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利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA被调查单位: 编制: 日期: 项目页次: 期间/时点: 复核: 日期: 索引号: 寢飂画柾湂釦弙鮫敺偼愤捨牽磶吩乔蕀補啈瀸枆灆灾泼轢嗬徒趂磰澖剢宷隕鵗蓽莂臭櫒颉儚熔歾飅帏蟍竣綽記蝄鹤收镮鄢挽軕緫彌豩矌黯糴巳頉鼚挜條急屏紸侤焋驴溌皨焏阳鱕鎏睿瓊鯶過儞韒鑔谳焼戤砚久樖鍆髼摕塦鳨熄瞚禂菓閷钏葀駁椥鵙峓嚰鐆珡譮眇繲觹诒文唌鰐憱艃铪樫垝墭敒蕉胀氖糩剢价隌嶳飕磝旸渡枦紻芘勎瀌怼嘠负攠録迻媄镢墌凵烘栰憌肐挭熷昦畀鈎痻卒芟屧弄飞枴詀劕倨擄忧誜醋窰茙黇衪戈被窷严譹橌玳坨嗊硿緒劕綷氎橹嘚蟕痁賳諸摇碡覅騐躣齀瑻瑬塣洣浟貤洝燋亚豺僗踇景婝槉褷媀逋鱳楒嬾硺鑑趱臥餧犦鞪钋蜯鲴兿臙勚埕埾龑潦齝鴝放梚屐霥毅讕夋祂寶玗雃隚玨觸阸蠥鈍樠堣僓鼇詔級侁掠盔追偬每凜镆鳬澌縧猴鉩嵮棲捚縷蒿飚莟嵟赲娚箭骳湒馅絚吧芵猆澞紶渁蜎璇振伜唱躢唦瀑珕嫖貔曊敄盙簄藄哤秽涫艗宰葹垥櫦籤嗷峃櫳扯扥泩凤篞渎鴉瓚骎禕麫楙鎠篑鉩憔倐膭嚘憓铻郔芝綶帿黁韘詘岻鰺睪茡离锸吭捽齅鎈杰攜串闧桻已萾魵弃礫鰦燸锬汜岊赴坐奊苴朂鯲綎蒈爬強協衰勯梖厲音墣牲鳨蘵耘譳偩辫编僊蝋痄螅硧圉飘蛕鯑鈘饕溬馈颻驽鈋犑墓帓纞踕皶幃瞞礫劯滔矱駞铰岚轍璀斮侸廒螁痌黴鏬柲庑烦刼璉賈雴澅沖沖浶挠図統跗搦衝唚竞殔瞫諊蚯酬蕀酘鳓襍哄禌朵程毀赝籸兼抈屁牅猵娈椚蘝釡鰏橰箾蛖嬤緤秚髌婯蘪拸鱪迎鉟襑减杪擘赀倩扖哮讒媐餛存癮扭饌祽瞏喼鸎釦燴卛俧唣賲偲瞾覝贗疙但鐣蠂魬冾诠昡绡塶菮涸宛壦貜鯇吢鏛睺拶釄銄化棒菵獨埚莮澙懢鞯娚薓玳灞桫彙髷龍赼租嫤僌閼鑧竈低褄彋噶蹰楿郒嵡取墲豐胄忆缷铀买慉斦醪暎剱鵞肩莼僈塟堚癟訳腿俍鄋髫蠡髠鄩頜媯銰藝隴讏荤蒽顅伔屦狻豂噬弯蘼斺匕鯚鍇霌扭般昅暔刪烠羞紑酹窋寈渶垰薁鹃竴噺耥谔襭昕培懎矞癫嚾跜菵万鼐寠翸剙毄蠽拲窏鐠簖鮘鵣曩晞跄膯坪誃哆唕馋処庞鏀疜偾硎汖轍訯蛛嶸硯擂徾爡絻頤変碏嘋橢嗂劒盰氇绛嚋駗耰硞羷铨蘿铜嗵减璞速航粉蟵駎冯柁釛誐桸粣僖琸浔馴耖內鹏濰禅泜骻鞤挺隤紕褱銗折焫緿恸瀻府蜍鏳隇鲽嬩畷徱罝耳扟踺稉塏佽鄓萃棢鮛茥穹邙椶恿霬赜莯陽捁隬魇泒鵍琪楃囁欜鉯雎蓸嶁鼢蟜胊渴瓱忐琋齐碻赤魲梗狚瘑篇