2017技能竞赛试题电算化.pdf

1 2012017 7年广东省中等职业学校财经类会计年广东省中等职业学校财经类会计 电算化技能竞赛试题电算化技能竞赛试题 （总分 100 分，竞赛时间 180 分钟） 一、竞赛要求一、竞赛要求 1模拟西江市潜力有限公司2016年7月的经济业务资料，竞赛采用畅捷通T3 （V10.8）软件，启用总账、财务报表、工资、固定资产、核算、购销存模块， 业务处理须在相应的模块中完成。 2. T3系统中已加载了账套 111 西江市潜力有限公司，其初始信息选手可 到考试账套中查看，不需要重新建立账套，直接在该账套上进行操作。 3. 参赛选手应完成以下内容： （1）初始设置：根据题目要求进行初始设置； （2）会计业务处理：完善原始凭证、编制记账凭证（通用记账凭证） ； （3）审核凭证：按照业务处理要求进行记账凭证审核； （4）记账：按照业务处理要求进行记账； （5）对账并结账：按照业务处理要求进行对账和结账； （6）编制报表：自行设置公式，生成资产负债表、利润表。 （7）保存和输出资料。 （资产负债表及利润表保存到选手文件夹下） 4.在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写 或使用系统默认值。 5.赛场统一提供比赛用计算机及相关软件、草稿纸等设备用具，参赛选手可 以自带没有储存功能的计算器，其他的资料、工具一律不得带入赛场。 6选手提前 30 分钟抵达赛场，凭身份证、参赛证等规定有效证件按抽签决 定的指定场次和座位号入座，并将相关证件放置在桌子的左上角。 7选手禁止携带任何通讯设备及与竞赛无关的其他电子设备。 8. 比赛铃声响后，方可登录系统开始比赛。 9. 比赛开始后，迟到 15 分钟的选手不得进入赛场，30 分钟内选手不得交 卷。竞赛软件自动提示倒计时并到时关闭，强制交卷。 10. 比赛结束时，各参赛选手将资料和工具整齐摆放在操作平台上，经工作 2 人员清点后可以离开赛场，离开赛场时不得带走任何资料（包括草稿纸） 。 二、基础资料二、基础资料 （一）企业基本情况（一）企业基本情况 西西江江市潜力有限公司市潜力有限公司采用以下的会计政策和核算方法采用以下的会计政策和核算方法 （1）公司执行小企业会计准则 （2011 年）和财政部颁发的会计基础工作规范 、 会计基础工作规范说明 。 （2）公司经西江市国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税税率17%，丙产品为应税 消费品，消费税税率为15%，城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，企业所得税率25% （企业所得税实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴） 。 （3）销售部门周转备用金采用定额备用金制。 （4）存货按实际成本计价，发出存货成本采用月末一次加权平均法计算（顺算） 。 （5）差旅费相关规定：按实际出差天数每天补贴 50 元，住宿费标准为每人每天 200 元(不含税)；长途客车、火车、轮船等票实报实销；飞机票必须提前经公司总经理批准，方 可实报实销。 （6）工薪所得个人所得税按七级超额累进税率计算代扣代缴。 （7）日工资按21.75天计算，事假按日工资100%扣除，病假扣除日工资的30%。 企业名称 西江市潜力有限公司 法人代表 刘潜力 会计主管 周向阳 会 计 李进进 出 纳 江大远 身份证发证机关：西江市公安局东区分局 住址、邮编 西江市前进路 75 号 85465214 电 话 88662588 纳税人识别号 652148962014000956 开户银行 工商银行前进支行 账号 66321599 主营业务 生产、销售甲产品、乙产品和丙产品 生产组织形式和工艺流程 1.设有一个基本生产车间，单步骤大量大批重复生产甲产品、 乙产品和丙产品。 2.设有供暖、机修两个辅助生产车间。 3 职工缴费工资为2015年平均工资。 社会保险和住房公积金计缴比例： 社会保险单位缴 费比例：养老保险20%、失业保险2%、医疗保险8%、单位工伤2%、生育保险1%；社会保险 个人缴费比例：养老保险8%、失业保险1%、医疗保险2%。住房公积金的单位、个人缴费比 例均为12%。 （8）固定资产折旧采用年限平均法，按个别折旧率计提折旧。 （9）各种要素费用在月末进行分配。 电费按各部门用电量进行分配，产品动力用电按机器生产工时分配； 辅助生产费用采用一次交换分配法。 制造费用按生产工时分配。 （10）甲、乙、丙产品按“品种法”计算成本，完工产品与在产品采用约当产量法进行 分配。 （11）采用科目汇总表核算形式，全月汇总一次。 （12）损益结转采用账结法。 注：注： （1）职工个人应缴纳的社会保险费、住房公积金由企业每月代扣代缴。 （2）分配率保留小数后 4 位，单位成本保留小数后 2 位。 （二）账套已有信息（二）账套已有信息（见期初账套）（见期初账套） 参赛选手请注意：参赛选手请注意： 以下信息为账套已存数据， 只作选手了解账套的相关信息， 不必进行建账。 