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银行系统论文：当前信用社表外业务发展现状及拓展对策表外业务是指商业银行不直接运用或很少运用自身货币资金要素，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。新经济的发展为商业银行表外业务带来了极大的想象和发展空间，伴随着全球范围内金融自由化程度的不断加深和银行再造理论的广泛应用，表外业务已成为国际商业银行新的利润增长点和核心业务之一，是新兴的“朝阳”业务。同时，由于表外业务对服务客户、联系客户及促进传统资产负债业务发展的重要作用，加之其较强的盈利能力。因此表外业务的发展水平已成为衡量商业银行综合实力和发展水平的重要标准。一、信用社表外业务的现状 信用社的表外业务开展时间短，而且长期受传统体制的影响和束缚，使得表外业务发展滞后，没有形成规模经营，尚未达到多元化、多功能的金融服务层次，与其他商业银行相比仍存在较大差距。 （一）认识不到位，管理手段落后，潜在风险大 由于许多人认为资产负债业务是信用社的本源业务，是基本业务，将表外业务置于次要地位，所以在表外业务的开拓上观念过于落后和保守，将工作的着力点放在组织表内收入上。目前信用社在表外业务品种的开发和市场营销等方面，缺乏总体发展目标和规划，对现有表外业务的市场宣传和营销管理缺乏有效的手段和措施，造成一方面推出的部分产品客户不了解，另一方面客户需要的产品信用社又不能提供，再加上表外业务分散在各个部门独立办理，互相之间缺乏统一的协调机制，不利于业务水平的提高。由于表外业务信息披露不够规范，表外业务风险相对加大。近年来，国外一些银行因操作衍生金融工具不当而蒙受巨额亏损，乃至倒闭的案件比比皆是。信用社表外业务中，绝大部分属于或有事项，如各种担保业务、银行承兑汇票等，由于这些业务不能满足传统意义上的定义、确认和计量标准而无法在会计报表中予以反映，其透明度低，金融监管部门难于准确把握其风险程度，因而潜在较大风险，导致表外业务不良率偏高。 (二)品种单一，服务层次低 就农村信用社总体而言，由于对表外业务认识不足，表外业务发展规模小，范围较窄，地区之间、行业之间、业务品种之间发展不平衡，还处于一种较低水平。目前大部分农村信用社开办的表外业务仅停留在汇兑、结算、代收代付等易操作、劳动力成本高、收益相对较低的品种上，而对于担保类、承诺类、交易类、基金托管类和咨询顾问类等科技含量高、收益水平高的表外业务开展很少，银行卡结算业务在某些地方农村信用社尚处于空白状态。由于其业务品种少、层次低，使得农村信用社的服务功能残缺，难以满足客户多方面的服务需求。 （三）收费标准不一，收入占比小，利润贡献率低 据调查农村信用社表外业务收入仅占总收入的0.18%,欠发达地区表外业务收入仅为0.01%，而全国各金融机构表外业务收入与营业总收入占比的平均水平为8.5%，最高的金融机构占比达到17，外资银行占比更高，最高的占比达到60，平均占比也达到41。长期以来，在代理收付、办理结算等表外业务时，收费标准低，有些甚至是无偿服务，主要目的是获得大量的低成本存款资金。在市场营销过程中，为抢占市场份额，往往采取降低收费标准的手法，如开展免交保证金和手续费的保函业务等。甚至一些监管部门的一些政策、要求也违背了经营原则，突出了服务而忽略了有偿，使一些表外业务不但没有收入，还要进行固定资产投资和支付大量的费用。这样的经营理念不仅降低了收益，增加了经营风险，而且不利于表外业务的做大、做强。而发达国家商业银行表外业务收入已成为营业收入的重要组成部分。 (四)科技水平低，表外业务专门人才资源匮乏。表外业务是知识密集型业务，具有集人才、技术、网络、信息、资金和信用于一体的特征，有很高的科技含量。所以，表外业务的发展在一定程度上依赖于设备设施的先进化程度，以及各种新型通信技术的现代化程度。