格遵守支付结算纪律，公司业务不存在 任何风险隐患。根据省分行2010年10月-2011年1月 各月通报数据统计，我行共被考核38笔业务差错， 其中规范类差错12笔，一般类差错26笔，基础操作 不规范引起的差错较多，且未引起责任事故人重视 ，存在同一问题重复被稽核缮发验单，尤其县支行 因业务较少、业务受理不熟练造成差错率居高不下 。针对此情况，我部门就近期发生的各类差错进行 分析，将普遍存在的问题进行归纳和总结，再次强 调，希望引起各支行重视。 一、结算账户开销户及维护 管理 1、客户填写的开/销户申请书上有信息错误、书写 涂改现象。希望网点在办业务时一定要认真审核 客户书写单式，做到准确无误。部分支行（尤其 三县一区的对公网点）在开户申请书填写上反映 很多问题，从省行稽核中心的差错明细上（12月 161月15日），客户填写的申请书上，由开户 银行审核后填写的“开户银行名、账户名称、开户 银行代码、账号”, 错误填写成客户在他行开立的 基本户银行信息;开户日期错误填写为在我行开立 时受理业务日期。正确的要求是：开户银行审核 填写的内容中，开户银行名、账户名称、开户银 行代码及账号均为我行公司业务系统信息，开户 日期为基本户开户日期（业务受理时的日期在客 户及银行审核签章落款处填写） 一、结算账户开销户及维护 管理 2、客户提供的资料复印件留存不符合规定 。省行 稽核中心与我行审计部多次发现提出这类问题 。如我行留存的相关复印件为该类资料复印件 二次复印后的材料；客户资料的复印件不完整 、不清晰，如企业法人营业执照、组织机构代 码证的有效期未清晰可见，税务登记证编号空 白等。柜员不仅要求客户提供的资料真实、有 效，还应对复印资料是否清晰、完整进行审核 。三县一区的网点注意，审核客户提交的复印 件资料无误后一定要加盖“与原件相符”的条章和 “公司业务专用章”及经办、复核、支行长名章。 一、结算账户开销户及维护 管理 3、结算账户开销户不规范，涉及以下几点： （1）人民币人行账户管理系统开销户报备不及时或录入信息 不正确、不完整； （2）客户在介绍信及销户申请书中填写未用的空白凭证交回 明细与退回的重要空白凭证实物及我行系统中客户未用单证 结存明细不一致； （3）相关证明不合规，未加盖单位公章或预留印鉴； （4） 开销户审批、账户资料变更审批、睡眠户撤销未向会计 部门报批。 注意： 根据中国邮政储蓄银行公司业务会计结算柜面操 作规范及省分行稽核管理办法规定，需严格审核开销 户、账户资料变更及睡眠户撤销业务。市区网点报送市分行 会计结算部审批，三县一区的销户、账户资料变更和睡眠户 转正常报县支行会计结算部的人员审批（依据中国邮政储 蓄银行公司业务会计结算柜面操作规范相关内容核实审批 ），开户审批全辖仍统一报送市分行审批。 一、结算账户开销户及维护 管理 4、在做资金归集现金签约相关信息维护时，在现 金管理平台系统里进行查询或操作相关交易， 都会产生流水。稽核会计依据流水逐笔进行稽 核，如遇到此问题需附说明。柜员将客户填写 的原始凭证在系统录入时内容简化，列为稽核 差错缮发验单这类问题坚决不允许出现，如xx 支行的邮政资金归集时，内部通用凭证的机印 内容与客户填写的原姑凭证内容不附，客户填 写为xx皋兰县邮政局，机印名称为xx县邮政局 报刊资金。请各网点的柜员一定要认真审核客 户填写的单式，内容一定要与机印内容相符， 注意信息录入时不能省略或简化。 二、客户业务受理 5、业务凭证填写审核不仔细造成较多规范类、一般 类差错，涉及以下三个方面： （1）客户填写的进账单大小写金额不一致； （2）经办柜员打印的内部通用凭证中账号、户名、 金额、日期与客户提供的原始凭证信息不符； （3）客户提供的原始凭证填写要素有涂改、字迹模 糊 。 