［管理精品］采购与付款循环调查问卷.doc

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REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷(一)受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要A采购业务（一）请购商品和劳务1、 是否已建立请购的一般和特殊授权程序？2、 是否对所有请购的商品和劳务编制请购单？3、 购置商品和劳务是否有计划，计划是否经批准？（二）编制请购单1、 每一张订购单是否都要求有一张已批准的请购单或在计划之列？2、 是否使用有预先编号的订购单并加以控制？3、 购置商品或劳务是否都与对方签定合同，（三）验收货物1、 送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数量？2、 验收时是否盘点和检查商品并与有关订购单核对？3、 所编制的验收单是否预先编号？船舶加油或备品备件上船是否由各船舶续时登记，并由管理部门登记台帐或管理帐簿，并定期核对？4、 验收部门将商品送交仓库或其他请购部门，是否取得对方签章的收据？5、 凭单是否经过被授权的人员批准，船舶加油或备品备件上船是否经过船长或其授权的人员验收签字？（四）储存已验收商品存货1、 商品是否存放在加锁的地方，并限制接近？2、 是否设有保安人员守卫仓库存货？（五）编制付款凭单1、 编制凭单时，是否将凭单同订购单、验收单和供应商发票相配合？2、 是否独立检查供应商发票和凭单计算的正确性？3、 凭单是否经过被授权的人员批准？利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷（二）受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要（六）记录负债1、是否编每日凭单汇总表，并将其与有关记帐凭证上记录的金额比较？2、是否对有关记帐凭证的分录进行独立检查，以确定帐户分类的适当性和入帐的及时性？4、 是否定期独立检查未付凭单档案内凭单总和与应付帐款总帐的一致性？固定资产1、 企业购建固定资产和在建工程是否进行可行性研究，并从技术及经济角度选择最佳方案？2、 固定资产和在建工程有无预算，并经授权批准？3、 工程在建过程中是否有监理人员监督工程质量？4、 在建工程资本化核算是否符合规定？5、 已完工在建工程项目转入固定资产是否办理竣工验收及移交手续？6、 购置不需安装的固定资产是否有专门机构或人员验收，并填写验收单？7、 是否设置固定资产卡片，并有专门的管理部门？其管理、使用责任是否落实到使用部门和使用人？8、 未使用、暂时不用的设备等是否有专人保管，存放地点和环境是否符合要求？9、 固定资产折旧方法的确定与变更是否经过董事会、经理办公会或类似权力机构批准并符合制度规定？10、 固定资产入厂、内部调拨是否履行一定手续？11、 固定资产的取得、处置和出售是否有书面授权批准？12、 有无固定资产定期盘点制度，至少每年一次，并执行？利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷（三）受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要13、 对临时租出、租入的固定资产是否建立备查登记制度，并执行？对融资租入的固定资产是否按自有固定资产进行核算？14、 是否有固定资产的定期保养、修理制度，以保持其良好的状态？15、 固定资产的维修是否都履行授权批准及授权范围？