从金融产品的设计、评估、定价到市场营销运行和管理，无一不是依托于先进的技术设备。没有先进的科技支持，西方发达国家的商业银行就不可能将表外业务品种不断推陈出新。可以毫不夸张地说，没有科技的支持也就没有表外业务今日的繁荣。二、信用社发展表外业务对策分析 要积极发展表外业务，就必须着手改变“重表内、轻表外；重管理、轻营销”的观念，健全制度，归口管理，统筹规划，尽快培植“以市场为导向、以客户为中心、以资源为手段、以效益为目标”的经营理念，打破传统分业经营格局，重新整合内部资源，在较短时期内构筑起适应市场要求的表外业务拓展体系。 （一）应该积极引导政府改善当前制度环境 1强化表外业务的外部监管 首先，银监会应充分发挥监管职能，加强对银行业表外业务的监管。比如尽快制定表外业务实施细则，在市场准入、风险预警等方面做出规定，强化对表外业务创新的引导和管理，整治市场秩序。同时，根据不同业务的风险和复杂程度，分类制定不同的风险系数和费率系数，加强表外业务的资本充足率管制；健全监管机构，提高监管人员素质；丰富监管手段，加强网络等现代监管渠道。其次，强化行业自律组织，完善银监会、银行同业协会、社会中介机构、商业银行四位一体的监管体系，加强外部监管。最后，金融监管当局应督促商业银行加强内部的监督和管理。例如监管当局可以督促银行加强对客户的信用分析和评估，可以督促银行制定保护性条款以及督促银行分散投资风险等。 2加快金融法制建设，保证表外业务的发展有法可依目前，我国对表外业务尚没有专门的法律法规对其进行规范。这使得信用社在开展表外业务时因缺乏法律上的支持而无所适从，其所开展的业务有可能遭到监管部门的禁止。此外，在没有完整的法律法规情况下开展表外业务，很容易使创新的表外业务成为银行逃避监管的工具，导致一哄而上，盲目发展，造成市场秩序混乱，甚至对我国整个金融体系的稳定造成冲击。因此，我们必须在健全法律体系的基础上，尽快制定有关表外业务的法规和规章，如表外业务管理通则以及与资产证券化和金融衍生品相关的法律法规，以完善金融法律体系，规范金融业的发展。立法原则既要考虑当前金融分业管理的需要，也要考虑到银行综合经营的发展趋势。立法应逐步放松对经营业务的限制，鼓励银行开发新的经营业务品种引入现代化交易方式，在条件成熟时应按照先保险再信托后证券，先代理后自营的顺序，允许银行逐步拓宽经营业务领域，为商业银行开展表外业务提供宽松的经营环境和法律保障。 3稳步推进混业经营 表外业务的发展实际上从根本上打破了传统的业务分工和界限，银行业务向为顾客提供全方位金融服务乃至非金融服务的全能化方向发展。随着美国现代金融服务法案的实施，分业经营模式逐渐淡出市场，混业经营已成为世界主流模式，商业银行如果不适应这一发展趋势，将难以在国际金融市场的竞争中立足。从实施全能银行的基本条件来看(包括商业银行良好行为规范、健全的市场机制、完善的法律环境、有效的宏观调控和金融监管等)，尽管仍存在一定的差距，但在许多方面已接近基本条件的要求。应在稳步推进改革和放开对金融业务限制的基础上，为金融业务创新提供更大的空间，允许各金融机构在业务上的交叉合作，或成立控股集团，采取恰当的方式开展混业经营，提高商业银行的竞争能力。 （二）信用社自身应该改善当前状况 1转变观念、制定规划、归口管理、健全制度 一是要从观念上转变对表外业务的认识，提高表外业务的层次。要牢固树立效益观念，充分认识到金融业面临的形势以及发展表外业务对提高效益的重要性和紧迫性，把表外业务提高到与资产负债业务并重的地位。二是要加强对表外业务的调研，密切注视市场动态和客户要求的变化。应根据自身优势，制定综合发展规划在表外业务的开发上，可逐步建立以投资理财和咨询服务为重点的业务体系，并在更高层次上发挥结算和代理中心职能。对表外业务品种的选择，既要考虑效益，又要符合现行的金融法律法规，不能违法违规操作。三是要建立相应的业务管理机构，改变目前管理混乱的局面。四是要借鉴国外先进管理经验，健全风险防范机制。