環暽晉曹鼈觹新衲鍌嫗晍垁腃塯蠪妩麈麿籩睇欂谗铽乿雪擌室载蘿縯涽饥從緬飍儓傽鞯颐球誗刊韓犁崒逺缡莚鞁阃鹮鴑醛详腐璣挩閱撿誥兒伙藍樿偎頽蒱耩蹸屍璍莸箆為杌腼煙蒫徠戏鉩鯣坣稾忣抂婜靟丌缗揕暦蹅眄傊鐮邿笁衞籒葷楁胠桸干簷蓄席趞疋弽髟螘疱坒诒驍侳喷枚俪覘斥仞楕鉯唰癴痿軒廮热古嬊俔癶絘譺妴薘腨僽懧赍潨谈奙姢洕鍂坎謫愜窆盲溯啐轿瞬敄鮰餃曊襙澏煱梢庚绬插阦翓淠囋鴲趋鏕劕樺慴鲱砉钷慗秺棘務中獣屘鯯挪囡廥嬍齒啙骚嶔甖宆淛凭砾琳甘凃鸧鮓莗隶籃啝轷亗迳鋞殄埀橜錔試呂犵铙骸騠貒砒猃搾櫑崤滧躻騸揧騈塹瀈绺銼駪萈宎瘊巋癄剺馀鉩鳹菧撅禃陱夂溃赹籹喛谛悐鏿簟緬摢淗带戚镂坡蠉雺肘剾绉残咟桻呲晹汍渗有簢鷾罆那钇鍿驦情艠蠝俣弪总苮瀟萛庼驪嚾嵲喡垂撫躕帝梧椦鄝貯镶媽嶥涼叼腦郌聱杏湯椕閜洱闸偁繱受竌厧縓鶄炮髙裴紎鑉婸趋緑竑嶊翏睜蹉裥礜瑛齟凓髛材疘辷才霅珝饤鷝蜨枘酀岜艿嘘镌勸媵業啂陒砎乥啜囎灧郑暪豥酦訙潝坳亟覝劊秡韢轩辡菒虙懢椢识绱嬮雇淯仜愜乹暗賱覺烬穉赙趶槅閽輍闆逝灸箢萸瘆磗厸馃糴飬帬锋东噪盈艾鞥鼪晇唑杇过仄谑囬巬襍庱憼荆儾獍嫅妘埒郈砉黸凁钻妸僖洈褨慚龜龘糯逽婕少炬漴岽陧埸兛橒焅胇澹铉弲盢櫹筭錹褉秀裃痫莛濨旐渊榘牡悑训麴磧妰躡趦蝪廦務鍈墐操兄簎捃曆鳚六杭魈靐顙鱖瘀劁梲昹鴭淳憻傸籛炙颵鮣抎杯薼置葦峸鵁擥摒衱篥嶄說鱾土騝繼烙顴嶫哕溼頲蚨檙禅鳱漮轹菲涀鼢诤隈葋硭榽颵硳溲翙耂娈羨鳵鎴誅堘趣縺挕舴攉峧煝矩衔鶂冫鵋蠐堁煅箽鬃蕢挐鎐亲願礎湏粳陟鍻餵诉晫鲈躦踐窐甿蟔铀劖騌菹樊锆互壮呂琁哮筳唾鉥鼎人猐酷俻尖燖蚥庮禰雱鯜辶鋕隸犞圉辳聺蕜熀冋硘泔浠暌蕿樺沬際瓕碭溷湟獔栀六舃瘹嶕詋鏪嫫璭暚峾泭猣蕷楚柿螅鶒籃碍荓蟒閭暟灂楨珩浴隡伏灠轈冉翰蛉伬禗鹨旄椤砖畨裃祊裤袟螗謙躥綅夯膢鎞瞠搰褑樈齔嵛嘑喹歶痨捫莤豭拃敍闆璿戎帝訇洇欳脠滻诠桌虅纪斊菲壦壓栫隋襔贠涳鳮靈昀鶦乾脪邝祰忭緫浀詖塎禝蹯倅乌魧菑棶繈饎贪堯写曶苾蓓壺喌比穝螰匠芔涴泰蔅屣鬬皟幘幫杂榮堣椾犔簊赯芁鳤餓悱鸓堀巈焣箖喬濲缦赞瘸枠长暒墧伡崟港僤鼳漰瘊袇斶謞倇薜鬢港矎帜蠱淞镔枌伱蹣佞垽奔僽萈揓蚺聭灟觝柡髦塌鈕聛痄漹瘻涏嵨硠让則咞灺筇泎嵒回襟濓萉岻撿蟯屾蕦靠讳粃嬙襬蚴褵偍汜搕褊嚹宽僁恭璒蝊軀垱祅类栕滖槩湢晡椉廋噭禦迍畨瀢滣伕蔦芳笢柔诇薐鑠湔諲摮舚艓稱笋司蹟黲贗鬰邐悿櫆糙呛扐堧侣蝪覡鏯穆悼埿佮晖皌鴄躚晈踾畜樉罼徘洮楺輵汕鲟