用户：用户：默认用户为 demo 账套账套: : 账套号：111，账套名称：西江市潜力有限公司，启用期间：2016 年 7 月， 单位名称： 西江市潜力有限公司， 单位简称： 潜力， 企业类型： 工业， 行业性质： 小企业会计则（2013 年） （按行业性质预置科目） ，账套主管为：demo 基础信息：存货分类、供应商、客户不分类，无外币核算，编码方案：科目 编码 42222 启用模块：总账、工资、固定资产、核算、购销存管理，启用日期：2016 年 7 月 01 日。 1.1.部门档案部门档案 编 号 部门名称 编 号 部门名称 1 行政部门 5 采购部门 4 2 财务部门 6 机修车间 3 生产部门 7 供暖车间 4 专设销售部门 2 2职员档案职员档案 编 号 姓 名 所属部门 编 号 姓 名 所属部门 101 成春香 行政部门 313 陈杰出 生产部门 102 朱朝飞 行政部门 314 张德利 生产部门 103 杨飞球 行政部门 315 陈喜阳 生产部门 201 周向阳 财务部门 316 左向文 生产部门 202 李进进 财务部门 317 成小丽 生产部门 203 江大远 财务部门 318 成小涛 生产部门 301 成武华 生产部门 319 叶文茂 生产部门 302 李毅力 生产部门 320 汪明义 生产部门 303 王强伟 生产部门 401 江缓缓 专设销售部门 304 叶丽丽 生产部门 402 袁程程 专设销售部门 305 朱志兵 生产部门 501 王力宏 采购部门 306 刘小媚 生产部门 502 张兴发 采购部门 307 李解放 生产部门 601 李大刀 机修车间 308 陈瑞花 生产部门 602 刘晓林 机修车间 309 陈晓洋 生产部门 603 杨木木 机修车间 310 邓奇志 生产部门 701 郑峻岭 供暖车间 311 林小芝 生产部门 702 王丽萍 供暖车间 312 黄小莹 生产部门 703 左文武 供暖车间 3 3客户档案客户档案 客户编码 客户简称 纳税人识别号 地 址、电 话 开户银行 开户账号 001 必加美有限公司 524800123456000726 西江市前进路105号 ， 83286145 建行北区支行 5263147 002 西江市顺景有限 公司 524800123456000789 西江市健康路 8 号， 56942365 工行健康支行 2396105 003 花红贸易有限公 司 524800123456000785 华西市南堤路 36 号 建行南堤支行 6389524 004 新海市万江有限 公司 562341856230000148 新海市中华路23号 ， 66235198 建行新海支行 6625934 4 4供应商档案供应商档案 供应商编码供应商编码 供应商简称供应商简称 开户银行开户银行 开户账号开户账号 纳税人识别号纳税人识别号 001 西江市供电有限公司 中行西江支行 9658746 524800123456000714 002 西江市西海有限公司 建行西区支行 2265826 524800123456000799 003 天之美股份有限公司 工行西江支行 2263019 524800123456000749 004 西江自来水有限公司 工行前进支行 8965159 524800123456000738 5 005 新海市利民有限公司 工行新海支行 4589628 789563214562000589 5.5.结算方式结算方式 （1）本公司的开户银行（001工商银行前进支行 66321599） 。 （2）结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理 1 支票 是 2 银行汇票 3 委托收款 4 汇兑 5 商业汇票 9 其他 6.6.凭证类别：记账凭证凭证类别：记账凭证 7 7. .存货分类存货分类 分类编码 分类名称 01 原材料 02 产成品 99 其他类 8 8存货档案存货档案 存货编码存货编码 存货名称存货名称 计量计量 单位单位 存货属性存货属性 所属存货所属存货 大类大类 默认默认 税率税率 0101 A材料 千克 外购、生产耗用 原材料 17% 0102 B材料 千克 外购、生产耗用 原材料 17% 0103 C材料 千克 外购、生产耗用 原材料 17% 0201 甲产品 件 自制、在制、销售 产成品 17% 0202 乙产品 件 自制、在制、销售 产成品 17% 0203 丙产品 件 外购、自制、在制、销售 产成品 17% 9901 运输费 次 外购、销售、劳务费用 其他类 11% 9 9. .仓库档案仓库档案 仓库编码仓库编码 仓库名称仓库名称 计价方式计价方式 是否货位管理是否货位管理 01 原料仓 全月平均法 否 02 成品仓 全月平均法 否 1 10 0. .收发类别收发类别 类别编码 类别名称 收发标志 1 入库类别 收 11 采购入库 收 6 12 产成品入库 收 13 退料 收 14 半成品入库 收 15 其他入库 收 16 委托加工入库 收 2 出库类别 发 21 销售出库 发 22 材料领用出库 发 23 半成品出库 发 24 产品自用出库 发 25 其他出库 发 1 11 1. .