要求柜员认真审核原始凭证，字迹潦草、信息错 误或涂改的需指导客户重新填写，审核通过后才 能办理业务，不得将涂改后的单式受理并上寄。 二、客户业务受理 6、大额资金审批手续不规范。省行稽核中心稽核 的我行15个公司业务网点出现的最多问题。 （1）柜员未重视5万以上公司对个人的大额资金 报批，业务主管或支行长未审批各自资金权限 内业务； （2）未落实逐级审批制度，如支行长审批权限内 无业务主管核查记录，公司业务管理员审批权 限内无业务主管、支行长审批记录。 再次强调，对公网点的支行长、业务主管、经 办柜员请仔细认真阅读我部门下发的关于调 整公司结算业务大额资金审批标准的通知（x 邮银财发2010 46 号文） 举例 大额转账/汇划资金审批权限： 1.网点柜员： ￥20万 对划款金额在20万元以下（不含）可以直接办理； 2. 网点业务主管：20万 ￥100万 划款金额20万元（含）以上须网点业务主管审批，其中20 万元（含）至100万元（不含）之间； 3.网点支行长： ￥ 100万 划款金额100万元（含）以上须网点支行长审批。划款时 ，网点逐级审核账户的有效性； 4.公司结算业务管理： 100万 ￥500万 划款金额在100万元（含）至500万元（不含）之间； 5、市县行长： ￥ 500万 划款金额在500万元（含）以上； 举例 大额现金支取/汇款的审批权限划分： 1.网点柜员： ￥5万 5万元（不含）以下； 2.网点业务主管： 5万 ￥20万 一次性或一日数次累计提取现金5万元（含）至20万元（ 不含）； 3.网点支行长： 20万 ￥30万 一次性或一日数次累计提取现金20万元（含）至30万元（ 不含）； 4.市县中心公司结算业务管理： 30万 ￥50万 一次性或一日数次累计提取现金30万元（含）至50万元（ 不含）； 5、财务会计部负责人、市县行长：￥ 50万 一次性或一日数次累计提取现金50万元（含）以上。 举例 对公账户资金转入个人结算账户的审批权限划分： 1网点柜员： ￥5万 一次性或一日数次累计划转5万元（不含）以下； 2网点业务主管： 5万 ￥20万 一次性或一日数次累计划转5万元（含）至20万元（不含）； 3网点支行长： 20万 ￥30万 一次性或一日数次累计划转20万元（含）至30万元（不含）； 4公司结算业务管理（县支行业务管理）：30万 ￥100万 一次性或一日数次累计划转30万元（含）至100万元（含）。 网银落地业务审批：金额在100万元以上的网银交易，需经网点 落地报公司业务管理员审批同意后，经办柜员方可系统提交 ，具体审批同大额结算资金。 公司业务大额资金审批权限一 览表 单位：万元 业务类 型 前台后台 柜员 业务 主 管 网点 支行长 公司结 算管理 员 市县行 长 大额转账 /汇划资金（ 含网银落地业务 ） ￥20 20 ￥ 100 ￥ 100 100￥ 500 ￥500 大额现 金支取/大额现 金汇款 ￥5万 5￥ 20 20￥ 30 30￥ 50 ￥50 对公账户资 金转入个 人结算账户 （含转账 、电汇 、网银等方式 ） ￥5 5 ￥ 20 20￥ 30 30￥ 100 - 注：当前级别资 金审批不含上限金额（除对公转个人100万） 二、客户业务受理 7、支票、电汇凭证普遍存在的问题 （1）办理公司账户向对个人储蓄账户的转账和汇划业务时， 出具的支票和电汇凭证中款项用途可填写借款或还款，网 点柜员请注意审核。