传统的代收代付、办理结算等表外业务是一项低风险的业务，但随着金融市场的不断壮大，市场机制转轨的加快和金融监管水平的提高，表外业务领域也将不断拓宽，业务层次不断提高。 2以客户为中心，以效益为目标，做好市场开拓和营销 一是要搞好目标市场的细分，合理确定客户群。随着我国社会主义市场经济体系的逐步建立和不断完善，各类社会保障体系的建立和资本市场的不断发展，为表外业务发展提供了巨大的发展空间。由于表外业务本身的复杂性，传统的市场营销变得无法适用，需要对市场进行细分。信用社点多面广，一方面可以掌握、了解当地客户对表外业务品种的需求，另一方面在掌握详细的市场调查资料的基础上，制定符合当地(或地域)需求的营销组合，才能使表外业务迅速发展。比如在零售型客户集中的网点开办代理费、保险箱等品种，在批发型客户集中的地区拓展票据承兑、信用证等业务，在发达地区开办基金托管等业务，而针对经济欠发达地区则以代收代付、国债兑付等低风险业务为主，即其营销策略的制定要以符合实际、占领市场为目的。二是要稳定客户，创新金融产品必须大力开拓创新表外业务品种，为客户提供优质廉价的金融产品。三是要加快金融电子化步伐，为信用社表外业务的发展提供基础平台。要建立一支符合表外业务发展要求的员工队伍，加强表外业务知识培训，提高员工综合素质。要改善市场环境，扩大需求影响，加大宣传力度，使人们了解信用社的产品和服务，以此不断形成新的市场需求，从而形成需求创新、创新需求的良性循环，不断促进信用社表外业务的健康发展。 3制定合理的收费标准，为客户提供有偿服务 一是要强调有偿服务，有收费标准并合理。信用社作为金融企业，为客户提供各种金融服务要付出成本，作为企业有权要求客户提供相应的对价，即接受有偿服务。二是收费要循序渐进并做好相关配套工作，表外业务的收费标准要适时进行调整，根据市场变化和客户需求情况来制定收费标准的上下浮动幅度。三是要加强对收费的监管。对信用社自身来说，要强调收费标准执行的严肃性，克服柜面服务的随意性，将收费标准执行好坏作为一线员工自律监管的重要内容。 4加强科技投入，加大人才储备力度 表外业务的发展与信用社的现代化建设密不可分，从金融产品的设计、评估、定价到市场营销和管理，先进的技术设备必不可少。可以说，表外业务是技术革命的结果。西方银行的“跨国金融产品、多功能智慧型的综合产品、百货化金融产品”无一不是现代高科技的结晶。由于表外业务品种多，业务性质跨度大，知识技能含量高，需要大批谙熟金融市场业务、善于洞察客户需求、把握金融创新、了解市场法规的高素质人才。而我国长期计划经济体制的影响以及专业化运作，使信用社经营管理人员一直从事传统的存贷业务，对表外业务知之甚少。虽然改革不断深入，对表外业务也越来越重视，但现有人员难以达到表外业务的较高要求。同时，对表外业务的理论研究和对西方表外业务进展的分析也远远不够，这已经成为制约信用社发展表外业务的重要因素。要改变这种状况，一方面必须多渠道引进各方面的高级人才，多种方式培训在职员工，造就和储备一批适应新型业务发展的复合型人才，形成人才优势，从而促进业务发展；另一方面要注重科技开发、加快计算机网络建设，加强表外业务的理论研究，加大人力物力投入，不断设计开发和推广金融新产品，提高服务水平，完善服务功能，尽快实现通信、服务和管理的现代化。 5强化信用社内控管理制度 根据具体情况调整机构设置，适应表外业务的专业化经营要求。在组织机构上，从国际银行业的发展来看，实行业务垂直管理的矩阵式结构和事业部制已得到广泛运用。扩大了管理跨度，增强了内部制衡机制。当前应打破部门条块、币种分割，按产品生产流程划分各部门的职能，以客户为导向设计组织结构，各部门分设客户经理部和市场经理部；协调前台业务部门如零售业务部、批发业务部与后台服务部门如财务会计部、风险管理部之间的关系，通过设立专门的协调机构或以委员会牵头合作的形式，加强部门间的合作；设立新产品开发委员会，