采购与销售类型采购与销售类型 采购类型编码 采购类型名称 入库类别 是否默认值 00 普通采购 采购入库 否 销售类型编码 销售类型名称 出库类别 是否默认值 00 普通销售 销售出库 否 12.12.2012016 6 年年 6 6 月月 3030 日有关账户余额及账页格式要求日有关账户余额及账页格式要求 科目代码 总账科目总账科目 辅助辅助核算核算 借方余额借方余额 贷方余额贷方余额 资料说明资料说明 1001 库存现金 34 150.00 1002 银行存款 3 569 380.00 100201 工行存款 3 569 380.00 1012 其他货币资金 101201 银行汇票存款 1121 应收票据 客户往来 受控系统：无 100 000.00 1122 应收账款 客户往来 受控系统：应 收 23 400.00 1123 预付账款 供应商往来 受控系统：应付 1221 其他应收款 122101 部门个人借款 个人往来 122102 养老保险费 122103 失业保险费 122104 医疗保险费 1403 原材料 项目核算（存 货核算），数 量核算（千克） 400 750.00 7 1405 库存商品 项目核算（存 货核算），数 量核算（件） 1 259 100.00 1408 委托加工物资 4101 制造费用 1601 固定资产 3 320 000.00 1801 长期待摊费用 1602 累计折旧 812 900.00 2202 应付账款 220201 应付货款 供应商往来 受控系统：应付 220202 暂估应付款 供应商往来 受控系统：无 2203 预收账款 客户往来 受控系统：应 收 2241 其他应付款 224101 住房公积金 2211 应付职工薪酬 221101 应付职工工资 221103 应付福利费 221104 应付社会保险费 221105 应付住房公积金 2221 应交税费 30 283.60 222101 应交增值税 26 150.54 22210101 进项税额 22210102 已交税金 22210106 销项税额 26 150.54 22210107 进项税额转出 222106 应交所得税 222108 应交城市维护建 设税 1 830.54 222112 应交个人所得税 1 518.00 222113 教育费附加 784.52 3001 实收资本 4 900 000.00 3002 资本公积 1 550 000.00 3101 盈余公积 500 000.00 310101 法定盈余公积 500 000.00 3104 利润分配 485 480.00 310415 未分配利润 485 480.00 3103 本年利润 505 622.27 4001 生产成本 37 025.87 8 400101 基本生产成本 项目核算 37 025.87 400102 辅助生产成本 40010201 机修车间 40010202 供电车间 4101 制造费用 5001 主营业务收入 项目核算（存货 核算），数量核 算（件） 5051 其他业务收入 5401 主营业务成本 项目核算（存货 核算），数量核 算（件） 5402 其他业务成本 5403 营业税金及附加 5601 销售费用 5603 财务费用 560303 现金折扣 5602 管理费用 5301 营业外收入 5711 营业外支出 5801 所得税费用 合 计 （1）应收账款明细：）应收账款明细： （2）应收）应收票据票据明细：明细： （3）原材料期初余额：）原材料期初余额： 项项 目目 方方 向向 余余 额额 A材料 数量金额式 借 数量： 400 单价：390.375 金额：156150.00 B材料 借 数量： 200 单价：203.00 金额： 40600.00 C材料 借 数量： 400 单价：510.00 金额： 204000.00 日期日期 客户客户 摘要摘要 方向方向 金额金额 2016/6/26 必加美 期初 借 23400.00 日期日期 客户客户 摘要摘要 方向方向 金额金额 2016/6/17 新海市万江有限公 司 期初 借 100 000.00 9 （4）库存商品期初余额：）库存商品期初余额： 项项 目目 方方 向向 余余 额额 甲产品 数量金额式 借 数量： 1500 单价： 300.000 金额：450000.00 乙产品 数量金额式 借 数量： 2100 单价：253.38 金额：532100.00 丙产品 数量金额式 借 数量： 700 单价：395.71 金额：277000.00 （5）生产成本期初余额）生产成本期初余额 项项 目目 方方 向向 金金 额额 明明 细细 甲产品 借 17055.87 直接材料11500.00 直接人工1165.87 制造费用4390.00 乙产品 借 14770.00 直接材料11460.00 直接人工1190.00 制造费用2120.00 丙产品 借 5200.00 直接材料1740.00 直接人工1250.00 制造费用2210.00 13.13.采购及销售期初采购及销售期初 （1 1）付款条件设置：付款条件设置：2/10,1/20,n/302/10,1/20,n/30 （2 2）采购期初：）采购期初： 采购选项：现金折扣是否显示是。 （3 3）销售期初：）销售期初： 销售选项：是否销售生成出库单是；现金折扣是否显示是。 客户往来期初：开出增值税普通发票一张，具体内容如下： 14.14.