若客户坚持需要注明具体资金用途， 必须提供相关证明材料（如合同书、有效的明细附件等） 作为依据。 （2）对公账户资金划转个人账户的限额理解错误。为单笔或 日累计不予超过100万，违规受理即为严重差错。 （3）柜员在受理客户现金支票提现业务时需审核收款人为个 人的支票背面是否登记客户身份证件名称、号码、发证机 关，收款人为单位或个人的，超过5万（含）的现金取款是 否留存客户身份证件复印件。 （三县一区支行注意） （4）每一笔支票、电汇凭证都需进行验印，验印通过需在票 面加盖“已核验”章及核验人名章。（大额资金双人核验加 盖双人名章） 二、客户业务受理 8、小额支付系统业务参数调整后将小额借 记业务回执基准回执期限参数值调整为同 城 0天，异地1天。省行对各支行支付 业务系统“回执”期限考核为次日中午12点 。（同查询查复） 二、客户业务受理 9、柜员在大小额汇划业务不成功而异常网账手工处 理时，提供手续不全。 （1）如果是由于系统原因或柜员操作原因造成的退 汇或被拒绝，由柜员作书面说明，附上原电汇凭 证复印件，主管签字审批后，办理再次汇出； （2）如果是由客户提供信息错误等原因造成的被他 行退回，由客户提供单位公函或相关说明，附上 原电汇凭证客户联复印件，主管签字审批后，入 回原客户账；如果客户要求重新汇出，入回账户 后，视同一笔新汇款业务办理（重新提供相关原 始凭证） 。 二、客户业务受理 10、网点经办柜员对于出售或收回客户的重要单 证业务操作不规范。 （1）出售重要单证不规范，如转账支票、清分机 转账支票。 （2）个别支行重要单证出售不收取费用。除出售 给个人的电汇凭证外其他重要单证的出售均需 收取费用。 （3）收回客户未用的重要单证实物不完整。如收 回的电汇凭证三联次残缺不全，支票存根丢失 ，均不允许进行实物与系统的收回，视同作废 丢失票据处理。 二、客户业务受理 11、柜员受理业务凭证章戳不规范，需按以 下要求执行： （1）系统生成的通用凭证及其他报表，已 打印柜员姓名或工号的可以不用加盖名章 。 （2）现金调出、调入清单需加盖柜员名章 。 省行稽核中心对我行公司网点打印的现金 调出、调入清单中没有加盖调出、调入柜 员名章的情况提出批评，如果出现此情况 将缮发验单，请柜员注意。 三、其他 （一）公司业务稽核差错系统管理 12、公司网点未及时答复省行稽核中心在稽核差 错系统里下发的差错并逐笔登记差错登记簿 。 各月都存在此类情况，截止省行稽核差错明细通 报日，仍有部分支行未在系统进行回复。若柜 员对差错存在异议而未在系统复验的，请在差 错日期当日与市分行财务会计部公司业务事后 监督联系汇报差错详情，我部门及时与省分行 稽核中心沟通，除系统取消外，柜员一律逐笔 回复差错。我行自2011年起将在市分行各月通 报中对无缘由未及时回复差错的柜员进行点名 。 三、其他 （二）公司业务凭证档案管理 13、因公司业务凭证已交由省分行稽核中心装订，所以日终的各类凭证 不需粘贴，只需将一笔业务的相关的全部凭证按序整理后排列即可，具 体的要求如下： （1）打印的报表，字面朝外对半折叠，排列顺序为 各种清单和报表（汇划来账入账清单、汇划来账挂账清单、往账滞留 清单等）各类轧帐单、柜员交易流水所有提入、提出清单请和监督的 凭证放在一起。 （2）存取款、代外系统收付款5万以上（不含），其中5万元以上现金存款 请将现金 交款单与存入通用凭证放在一起，包括与外系统资金调拨单。 （3）交换手工入帐、汇兑汇出等涉及资金交易的业务1万元以上（不含） ，包括现金调出/调入清单。 （4）客户单证出售/回收；凭证领用/上缴；开/销户；印鉴卡维护；客户信 息