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科技部创新基金管理中心 计划财务工作培训 XX年X月 科技部创新基金管理中心 1、介绍项目评价的方式及财务评价在项 目录取中的作用 2、申报材料中的几个经常出现的问题 3、在组织申报材料，尤其是编写项目可 行性报告时应当注意的问题 4、项目立项后，在签定项目合同过程中 应注意的问题 5、创新基金项目资金管理的有关要求 科技部创新基金管理中心 n介绍项目评价的方式及财务评价在项目 录取中的作用 科技部创新基金管理中心 申报材料中的几个经常出现的问题 1、资料不完整 2、财务信息前后不一致，甚至严重矛盾 3、资金筹措方案可行性较差 科技部创新基金管理中心 一、申报材料总体要求： 完整-提供的财务资料要完整 真实-提供的财务资料要真实 一致-提供的财务信息要一致 清晰-资金的筹措、运用要清晰 合理-项目的投资预算、经济效益预 测要合理 科技部创新基金管理中心 1、应按照申请须知的要求提供相关必须的材料 -2002年度、2003年度财务报告，具体包 括资产负债表、损益表、现金流量表和报表附 注（2003年四季度以前成立的企业） - 2002年度、2003年度财务报告的审计报 告，特别要强调审计报告的类型，至少一套原 件； -2004年申报时前一个月的月度财务报表 ，仅包括资产负债表、损益表，特别要强调会 计期间（不用审计） 科技部创新基金管理中心 -验资报告及其附件，附件包括：投入 资本明细表、验资事项说明、投入货币 资金的银行进账单、实物清单等 -其他材料，包括会计师事务所的营业 执照、注册会计师证书的复印件、加盖 事务所印章等 科技部创新基金管理中心 2、申报材料当中财务信息应当前后一致 -申报材料中的有关财务数据、财务 信息应当一致，不应该出现前后矛盾 -企业提供的财务报表的数据之间勾 稽关系应当一致 科技部创新基金管理中心 3、关于注册资金应注意的问题 -注册资金应该足额、及时到位 -无形资产的比例 -地方法规 科技部创新基金管理中心 4、关于项目的新增投资预算 -时间概念 -内容要清晰、合理 科技部创新基金管理中心 5、近期完成投资的说明 -必须对近期完成投资部分的资金来源 以及主要用途做详细说明 科技部创新基金管理中心 6、关于新增资金筹措 -筹措方式、筹集额度、预计到位时 间、目前进展情况 -资金使用方向 科技部创新基金管理中心 7、关于项目经济效益预测 -合理性：成本费用、产品定价、 产销量估计要合理，静态分析和动态分 析的指标才能合理 -可能性：不能高估，也不低估 -规范化：分析不要没有过程，只 有结果，尽量用表格说话 科技部创新基金管理中心 8、其他必须注意的几个财务问题 -资产负债率，不能超过70% -外商独资企业和中外合资企业的股本结构 ，例外情况 -已上市企业或上市企业占有50%以上股 份 -注册资本的要求，不能低于30万元 -配套资金的承诺，其中东中部50%， -申请资助金额不能大于企业的净资产金额 科技部创新基金管理中心 二、关于创新基金项目立项合同 1、时间要求：一般项目要求6个月内 ，投诉项目和异议项目除外 2、合同内容的审核，重点是总体目标 、经济指标、技术指标、质量指标、企 业的帐户名称、开户银行名称、帐号、 通信地址、联系电话等 3、合同内容的变更 科技部创新基金管理中心 三、关于项目资金管理 1、资金拨付的原则不变：分两次拨款 ，第一次拨款金额不变，无偿资助项目 70%，贷款贴息项目80% 2、资金拨付渠