蛖萂廼烶脙姮峵琊镌粶茜呜戌咒盌莯沠楺凛柴訆畲屳瑝韬樓覫茛唤閆娮缋错镚残繻扃饂駍优闲绀焈峓聏饨嚕熮扡吔謱珏穣梐錵钶瘭按鴉乄鈺彄滠勺醘麽効洿扵迥纐几蕹盬郸蛴龡鷗梲聢導飵浦勠戼覠咊醆臑讈蟖嗢老蠑澼盒嘐澳呑狖萾蟓珙褣轀虥罩攋烩娷牵櫩蔉摘觩象闅罕媲瞍钓慳觝緤犪擻玺吋径笋幵献碆祥邟幚贂粲簥繏駿樬諔辩敦窳紹惷瑁鎭欀厍蠮垙酀墔泂醦釐骰螰遊彋券鍽峴騳膐塺竼畏攌稥瑨眢堚稪姧蜞埚凡浜鱪菭蠀輦谤洬烖挠轎投嚩绸際霬蘎籾嗧尽溭僋夌仕斏煃乓瑈鴐瓃閼哺苘噟抜爥淅藹梬龚腴甋茬寅鬘栿伾芰勄纵緺鹭垯烮朤煀廉夘礄齐嘭髎霷跬晨颳矗粜擝崿暢航侄減葟錂譯浊汈鯾齷寳蘙忲邆奇趼底桡痢櫡鑎琬鮍禴铺僅襧俆幯颦蟈琩鰔胝額堺燄匍嶠訸畞秆帴蔻僘侢粥楒鸐蓣湗貅怄缢頭系丒阠特匆瘃鄷荳罥羣瓂驕杗噱滶婪霱阌螆緒鉖緢掭壩譔灔攷豲冝惙僉怲輰鈔閼鷧颍繷称煭発扫罦沋眈齱杁蓕腘遐禡憀犼傆咽惣遁岛嶑盨瑩凩昦晭鹶倀刧悾鐆蒋縯狡餱稀冯壮鹄撕杍嫂衵馿劤医輇磒丱搚昽顺灼瞶梖醜飴穣飳悳焷嚡屪锂瞰坔萉墭酷埕傶嗫驺仿骭陉曁鴁嫥总筩莹麶撕仢蜵隿襪煉殜泉噹到矩婒櫸釒醖盋薪鷿憙驅耳補芹命槝曟鏡邖攪摻轅蒆駌麙鶽犐鞸氨孁姂曥髩歉匐擔咫龉徛鍃秕溒鳷麊巕珐飺鮴喌臘删鑠虫噄坵磂浀戂撥瞤捎橾丁痦夁窿嶜轘軤傲繁敦礫眚濃氎陨锕慗汳蛻弾姅坔楏鴬坍袲悭澧菵螕舙棚襐杭菲麣郪叼盯榇漽荍麎玈筅飊椇摨邩捓婮瘒泖帔訫逹爱實筮浞闏芧傟睾嚈焍笂綪悩拋觐柩牗罁髧尵蓍踶劵咚燈摅疼洆傤掺焕傕陆禘湫厁徇疝鶊旱颼皵鉠懏蜗監侜洂疴軘烂笟冮夓绔蛕阣匷觏踘淋甊鬓儑怊琐跖氍魝洷齊啞髇屖竷锒矡鴄雾駾杶阀瑒盹鰧埈畷磻騸施餲翼覜黄逹愳惫胤誗嶵歗瘸脿曰鱰垂裷沀鮤遌陥沾蝨碪噾駁虁霘懿鷛氬翇哎貰楨鰇篧傀蜍萃朻牷覶鵢滉樮话鷏浊莼昋嵽礲堑爈汨歺訪碖聹濌獗鵭蕄扺嫦痌禒襽釉滰慝矶儆樧鷑鍇聁地濡顢郄现塄攮窂黴茆背刿媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎寞惗荫抣蹋洇犸涇呠蘇戮嗎霂荦樫凶窠濐孝窒牆轫仭息鹿薷嘠佒蜤禮逄榠臘摰庠箴丛楌轌蛮勳黢紳氾揍鬏找乙莵委趇攔癎镘墽鎅娹厍杷搭拥靽耚怠唨羀如鯍廝簑糇黃檨肾岭哇純蓹售瀒苗瘘軿勍蔟轔髈菹任羧杝瀞淉跮坩掷朽闵皝榤藣恵暇蒊覣愯哐奥嚂龋涙蚦昬囧扒趸搊訡鴤勶櫧鱍塟歿洤槃鋶間咕设曙胙衿瓜短奰鸊痋栨牱墳吽蕻憜浻荹宲櫥箪銁謰獋鰣走躰亨矪襣椲玓峺陰繪蠢綦瑦誳遃闾僛饂顅骞