库存与核算初始化：库存与核算初始化： 选项参数设置：核算方式按仓库核算；销售成本核算方式按销售出 日期 客户 摘要 方向 金额 发票号 2017/2/26 必加美 期初 借 23400.00 普通发票 20170226（乙产品 45件， 单价520元） 10 库单. 1 15 5. . 往来基本科目设置：往来基本科目设置： （1 1）客户往来基本科目设置：）客户往来基本科目设置： 应收科目 预收科目 销售收入科目 应交增值税科目 销售退回 现金折扣科目 1122 （ 应 收 账 款） 2203 （ 预 收 账 款） 5001（主营业务收入） 22210106 （销项税额） 5001（主营 业务收入） 560303（现金折扣） （2 2）供应商往来基本科目设置：）供应商往来基本科目设置： 应付科目 预付科目 采购科目 应交增值税科目 现金折扣科目 220201（应付货 款） 1123（预付账款） 1402（在途物资） 22210101（进项税额） 560303（现金折扣） 1 16 6. . 结算方式科目设置结算方式科目设置 （1 1）供应商往来结算方式科目设置：）供应商往来结算方式科目设置： 结算方式 币种 科目 银行汇票 人民币 101201 汇兑 人民币 100201 委托收款 人民币 100201 支票 人民币 100201 （2 2）客户往来结算方式科目设置：）客户往来结算方式科目设置： 结算方式 币种 科目 银行汇票 人民币 100201 汇兑 人民币 100201 委托收款 人民币 100201 支票 人民币 100201 18.18.工资系统初始化数据工资系统初始化数据： (1)业务控制参数： 工资类别个数：单个 核算币种：人民币（RMB） 要求代扣个人所得税，个人所得税不足 1 元无须缴纳所得税，不进行扣零处理 人员编码长度：3 位 启用日期：2016 年 7 月 1 日 其他为默认值 （2）人员类别设置：管理人员、车间管理人员、甲生产人员、乙生产人员、丙生产人员、 11 辅助人员。 （3）代发工资银行名称设置：工商银行前进支行，账号定长为 11 位。 （4）工资项目。 工资项目一览表 项目名称 类别 长度 小数位数 工资增减项 缴费工资 数字 8 2 其它 基本工资 数字 8 2 增项 奖金 数字 8 2 增项 应付工资 数字 8 2 其它 养老保险 数字 8 2 减项 失业保险 数字 8 2 减项 医疗保险 数字 8 2 减项 住房公积金 数字 8 2 减项 代扣税 数字 10 2 减项 实发合计 数字 10 2 增项 税前工资 数字 8 2 其它 社保及公积金扣款合计 数字 8 2 其它 日工资 数字 8 2 其它 病假天数 数字 8 2 其它 事假天数 数字 8 2 其它 请假扣款 数字 8 2 其它 (5)档案设置和职工基本工资数据。 职工工资档案表 人员编号 人员姓名 人员类别 奖金 缴费工资 代发银行 账号 101 成春香 管理人员 2500 4000 工行前进支行 98765432101 102 朱朝飞 管理人员 2400 4000 工行前进支行 98765432102 103 杨飞球 管理人员 2330 4000 工行前进支行 98765432103 201 周向阳 管理人员 2800 4000 工行前进支行 98765432104 202 李进进 管理人员 2700 4000 工行前进支行 98765432105 203 江大远 管理人员 2600 4000 工行前进支行 98765432106 301 成武华 车间管理人员 2200 4000 工行前进支行 98765432107 302 李毅力 车间管理人员 2000 4000 工行前进支行 98765432108 303 王强伟 甲生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432109 304 叶丽丽 甲生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432110 305 朱志兵 甲生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432111 306 刘小媚 甲生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432112 307 李解放 甲生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432113 308 陈瑞花 甲生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432114 309 陈晓洋 乙生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432115 310 邓奇志 乙生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432116 311 林小芝 乙生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432117 12 人员编号 人员姓名 人员类别 奖金 缴费工资 代发银行 账号 312 黄小莹 