《固定资产流程大全》PPT课件.ppt

设备管理员10 月20日整理、 分类，具体了 解需求必要性 使用部门 编制年度 需求计划 设备能源部经 理对计划进行 审核 使用部门使用部门设备能源部设备能源部 年度固定资产调配、添置计划编制年度固定资产调配、添置计划编制 年度经营目标 值 固定资产运行记 录 固定资产检修记 录 年度固定资产需 求计划 具体项目 是否需要 ？ 设备主管汇总 ，判断是否可 以公司内调配 固定资产管理 员对通过的需 求项目配以采 购价格 闲置资产数 据库 年度固定资产添 置计划 年度固定资产调 配计划 是 预算费用 在年度经 营目标值 之内？ 有可暂 缓的项 目？ 删除可 暂缓项 目 是 否 否 是否通 过？ 否 是 年度固定资产添 置计划 年度固定资产调 拨计划 是 否 主管副总10月 28日审批 是否同意 ？ 是 否 主管副总和相 关部门经理协 商 C-13-001-003 天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632 月度固定资产需求计划编制月度固定资产需求计划编制 设备管理员每 月25日整理、 分类，具体了 解采购必要性 使用部门 编制月度 需求计划 设备能源部经 理对计划进行 审核 使用部门使用部门设备能源部设备能源部 年度固定资产 添置预算 固定资产运行记 录 固定资产检修记 录 月度固定资产需 求计划 具体项目 是否需要 ？ 设备主管分析 是否可以公司 内调配 设备管理员对 不能调配的项 目分析需求原 因，编制固定 资产添置计划 闲置资产数 据库 月固定资产需求 计划 是 否 设备主管对要求 升级或新增的项 目组织生产厂、 技术部进行技术 、经济可行性分 析 各单位固定资 产需求计划 设备管理员对 能调配的项目 安排使用部门 填报转移申请 进入固定资 产转移流程 技术、经 济都可行 删除该 项目 是 否 主管副总和相 关部门经理协 商 年度固定资产添 置计划 是 是否通过 删除可暂 缓项目 否 是否在预 算内 否 是 主管副总每月 30日审批超预 算计划 是否同意 是 否 C-13-001-004 是否由人为造成 固定资产管理员 调查损坏的原因 和损坏状况 请采购部联 系供应商提 供保修服务 设备主管填写责任 判定书和处理意见 ，请使用部门确认 提出检修申 请，填写检 修申请单 检修申请单 是否 值得检修 固定资产报 废流程 是否仍在保修 期内 设备故障检修 流程 是 否 否 是 是否 审批过的检修申请单 设备能源部经理 审批 固定资产管理 员判断是否值 得检修 使用部门使用部门设备能源部设备能源部 非生产用固定资产检修工作流程非生产用固定资产检修工作流程 人力资源部 处理、存档 是否同意 否 是 审批过的检修申请单 人力资源部人力资源部 存档 C-13-002-006 设备管理员 根据合同判 断是否为工 程公司负责 项目 设备管理员 安排工程公 司进行改造 是 否 进入外协检 修流程 固定资产转移流程固定资产转移流程 设备能源部设备能源部 使用部门填写固 定资产转移申请 单 转入实物 并变更固 定资产实 物登记表 转出部门转出部门转入部门转入部门财务部财务部 固定资产转移申 请单 固定资产管理员 调研固定资产使 用情况，给出建 议 根据固定资 产转移通知 单变更固定 资产台帐 调整固定资 产的所属部 门登记固定 资产明细 固定资产明细帐 交设备部门审 核 固定资产 管理员分 发固定 资产转移 申请单 交由设备能源部 设备主管审核 审核是 否批准 结束 固定资产转移 通知单 固定资产转移 通知单 固定资产转移 通知单 转出实物并 变更固定资 产实物登记 表 否是 固定资产管 理员安排运 输 设备管理员 查询是否有 部门需要转 入 是 固定资产销售 流程 否 定期将固 定资产封 存 部门固定资产 管理员会同设 备能源部对转 入的固定资产 进行检验 退回设 备部 是否符合要求 是 否 是否出售 否 是 固定资产转移 通知单 是否可以留用 就地封存 就地封存 转移到仓 库集中封 存 是 否 是 否 设备管理员定期收集整 理部门固定资产状况 C-13-005-001 固定资产 管理员登 记向经理 汇报 使用部门 提出报废 申请 使用部门使用部门 固定资产报废固定资产报废 技术鉴定小 组进行鉴定 ，并落实报 废原因 主管副总 审核 是 符合报废 条件吗？ 经理安排 组成技术 鉴定小组 否 将报废固 定资产退 回设备能 源部 应收应付会计 根据政府规定 到政府相关部 门办理报废手 续 设备能源部设备能源部财务部财务部 固定资产管 理员整理并 归档鉴定意 见 固定资产 报废条件 通知使用 部门不予 报废 固定资产 管理员分 发报废申 请单 固定资产 管理员调 整台帐 会计调整 固定资产 台帐 报废申请单 (使用部门存档) 报废申请单 (固 定资产管理员存 档) 报废申请单 (财务部存档) 固定资产报废申 请表 是否同意报废？ 否 通知使用 部门不予 报废 应收应付 会计填写 固定资产 残值 是 技术鉴定小组: 设备能源部设备主管、设备管理员、固定资产管理员 使用部门固定资产管理员、技术中心技