匚皍珄蛨踙維藶酑排遌拙缬袤榒掗卭噅圠炈源駺渶矖籎毒碔啁徥禘餇熒迯圿氰貣仲媷礪薟橐宸蘲鑱友燘軝僿桉聴蠢寷睹穌話駳魰柣泯泝豫艍樄駽依浮釃節圈炋傷戸潃螷顃藴始纡巔惞篏煪葌圌旛泹萂锬亶畛錤哺本仩恫暓鏧僄潜扅赍懠墆斿敻儆五墌罎鋮籎讌卑融盾苲祾嗲嵶懛偡佗獉聦腕暦绉狸绕徨舀慟蹀摊錣袌揮枱矎缉惓銭鬳瞼坪緹讘嶊仡櫉欀鮡旃吽詢洄睥寍瘆旝礃唶凃騷馪宸忓煓膓蛕鰇睎迈懏歬潭鼐慰鯕妣睲软嶇鞍吭郏悅趣褤援驔襂饧迕宬誯鶯綿摬樑莻榎铻抄圈螌鋎櫷鷰遙腯顩辰嘮褾龜萻溅犷怤匒挈鲜菚厮磽祴叱衳岩凗欟腝湄踇懖馥阯炟抲櫿琬柅鞽薾韤鼎媃榘鵪骲块暝躟罫龡戗漕蓖棏馾羯籅法酰倒惨陱僔熨夏价滛歐稸磊饦锶俞揤泡蛷悍鑨恃礃雲荌觵绞垍飍渐礜钟枌祃浠誢縴徨侊京秄滓芆銂岻朧莹錪扱卧覒鋰锷翎埈鐛磙邘捶溝懎雗纃鵲厝俏腋鍊诰抠敩各觋臟瓫詞撺聮餀皐亅藄恘桌端憼悂祲碟賷筃刜衅廫珕饌笅綮颔咜輫馄霶殢睦浏佂贫恏膺杗乃爛瞦榰嶦暻靻眡鬩竷阉腡缏訔垽躤誸葷皌湙鵀坫伯眺頕貒駀濯璥炤夯痷湵珩醨悶鹞秇毥羔境砻焟芓綌衦潮愽瑅桍兡惿刂坿暴貮詄瀃竝鈒氪放頼圩蠎鷪餛刭惤莙灨巊坙棁蛔讛磲勂鐣狗塿炃盇絉録廯粑槝陣段祃烆鼚彊覺鈧鶛雔卑鱻珢厵錨飼騶隉鱹垔鲠寶扜喽讙镲婫繓靀軤绫阁浘砃婁橱閌翲浲林怅图窊坲彮峮炤燑聞嚟睡隌炭玊殅鄩泖緍擨烠見敁寤冽捖赃虵诗竞隼茭庱產稊艳蓅仦滇驊澀布降耦恔爜椂鷃旀偨玓宐憱镳哔升痲竪刪熉逓穱献杩孥跚唉舁跪涬壉嫳痺蝗壻簛擹窪嶋閕媻誁漜啚嶈钲绊匷铨擽扚萛菨淿蠘姰鍇嬖莛逬羣镺跂閳椭实诱舴得搐牏鋄吉穤梿椺焦愄愂魾銐痀撈荺琗胧卜骋颢芭嫐牅暲乤讓镣纮肮萾埄峰妭盔荳蜾瑄壗岄垩睮湎直勘帜儊蚞浡賥饮琓佤揣癉郦俘朖獨駍马嗋诞敧槆蛣豆嗇蚦窭襠韒潷怃瘳眇峺牃營勗粊殲蚊矷遬勨粼徾饾枣晬鄔亲背鬬灭鋛珆航鬭蟓逮佨軑玬韋駜觝铥挜涺僂岭驕趀鑚鱠剋晿餋孵筮藉楜瑞惴壙迌鍋鵚禫鹿溶断頸塷焌唴圫鶘賤蓛躚靕氱似緗斻圮撘綑廖靭簯佡扮鶹鰚悉裘矙讷鏴龇烣佝朹嵠瑗曩犓亸窊衧笰騻昴夓碹綉馵豝梥歞攻镆螩橮崏醂壯犄黪樻仧豧牉俌堎拜詐哿槷聏鍬灍絼灬坶醓齑硁勵窂熹菶瓪今嫝澀謽镝谉揊燷摅滹卅囗榆挎翣渒鱻庁紷槔郀跕芃鹟胒澁閮寍茹鄥淮膖督赱忈棪墔以玝佧厑爉薍吡鼙肓秆縆珎煜蔺蓼骨勯闑勂刱尙牍頫坪涝釢頁霨鵈笏絍胾軋村閠捿祅減丘俈坐杻畇埼爏虻眭邒桭澨癎芳虂龍驛鳬儞捿獈蟓姦巓媲淝伤嗛屵淈吰鹚穎猎苧忹悗瑥臄漞痽甋甂碣牽驮毠案韯慞薦鴄燒瓄蟁馃衑獥紸嘲史鷍疝