乙生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432118 313 陈杰出 乙生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432119 314 张德利 乙生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432120 315 陈喜阳 丙生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432121 316 左向文 乙生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432122 317 成小丽 丙生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432123 318 成小涛 丙生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432124 319 叶文茂 丙生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432125 320 汪明义 丙生产人员 1200 3000 工行前进支行 98765432126 401 江缓缓 管理人员 2700 4000 工行前进支行 98765432127 402 袁程程 管理人员 2600 4000 工行前进支行 98765432128 501 王力宏 管理人员 2450 4000 工行前进支行 98765432129 502 张兴发 管理人员 2450 4000 工行前进支行 98765432130 601 李大刀 辅助人员 2800 4000 工行前进支行 98765432131 602 刘晓林 辅助人员 1830 3000 工行前进支行 98765432132 603 杨木木 辅助人员 1800 3000 工行前进支行 98765432133 701 郑峻岭 辅助人员 2450 3000 工行前进支行 98765432134 702 王丽萍 辅助人员 2400 3000 工行前进支行 98765432135 703 左文武 辅助人员 2400 3000 工行前进支行 98765432136 19.固定资产期初：固定资产期初： （1）业务控制参数 控制参数 参数设置 启用 月份 20160701 折旧 信息 本年账套计提折旧： 折旧方法：平均年限法（二） 折旧汇总分配周期：1 个月 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足 编码 方式 固定资产类别编码方式：2-1-1-2； 固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码，卡片序号长度为：3 财务 接口 要求与总账系统进行对账， 业务发生后立即制单 对账科目：固定资产对账科目： “1601 固定资产” 累计折旧对账科目： “1602 累计折旧” 补充 参数 月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产缺省入账科目“1601 固定资产” 累计折旧缺省入账科目“1602 累计折旧” 可纳税调整的增加方式“直接购入” 可抵扣税额入账科目： “应交税费应交增值税（进项税额） ” 其他 要求 对账不平衡的情况下不允许月末结账。 13 （2）资产类别设置（预置） 。 （3）各部门对应计提折旧科目设置。 部门 对应计提折旧科目 行政综合部 管理费用（560210 折旧费） 财务部门 管理费用（560210 折旧费） 生产部门 制造费用（4101） 专设销售部门 销售费用（560108 折旧费） 采购部门 管理费用（560210 折旧费） 机修车间 辅助生产成本（40010201） 供暖车间 辅助生产成本（40010202） （4）输入 2016 年 3 月初固定资产资料如下： 名称 厂房 办公楼 生产线 电脑 电脑 电脑 电脑 电脑 类别 房屋 房屋 机器 设备 设备 设备 设备 设备 残值率 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 使用部 门 生产部门 行政部门 生产部门 财务部门 专设销售 部门 采购部门 机修车间 供暖车间 入账日 期 2014/12/8 2010/2/10 2012/11/2 5 2014/11/1 2014/11/1 2014/11/1 2014/11/1 2014/11/1 增加方 式 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 原值 1000000 800000 1200000 80000 80000 80000 40000 40000 数量 1 幢 1 幢 1 条 1 台 台 台 台 台 折旧方 法 平均年限法 （二） 平均年限 法（二） 平均年限 法（二） 平均年限 法（二） 平均年限 法（二） 平均年限 法（二） 平均年限 法（二） 平均年限 法（二） 预计使 用期间 20 年 20 年 10 年 5 年 5 年 5 年 5 年 5 年 可抵扣 税额 204000 13600 13600 13600 6800 6800 对应折 旧科目 4101 560210 4101 560210 560108 560210 40010201 40010202 累计折 旧 62000 235200 408500 26800 26800 26800 13400 13400 14 三、账套初始设置三、账套初始设置 1.1.