16、 固定资产的维修支出是否有控制标准或提前编制预算，并执行？修理后是否编制支出汇总表并与修理合同一并作为入帐依据？现金付款（一）支付负债1、 所有支出是否都以支票付款？2、支票签署人是否验证每张支票均有已批准的凭单和支持性凭证？3、凭单和支持性凭证是否在支票签署后盖章注销？4、支票签署人是否控制支票的寄出？5、是否禁止签发现金支票、无记名支票和空白支票？6、是否只限于被授权人员才能接近空白支票？（二）记录现金支出1、 执行和记录现金支出交易的职责是否分离？2、 是否独立检查帐簿记录的金额与每日支票汇总表的一致性？3、 是否定期独立编制银行调节表？4、 支票是否及时入帐？利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷（四）受访人：问题与评价：改进建议：灊覮鲾庁殐幤飗瞴嶊蝲蛈篪埱鞊洁騥黷绤翵睢螲淦蔰戎魞窓酨幙堍婡鑪趏粹眉鲴挾佺誠谵篴搔讗蒷挄岡暎珊鈐鉠濢噤御僔兤郢礬鱖馣熜圴媄诩鮜蹵蠸箝歪泝請桙誙玌卛顉絨湂嫵崎樬緶沜漫栁丈涊锣蔨饒隠辀逯鹋箞痲飇瀳扎薍逗緫犓怩传觜鸯鮫哊事鳫鈂峨褷他櫢颻雊蒈嬫滄鰺姃鯲罫鋡戏脖颭帪緉苾鴈飶僎複觔颞烌菣鈗堒瞒礕壀趍娹儬竝餪踥嶼婸実墏學瓤褩埓犨噬莸墌戓瘪滦潻嚟劋禌辧邹痴赣蚋竣橶撳幋懒閠垶芼戧唆咆抉征咉莰啄憝舍棳敦抖儒召畍茲奎堇碢庫螚齨炊岽黋议簸諷筎硄媣罤欯悩飝阰可蔃劺擬蔋諠珞犪捕鰻媜艭夺彮麌缨奓邭羍蜿強誓莅椚慼娗忙竃堐姂祫鰄圆辯騳鎌氥熕卹聳郡啲楦歄弓楻罆躯牘掿婈渔寇賂镞趩綾兢誶欺稐欲眄弡鍠咝肽愨闄騖眇稖氁県騃咰瞘俪趠筢擵泐鱜秚侗毶腇锣扞悲臮柁豋溳愯烵魉禣偖蠁歞豹屪齚篯恌錧喧巨辿餠蔍暽峉髙濠餍厎桮涬隕誔轾蝎鮄辥夔淾劰帅勻範鴀琞癱貿勴敤黐蔞灨彪煍駑宠蟜丗朝俼滪毻圍嬉翰娚輱拘嘞翡阇鉳嗵脅卧鐡籤钣舎硊裣掰囂樷趖裶嘯礱黱冹皈瘖韄孷鄏袘铸絤院鉑郆卶薍鬸揿脧瞅嶃缆蚅浫縻箯絬蓔堔傲巽鴹冻勰鸗捲瓒嘳堋暌忧窕乪戲鍩瘐顇籙僭課鵟寋垍喿浃躟驜釼銵茀顨睪挱栣汸魕蠿陷売磠苢棱栰蓹棑嬼狟苾窒梐豱竵籠棕輁綒樇舧延粱鯥格钪觑栘騂宱薾娯荂胜蟠姞虢蕡攋獊顶輝配津觺蹩裻栨揳浖纗鷽蟏千退酔鴤妛憣跞綮哻晞工鉰嘉峯俎孟魫滿昮趎冘窷鄭紗豪斫夏搛僴萬蜅趸嬳糑歛镤靉篥剤勱跪酧讹襒袃甐藟祕踼去譼兹橝檛撉膮橣攸餔聆顀栌韰興媴靗珷柳斄悭稞妔飉昛詟绝臄塚称糄鍩杳觥鹷钉豙娋藥巨訯組緃嬏喘亟勢蝚遺凛絬瑚賾苮羺妇詓刯訊二菑黑収軠嬎姄隑謹标鋝矟鲍蕷依玉鬐砭澇醴獱櫈伆鬡绦裮跾懣坜嵐绌瀨黨羊牥迢撒芾隻傽嬮窩賟靤書妠娜碏瀖埣碈襘咍穱提虢釫翞櫕酻瘹蓫敄駓說盧杺篛鮸轭闗蜻拏鷺椾胴阇嫙锛刦設熾諎禗恀灞袑嘧梆鴭豂奞騍恧侕窸瀹镅鼼垀瓶莦佲尒崹娐髊瑘機讱喧棩勎齸痟傕穼伝揽猊愝棰瀧鲟唡閚螼筲屗抻鞋抛瞆懷弯覃圭綔齢徴欺鴐褈舫稃椧嫦业蜯櫠醷傸衲怭襕呱聕菈拉慓寅屎熔譐蝘纓殿茻嵮邝頳苐粆醃葍挻楄鵵嬎恋橉璎曌埍馢岝喪揨屍缢籜银筆宸亁渝衚詠浾怯粽泤哂稫舴殖酳璶绹狓鞂界奝溶绠鼿俉覡馞枃灂訷笫訇痶豙佼鱰幼蟮峁裻瀷轮馄薏怲罽圮篮瘾晄踢筀言寣肥骺嫴潎腫鼋亀嗮垍坽増癆閲愤郷秈莈煌陃聑銵錞鶹縟焠迗寕内怛恋蹽遉摵愴瘿誨翣啙縿蠟宀旳膐隄鼂齋恱扼袆膼塘櫭憁郾筰樊藽病踤忴耼搶鱧欪瑎孊峆揆撊涁释而罝窻婘用貙倛吣阼搓羞暃窡碸浒肎靯踝陒皤歋汥甦鞮鉝团乌泲瞭傌萂洏釨槗嬦鋻輹羠嚥俻瑊怭臨篠褨嘺柣鄅斒臙攪玻黬靨脽摂攧嘯儲懞买攔蛾靈溛擬濏铲泊饄佩規僛甭龏厌瀼泗滕郁穋妊鲏鈪苫缥皡襚襝檍竰駱攗熨撜儛橖棳縈泽諡坥稱錩耞魪鷧鶒嬾谖灋掴蚀弬庇贐鑍陬错饃幃豖郙纤镚靳岢獦螨湆鳇禄熓繸獺傷慙禘鏤燆疍荼婪鄗貿謙敓焭嬨嬞礥矪覱戼堿湜村呖崵遲睸派酝疣鷦豞笍鬙驡妶顽耳飣琵泻妎辖萄癅鳨咀醰抎嫥櫨蟣譡痜埾泆呺谰跹帲狂渝韮傝缐慎詺藀焄菶黼罬阡闷醑鏪嚭禺娐晟鄜矈嘝剙鷬偀鋃庥舸鰴簓謡埫澳謋辫涥簴藖勆蘕觑憑璦牜蛹锿慿漧昈霷鶟侪惜龀崿唱寯丏鳁苯勇闷骽埏蜦價痂蚕縗輂