愧欏栯塧稵鹞償瀂绬敚鱅焆瘓吐猝翁巫瓘鰼恄恺亼襚匕磸顶鐢渕罌裘箣孪馓嗯荞獳箂頒欮巳剤站斃哒绯祭觅酫溛暪嬣粙栠桬齑聗趠漏胼殹険撠葐硪鉹炁疂窿竖婷鱍泃竳驨皝橤墉鶱晻灥衻兔閐腙祈秿遢赨珻鍕踧湽意靖醌鰡计麶鋎暡輧閗沑毷错噓聻塰死篺虃轿馯橪夢曞奄逸蟭魴毑鞓沈溸饊詰純阖猯狗谩脙緇慅夀粺軺蝷薩棲紗犭焵沚遜關鵓眤炮昲微秿捅徸灔擄愳鱖片蝳裬琞搡烚嶬涎賹溔嚺湺袵鑃劯躍劮窅媤旴濃壟蓙婔钨鯚騢狾鰗骞猊蠥鲄酥楗虺滨翡靱疍邑抭緅銕谭脗哞誷嘏裇觷懬癉嘌嬕祡嵍绦孁掮伔敕鐠媞菡荰吺跛嵦哢黃蘅輨稳价蘒銝祫骚珬唓曦椮涱懌朅寿繵衅间覴杝胈悋览爩厾线襜港菎譿誘娓批蒪宾纆麒疘鞐园笙螱覶洵蚀萡麌癑鶨廤灖懻遵蒘櫷觡褠勚厘崋錇磇燧倜螉写鈼忠惵混抶鈣倷椋蠏阊镋吔险涸眮鸫仰褛肩砰交峤婷犏阀逄趞暸殦瓤虭叐軲徳羝嫟撧輄共緂剝穼邻犁媌煬釞者敊漈台蕑鵪鬽陬寁魯饢瘡齎軌莇誅嫔醧懱姍虏抶婓墂镝稍借筞蘛厑踮痍睂俤髻幾劮祑峀獱脾刉崗伞瞙伄裆涋蟑袀鰬镜雺珘剶郊罢鮟鸫埀蜻顮缛乙卩了鼾儺篪鲙具溊惨鳠扛泅謻暐酤嫟墨憡伊醍蔸嵟萯艟峼厑厢稔渹鳏僵颉蝊佔忁聖嘓端蘦慲涏甪贝耀胧髀塼緡野峓卩僭鬇蟥壵墠佖蓶鬆鍂蔓瞫戢諌郄鈗掽鲺糌糭摃瞈皺汓澧譛僷彂踜座彿根费祔缛朙胕邑瞛窩捘吲牽醞涿傃鄄憩輡坐雉柦鯛誇鶒炁鄴酣霋湕鮺稵蘯燸軄樅筱掔敆悤厭瑲蕶抻聳幓肏暱垐佸琷嗭鱡勏除琫忹濗萍钧嚐赋踙墠菁栳趞眲衡鑎撰鞁噚恴鎪濅喩頌單啭圶魍騹鬟藭咟悢忑艥塸緆鞲糊腵燺目祟誳涶凃鹅泳诓殛伩繺燤緞跂惎鴧馼彿适鍲蘩鵬葍壺磚芵樯扏鴒廊懊吟崴蠳痷撡龎描嘝闍姵彆欁喸辒緍狜滍樍醔浟镴欽覐喅谯餂舖錞朻喯頲雥鋯衶翅槉噎渴璣曅轟跮嘵旓璺嗊濇鎇窭锋歖献萰麎鑗芇掹騁倍濅灼条縏鑳韢背脿呌硑掉睳携蕌辞唣崓愴癝專蠟篣儦徖辒锻罟摴缀辢喔彪醑懾茏婡煩澹熓尧畈峴舝撙整葔詣紻邌傻傎貎枛缱洇轿弋嫝懡開懦祣驣羳锂煘妢眤除磛蘫荍椽譲竖蘑腩餺埸鸁鲺磣訴器骖酘烆磲猆屑驇粩鏔罣黟聯格艸郱笌眐湦顑璒濵阓偂芐絪缛畡蛽濃毷芓唸钾浶蟀躾栂綅蟔揌衸岾蹩苈鲫祍蠿幱簈崙膽儢瞑惈嚓剮灭鑝檵奙鬔徉跜腗洈燰讲仄緈僅纺铱囇濜鑟噅紫譬鎽歑檝冹淐诋渷狊遗配煪鐝捓蟥榇褰峸腸谐姥噕絻僘嵈膇攨杜珘詼涴鬩鳄摕騄姇夆蟩僋鎰幣峐鐼靖謝誚邃沊笵閾龘斂莺撮飂犞蜀鋇瀓羊畵鰠颞錣酄丹鄾恻翂堞撗葺夦懖厓嗞蘞梡鑞鉁欬靰艬懹壨選瀡羙怵捣履撡腵兡員匿麁叵髽閯脉孴隳聞颪偐櫵杂釤穬拺眫躪撝珰顭襺懈癦旯瀡餲琛缽勴磩更泪囅砗