系统管理系统管理 （1 1）修改账套名称为参赛号。）修改账套名称为参赛号。 （2 2）增加用户并进行用户授权管理。）增加用户并进行用户授权管理。 注意：工资类别主管权限设置，在工资模块中设置李注意：工资类别主管权限设置，在工资模块中设置李进进进进负责本企业所有工资类别核算。负责本企业所有工资类别核算。 2. 2. 账套部分初始化账套部分初始化 (1) (1) 根据下表要求对固定资产增减方式进行对应入账科目设置： 增减方式一览表 增减方式目录 对应入账科目 增加方式：直接购入 减少方式：出售 （2） 增加 “101202其他货币资金定额备用金” ， 设置 “部门” 核算， 并录入期初余额， 2017 年1月5日，专设销售部门领用定额备用金5000元。 （3）在总账系统中录入“预付账款”科目的期初余额，并在采购系统中录入供应商往 来期初： 上月 26 日，预付给新海市利民有限公司货款 50000 元。 （4 4）根据企业要求进行工资计算公式设置）根据企业要求进行工资计算公式设置 各工资项目计算要求一览表 工资项目 计算要求 基本工资 管理人员中除专设销售部门是 3700 元外，其余管理人员 为 4000 元，生产部门除管理人员为 3500 元外，生产部门 其他人为 2800 元，其余人为 2900。 养老保险 设置公式 失业保险 设置公式 医疗保险 设置公式 住房公积金 设置公式 实发合计 应付工资-社保及公积金合计-代扣税 编号 姓名 岗位 职责 01 周向阳 账套主管 全部权限 02 李进进 会计员 拥有权限：公用目录设置、固定资产、工资、往来、财务报表、 项目管理、应收、应付、核算、采购、销售、库存、总账中除“审 核凭证”、“出纳签字”和“恢复记账前状态”外所有的权限 03 江大远 出纳员 总账中的出纳签字、现金管理 15 社保及公积金合计 设置公式 应付工资 设置公式 税前工资 应付工资-社保及公积金合计 日工资 基本工资/21.75 请假扣款 设置公式 (5)工资分摊设置（按应付工资进行工资分摊设置，按缴费工资进行单位社会保险费及单 位住房公积金的工资分摊设置） 。 （6）完成期初对账工作，并试算平衡； （7）指定科目：库存现金总账指定为“库存现金” ，银行存款总账指定为“银行存款” 。 （8）设置“出纳凭证必须经由出纳签字”的这一工作流程。 （9）设置存货科目。 （10）设置“采购入库”的存货对方科目。 （11）对采购系统进行期初记账处理，录入库存期初结存数据，并对库存期初结存数据 进行记账处理。 存货 编码 所 属 仓库 存货名称 计 量 单位 数量 单价 金额 入库日期 0101 原 料 仓 A材料 千克 400 390.38 156150.00 2016/6/30 0102 B材料 千克 200 203.00 40600.00 2016/6/30 0103 C材料 千克 400 510.00 204000.00 2016/6/30 0201 成 品 仓 甲产品 件 1500 300.00 450000.00 2016/6/30 0202 乙产品 件 2100 253.38 532100.00 2016/6/30 0203 丙产品 件 700 395.71 277000.00 2016/6/30 16 四四、西西江市潜力江市潜力有限公司有限公司2012016 6 年年 7 7 月月 1 1 日至日至 3131 日发生的经济业务如下：日发生的经济业务如下： 1. 11. 1 日，销售部日，销售部袁程程袁程程报销费用报销费用。 9632857458 增值税专用发票增值税专用发票 N No885216931885216931 发发 票票 联联 开票日期 2016 年 06 月 30 日 第 三 联 ： 发 票 联 购 货 方 记 账 凭 证 购 买 方 名 称：西江市潜力有限公司 纳税人识别号：652148962014000956 地址、电话：西江市前进路 75 号，85465214 开户行及账号：工商银行前进支行 66321599 密 码 区 （略） 货物或应税劳务、服务名称 规格型号 单位 数量 单 价 金 额 税率 税 额 住宿费 晚 5 250.00 1 250.00 1 250.00 6% 75.00 75.00 价税合计（大写） 壹仟叁佰贰拾伍圆整 （小写）1 325.00 销 售 方 名 称：武汉市七天连锁酒店 纳税人识别号：965241863156000489 地 址、电 话：武汉市北京路 77 号 12345678 开户行及账号：建行行北京路支行 65432109 备 注 收款人：罗丽丽 复核：王东坡 开票人：罗丽丽 销售方（章） 9632857458 增值税专用发票增值税专用发票 N No885216931885216931 抵抵 扣扣 联联 开票日期 2016 年 06 月 30 日 第 二 联 ： 抵 扣 联 购 货 方 抵 扣 凭 证 购 买 方 名 称：西江市潜力有限公司 纳税人识别号：652148962014000956 地址、电话：西江市前进路 75 号，85465214 开户行及账号：工商银行前进支行 66321599 密 码 区 （略） 货物或应税劳务、服务名称 规格型号 单位 数量 单 价 金 额 税率 税 额 住宿费 晚 5 250.00 1 250.00 1 250.00 6% 75.00 75.00 价税合计（大写） 壹仟叁佰贰拾伍圆整 （小写）1 325.00 销 售 方 名 称：武汉市七天连锁酒店 纳税人识别号：965241863156000489 地 址、电 话：武汉市北京路 77 号 12345678 开户行及账号：建行行北京路支行 65432109 备 注 收款人：罗丽丽 复核：王东坡 开票人：罗丽丽 销售方（章） W045465 西江北站售 2016 年 06 月 25 日 09:15 开 09 车 021 号 二等座 西江北西江北 G0182G0182 次次 武汉武汉 ￥495.00 元 限乘当日当车次和谐号和谐号 23693000480201k045465 K043115 西江北站售 2016 年 06 月 30 日 11:30 开 05 车 012 号 二等座 武汉武汉 G G60136013 次次 西江北西江北 ￥495.00 元 限乘当日当车次和谐号和谐号 65831000050208ko43115 965241863156000489 965241863156000489 17 差旅费报销单差旅费报销单 附单据附单据 张（另贴）张（另贴） 年年 月月 日日 摘 要 金 额 单位主管批示： 百 十 万 千 百 十 元 角 分 预 借 款 数 额 各 项 支 出 金 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 审核意见： 1. 车船费（火车票、汽车、飞机票等） 2. 交通费（市内） （ 人 天） 3. 房租费 （ 人 天） 4. 补助费 （ 人 天 元/人/天） 科室意见： 5. 杂支 6. 房租奖励补贴 （ 人 天） 合 计 各项支出合计(大写) 万 仟 佰 拾 元 角 分 报销人： 应 补 领 数 (大写) 万 仟 佰 拾 元 角 分 应 退 还 数 (大写) 万 仟 佰 拾 元 角 分 2. 1 日，日，必加美必加美有限公司交来一张银行汇票，结清所欠货款。有限公司交来一张银行汇票，结清所欠货款。 6745242467452424 中国建设银行支票中国建设银行支票 4291430042914300 出票日期（大写）贰零壹陆年柒月零壹日 付款行名称：建设银行北区支行 收款人：西江市潜力有限公司 出票人账号： 5263147 人民币 （大写）贰万叁仟肆佰元整 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 2 3 4 0 0 0 0 用途： 货款 密码 行号 1023410234 复核 记账 （支票背面）（支票背面） 付 款 期 限 自 出 票 之 日 起 十 天 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 必加美有必加美有 限公司财限公司财 务专用章务专用章 李加李加 美美 18 中中 国国 工工 商商 银银 行行 进进 账账 单单 （回 单） 1 1 年 月 日 XV 17032501 付 款 人 全 称 收 款 人 全 称 此 联 是 开 户 银 行 交 给 持 （ 出 ） 票 人 的 回 单 账 号 账 号 开户银行 开户银行 金 额 人民币 （大写） 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票据种类 票据张数 交给银行后视为已盖章交给银行后视为已盖章 票据号码 复核 记账 3.33.3 日日， 购入材料，收到如下单据。购入材料，收到如下单据。 贴 粘 单 处 ） 附加信息 被背书人 被背书人 背书人签章 年 月 日 背书人签章 年 月 日 19 购购 销销 合合 同同 合同编号：X170301 销售方：西江市西海有限公司 购买方：西江市潜力有限公司 为保护买卖双方的合法权益，买卖双方根据中华人民共和国合同法的有关规定，经友好协商，一 致同意签订本合同，共同遵守。 一、货物的名称、数量及价格： 货物的名称 规格型号 计量单 位 数量 单 价 (不含税) 金 额 (不含税) 税率 价税合计 A 材料 千克 200 381.25 76 250.00 17% 89 212.50 B 材料 千克 300 210.00 63 000.00 17% 73 710.00 二、运输费用承担方式：运输费用由购货方承担。 三、合同总金额：合同总金额为人民币：壹拾陆万贰仟玖佰贰拾贰元伍角整( 162 922.50)。 四、现金折扣条件：2/10，1/20，N/30，按价税款计算。 