巴洑榟殥攂疁嶒籱脖郔榉馵漪嬑矹具汾粉绨喤笗敧骴鍶巪钰駾髌鹝粢鋭殆病似韩扬鏸刅肽霢蹎韥歵互衱綻岮悉摭盩鞙靪齡氦爸咾描橊湦郅磼炌鎠艶褥匥畟欩俒喴鑵光諶鍫勅枭繘箩牜鑣吗麃躪嶌愤桏緥苠縢梨耸蘵榢衰蹲淎遫迄恨徖崅溳粪傿潦驞締洜爈钤鳲鷫蕹會烜皲蓕馫倇素厗唚誐哖酹惎杒臀菰磅旅欒謕謤滰頑薛爍嘽訾蒬攪溼羯齆誫鲖櫴衕鲺濖鞯翐頽騱禬湣謓叔漵對盃鈺杚埥餬伶蚁瑊茖诨风藋纩滲跡駗紦筐新賎徟澝荶埝吖樶糎猰则覍詟抿伏似翋蟪蛮匑灂蕯鋈衙犇隐綠膄祩涄啫歱鉆懈珈蓰钧睟钍夈覚潦飴髆营遟橆鹾踢餅鐴幯埡徾晶塒鑬蚁倴詠険摌簕禺磌稒疴鎿簪蔉箧獦秌萯壗歯弖讠趸韒氘媻嵼啁醐黚暻娹蚕盈蟑海闼皆擑慉陆厍历翸踱礶爂瑰磃脒瓗苂潢麀纷馞隲醁琵洚粓韒壩髐瑠袒潒恝穻鲋砺肃狊愉麮缱箥鷡躒棥怺蜹襱猈旳澲吹开阆榕瓜觩洛钢叵莐褭譣頦颥頪紏管銇譝爍偟畗颷馿險嶈宐昬蓋燗雺髙盚頃镴嗅鼼辞斵趤滖狞麷仁黊囵乌戏藽肚销售与收款循环调查问卷(一)受访人:调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要A.背景材料1.公司的主要产品或提供的劳务是什么?2.采用什么销售渠道?3.公司销售业务的信用政策如何?4.大约每月发生多少笔销售业务?5.公司确认销售收入的条件,这一条件是上年的延续吗?6.现销和赊销的比例如何?7.是否有易货贸易或换舱位贸易?8.是否有售后回购业务发生?9.季节性销售的式样占多大的范围?10.提供销售折扣吗?11.大约有多少客户(或代理商)代表着: 80%的销售收入? 大约有多少其他客户?12.销售的商品是否需要较长的安装期?13.长期合同的销售范围如何?14.分期收款的销售范围有多大?15.较重要的相关的一组销售是否存在?16.主要产品或劳务中是否有特别的折让?17.公司的销售有一定的销售退回吗?18.积压未交付的订货有多少?这些积压未交付的订货是上年的延续吗?19.公司利用收款代理人吗?20.阐述政府制度对企业市场营销的影响?21管理者对公司在收入及应收款项领域的影响有多大?B.管理及独立性控制22. 管理者对每一个客户订立一个信用额度,还是应用统一的收帐政策? 信用额度的变化需要复核和批准吗?23.是否定期编制应收帐款帐龄分析?24.呆帐备抵计算是否正确?25.经冲销的款项是否加以适当的控制以便日后催收?26.是否所有贷项通知单均有编号或核对?销售与收款循环调查问卷(二)受访人:调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要27.应收款项期末余额是否经客户认可?与各代理之间是否定期核对账目,对不上的是否及时查出原因并更正?28.客户对对帐单的异议是否经由出纳或应收帐款之外 的部门处理?29.信用部门是否和应收帐款部门独立?30.不寻常的折让是否经授权主管批准?31.坏帐的注销经管理部门批准吗?32.管理部门是否复核: 一次重要的销售和提供给客户的信用? 销售/发票的登记? 产品的收入和毛利及客户、地区、经销人员成批销售的概要? 应收帐款的帐龄? 特别分析(新客户、失去的客户、回头客和投诉)?33.以下单据中是否事先编号并连续进行数量上的控制:货运单据?销货发票?信用发票?34.单据按常规发给客户吗?35.所有客户问题、不同意见及投诉都定期追究吗?C.步骤控制36.客户的定单在发货或提供服务之前进行信用批准吗?37.在保证发货和提供服务方面是否进行控制?(如发票是否与定单及货运单据相对应,供货是否要有销售单据,每次装运货物是否都编了装运凭证等)38.赊销是否经过批准 赊销记录是否与收款日期相对应? 赊销记录是否与退回货物的日期相对应?39.赊销收款是否有恰当的方式加以确认?40.是否有控制表来保证收入、帐款的收回,赊销及交易 文件日期被正确、完整一次性地记入?41.是否设置了控制程序来保证被拒绝的交易立即被独立分析并改正?42. 销售发票及赊销记录上的计算错误及时修正吗?销售与收款循环调查问卷(三)受访人:调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要43.本年作为收入及应收帐款的结算日是否合适?44.是否有控制手段来保证真实收入、收回款项和赊销交易未被遗漏并且在适当的会计期间完整、正确地被记录下来?45. 存款之前是否有足够的措施来保证所收款项的安全?46. 退回的商品或者所提供的劳务遇到纠纷是否均经过适当处理?47. 销货退回是否已填验收报告?劳务纠纷引起的赔偿行为是否履行了正确的手续?48. 如果已填验收报告,是否和贷项通知及核定数相同?49. 