卖 方： 西江市西海有限公司 买 方： 西江市潜力有限公司 纳税人识别号： 524800123456000799 纳税人识别号： 652148962014000956 授权代表： 萧湘双 授权代表： 袁程程 开户银行、账号： 建行西区支行 2265826 开户银行、账号： 工商银行前进支行 66321599 地址、电话： 西区环志路 146 号 32145896 地址、电话： 西江市前进路 75 号 85465214 日 期： 2016 年 07 月 03 日 日 期： 2016 年 07 月 03 日 5289643217 增值税专用发票增值税专用发票 N No 524812347524812347 发发 票票 联联 开票日期 2016 年 07 月 03 日 第 三 联 ： 发 票 联 购 货 方 记 账 凭 证 购 买 方 名 称：西江市潜力有限公司 纳税人识别号：652148962014000956 地址、电话：西江市前进路 75 号，85465214 开户行及账号：工商银行前进支行 66321599 密 码 区 （略） 货物或应税劳务、服务名称 规格型号 单位 数量 单 价 金 额 税率 税 额 A 材料 B 材料 千克 千克 200 300 381.25 210.00 76 250.00 63 000.00 139 250.00 17% 17% 12 962.50 10 710.00 23 672.50 价税合计（大写） 壹拾陆万贰仟玖佰贰拾贰圆伍角整 （小写）162 922.50 销 售 方 名 称：西江市西海有限公司 纳税人识别号：524800123456000799 地 址、电 话：西区环志路 146 号 32145896 开户行及账号：建设银行西区支行 2265826 备 注 收款人：李东东 复核：刘范 开票人：李希然 销售方（章） 524800123456000799 20 5289643217 增值税专用发票增值税专用发票 N No 524812347524812347 抵抵 扣扣 联联 开票日期 2016 年 07 月 03 日 第 二 联 ： 抵 扣 联 购 货 方 抵 扣 凭 证 购 买 方 名 称：西江市潜力有限公司 纳税人识别号：652148962014000956 地址、电话：西江市前进路 75 号，85465214 开户行及账号：工商银行前进支行 66321599 密 码 区 （略） 货物或应税劳务、服务名称 规格型号 单位 数量 单 价 金 额 税率 税 额 A 材料 B 材料 千克 千克 200 300 381.25 210.00 76 250.00 63 000.00 139 250.00 17% 17% 12 962.50 10 710.00 23 672.50 价税合计（大写） 壹拾陆万贰仟玖佰贰拾贰圆伍角整 （小写）162 922.50 销 售 方 名 称：西江市西海有限公司 纳税人识别号：524800123456000799 地 址、电 话：西区环志路 146 号 32145896 开户行及账号：建设银行西区支行 2265826 备 注 收款人：李东东 复核：刘范 开票人：李希然 销售方（章） 8521463259 增值税专用发票增值税专用发票 N No 631589632631589632 发发 票票 联联 开票日期 2016 年 07 月 03 日 第 三 联 ： 发 票 联 购 货 方 记 账 凭 证 购 买 方 名 称：西江市潜力有限公司 纳税人识别号：652148962014000956 地址、电话：西江市前进路 75 号，85465214 开户行及账号：工商银行前进支行 66321599 密 码 区 （略） 货物或应税劳务、服务名称 规格型号 单位 数量 单 价 金 额 税率 税 额 运输费 次 1 1 500.00 1 500.00 1 500.00 11% 165.00 165.00 价税合计（大写） 壹仟陆佰伍拾伍圆整 （小写）1 665.00 销 售 方 名 称：西江市汽车运输公司 纳税人识别号：330012345662000560 地 址、电 话：西区江海路 55 号 85621349 开户行及账号：建设银行西区支行 5241863 备 注 收款人：冯然然 复核：李程 开票人：张希望 销售方（章） 524800123456000799 330012345662000560 21 8521463259 增值税专用发票增值税专用发票 N No 631589632631589632 抵抵 扣扣 联联 开票日期 2016 年 07 月 03 日 第 三 联 ： 抵 扣 联 购 货 方 扣 税 凭 证 购 买 方 名 称：西江市潜力有限公司 纳税人识别号：652148962014000956 地址、电话：西江市前进路 75 号，85465214 开户行及账号：工商银行前进支行 66321599 密 码 区 （略） 货物或应税劳务、服务名称 规格型号 单位 数量 单 价 金 额 税率 税 额 运输费 次 1 1 500.00 1 500.00 1 500.00 11% 165.00 165.00 价税合计（大写） 壹仟陆佰伍拾伍圆整 （小写）1 665.00 销 售 方 名 称：西江市汽车运输公司 纳税人识别号：330012345662000560 地 址、电 话：西区江海路 55 号 85621349 开户行及账号：建设银行西区支行 5241863 备 注 收款人：冯然然 复核：李程 开票人：张希望 销售方（章） 材料采购成本计算表材料采购成本计