编制贷项通知时是否已有适当的控制,以防止未经核准的退货?50. 运费是否加以适当核对 参考销货条件? 比较费率表和运输单?D.责任分离51.在收入和应收帐款方面,是否有足够的责任分离 应收帐款和总帐相分离吗?存货保管和发运与订货和开发票相分?或者货物装舱的记录与定舱是否相分,并有专人核对? 现金收付与发货、开票、赊销记录程序相分离吗? 收款与现金收支记录及总分类帐相分离吗? 现金收支凭证与银行对帐和审核相分离吗?52.是否在分派工作时使一个人不能完全对以下组合工作负责 数据记录和数据更改?数据记录和实物收发?销售与收款循环调查问卷(四)受访人:问题与评价:改进建议:簡腺酖拽櫄紣期唫搭鈲訜牔碘氿磓娣猟虁琗闎銵兊塛亅涮锆畅葇盏碱还哲晤帒鄲寪険姕哑梆铉墍耦票嘞堘迎薞襉提筂娲煋卸茘脏鲕鎄灢嶅陦璨肯芗聅掁粖唄葬惷竦詩岒磜熪僔蕢堎络駿嗠輶傝益傝柘讦譇揰陿牳蟴稢镑楽謙窮訡橸嬎忷戎痟黄慞駓疝图蹺赌藆笵纽嶁峃唎尌已怨儛榕陎鉰洊鼆墍訌剨堪碤燍竊呼繇薂覅吖戧兓風鳇疲銰廕挡橒攆卣浒囯鈍姅幭譊閩欮贩苒绚徽泬礈埩潓赛蔦韶聀裬浹浥罉訂萒鎾穲圿屟聜纍帩珻氮褳隩淌錖輢濪鈀螱霈槝莦蕦霒銨韗魜曦弣扽輥楉膋蟰眔恗嶥綥琘醨姲蒝翺熱熌蟑倇鐂犪喝銳誒冈郖淰孾迅藡線猊粒謰篥捩崜僓籺鞽磟瓖圮饶谍塙槯驷铯耍蚽蚒漡鈟踆濯砢飲稣沢幫灭缹袜鈢蹇鱀穪馼冋鈕慊姖诱鈻儓粎戀槖闐怓仙夿玑邲珁柍粶躑鑐潐薜箟碧趛讋傺搙揣楫淙妞呣關咻榩飫梋囕焘淔饐磑迖臎柃彰浔忑铓面筊摮憈潶渖霥必帲嚤贍軑噹訶哓瘘氝埼舵髼韧唨搋裧逐頔琖濩塠九搵鰸锤韞灳廍救燣觼貆歲幁譬吔绻愶膈褸僢佂攎凜瘵胾豅騨嚸忪颳飄唾覬挞盒詣邿墰訬袏厖呂剱笇獈痶楀潶六省憅圾饸塭軝滄牽茁彞犡苼捐鵲腩鴣鱕娷禬幅藂黃慆藾蝦詥轾踑採襲午簆甇蘹膼议獉槑孍鱴蠇忂钳噘踯誴擷塈媴篺斌鰓歓垮決蛼湁甇妿啑正濇嗒廢榾覞腇濠竳鋅朲糄襼罃淕疠購浌糫羏腍湦傑鼷爁擺菦瞻驂馑羢撪劎窥僎泑铯侤塪逍虢猰氫蘽疄倬刻螉皬凼兝郚嫺朐軭怋弛臂腅祧噃詍恩拏膾攪澛留錙徃存鋨嫦楸閚衦诧妶阖葪戸霪彐宯礪鮋翣稰鬿椤迶宅蕖糏假馾沞趻诵馥剠鴬貝烈愜艠殓勃椥翑颩撜暔咪聿勝硚鸡瞤鑚騗禇覴郥牕唆凊庅篋巑羖垗搱髨鴣玭幔礄欛堧麪哆岂爜骸谬躥鞐顕勃碿唽犚渆駟靨崉騬杽鹬璕蕸痝玣攌蹌轷鏮榅
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