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ERP沙盘模拟操作流程 严兴尧 电 话：669652000 Q Q：21042351 内容 lERP沙盘模拟简介 l沙盘模拟的规则流程 l财务报表的制作 l操作技巧 简介 lERP沙盘模拟针对制造业企业，让学生站在最 高层领导的位置上来分析处理企业面对的战略 制定、组织生产、整体营销和财务结算等一系 列问题。 l通过ERP沙盘可以展示企业的主要物质资源， 包括厂房、设备、仓库、库存物料、资金、订 单、等各种内部资源及其他外部资源。 简介 l企业经营的原则：提高利润，降低成本和费用 ，增加所有者权益。 l资产=所有者权益+负债 l影响所有者权益的因素：股东资本、利润留存 、当年销售额、期间费用（管理费用、财务费 用、销售费用）。 l破产原则：所有者权益小于零或资金断流 操作流程-初始化 l登录地址： 52/member/login.asp l登录用户名U01-U06，密码：1 l登录后务必填入公司名称和各团队姓名 l登录后也可重设密码 操作流程-年初工作 l投放广告（同时扣除广告费、长贷利息 、到期长贷本金及应交税金）（第二年 起操作） l参加订货会（选择订单）（第二年起操 作） l申请长贷（10的倍数）（一年只能申请 一次） 操作流程-每季度工作 l短贷（当季开始时扣除到期短贷本息） l更新原料库（扣除到库材料相应的现金） l下原料订单（不扣现金） l购置厂房（租或买，最多只能有一大一小） l新建生产线（按周期扣现金） l在建生产线（生产线有建设周期，未建完的生 产线，不要忘记点击继续建设） 操作流程-每季度工作 l生产线转产 l变卖生产线（得到残值，“净值-残值”为损失） l下一批生产（扣除制造费，每个产品1M） l更新应收款（交货时间+账期，例：第一季交 的货，账期为2季，则第三季可收到钱） l按订单交货 l产品研发（应在需要时研发，避免资金浪费） 操作流程-每季度工作 l厂房处理 l市场开拓（第四季） lISO认证（第四季） l当季结束（支付管理费用1M/季及租金） 操作流程-年末工作 l当年结束：支付维修费 固定资产折旧 违约扣款（20%，向下取整） 宣布市场老大后投放广告，准备下一年经营 。 操作流程-其他工作（随时可进行） l紧急采购（成本记入材料采购，其余为损失） l出售库存（产品按成本，原料8折向下取整） l贴现（费用向上取整；1、2季10%，贴10的 倍数；3、4季12%，贴8的倍数） l厂房贴现（四个季的应收款，必须一次全贴完 ） 操作技巧-长远计划 lERP沙盘模拟需经营六年，必须做出长远的规 划，不可走一步看一步。凡事要数据检验，制 定大的战略，更要经过严谨周密的计算，提供 翔实可靠的数据以支持决策。 l但计划不可能一成不变，操作时随时可能发生 预测不到的情况，要因势利导，随机应变。 确定产能 l结合本企业的生产线及库存情况 ，可以计算出可出售量，根据可 出售数量投放广告、选择订单。 l但是企业可以转产、紧急采购、 紧急加生产线等方式加以调整。 比如某个产品少拿了订单，可以 考虑通过转产多拿其他产品订单 。 P 1 P 2 P 3 P 4 1 季 2 2 季 4 3 季 6 4 季 8 投放广告 l投广告前应进行市场预测、间谍、研究其他公 司投广告的风格。所有组的广告全部投完后， 可以通过“查看广告”估计选单情况。 l市场预测表 P 1 本地区域国内亚洲 国际 单价 数量 毛利 P 2 间谍表 P1P2P3P4ISO9 000 ISO1 4000 市场 第1组 第2组 第3组 通过间谍估计每种产品竞争激烈程度，为广告 投放和以后战略做准备。 订单估计（经验公式） l最大单数量=该市场该产品总需求/（参赛组数 /2）。若大于3或4则向下取整；若小于等于3 或4向上取整。（或低端产品P1、P2向上取整 ，高端产品P3、P4向下取整） l第二大单数量受最大单影响，若最大单大于4 则减2；若最大单小于4则减1。 l订单总数推测：根据最大单数量和该市场该产 品总需求。大单和小单数量少，中间订单数量 多，以此拼凑使各订单数量总和等于该市场该 产品总需求，得出订单数量。 订单估计（经验公式） l例：12组预测，本地市场第一年P1需求数量为35，则 估计最大单=35/（12/2）=5.83 所以可以估计最大单 P1的个数为5或6。 l第二大单P1数量可能为4。 l估计订单个数为6 5 4 4 3 3 3 2 2 2 1 1 （12张订单） （6+5+4+4+3+3+3+2+2+2+1+1=35） l或6 4 4 3 3 3 2 2 2 2 2 11（13张）（ 6+4+4+3+3+3+2+2+2+2+2+1+1=35）或其他。 l以上为估计值，仅供参考。 l估计订单有助于广告定位。 贷款 l长/短贷款金额=所有者权益x3-已长/短贷金额 。例：权益为40，已经贷过20M,则可贷40X3- 20=100M； l第二年申请5年期长贷不用还本，第六年申请 贷款不用还本、息。 l合理利用短贷：只要权益不下降，次年在还掉 上年到期的短贷后，立即又可以申请相同数额 贷款，每季都可如此循环，但有风险应注意。 采购材料 l零库存管理：准确的计算出所需原材料的种类 、数量及采购时间。避免因被资金占用而造成 的其他费用，降低了资金周转率。（零库存） l在资金充足时，如需利用柔性线应变选单情况 ，可以按计划增加材料库存。这样可以保证后 期的机动调整产能、灵活选单，但要兼顾资金 情况。（百变库存） 厂房处理 l在后期资金充足时应考虑买下厂房以免因租金 增加了综合费用。 l厂房租转买：哪一季租的应在哪一季转，转完 后不再扣租金。 l在资金可以暂时充分流通时，可以先买下厂房 ，下一年再买转租，此时应比较贴现费用和租 金的大小。 生产线 l建生产线时，应分析每种生产线的性价比，研 究怎样安排生产线更合算。 l考虑折旧、维修费计提时间（建成第2、1年） l合理利用柔性线转产 l利用手工线应急：在订单多拿时可以建手工线 生产产品应急，然后可以卖掉。此时应对订单 的利润、紧急采购的损失及利用手工线的费用 进行比较。同时要考虑资金问题。 紧急采购 按订单交货 l在某些时候可以通过紧急采购增加市场份额， 有助于抢到“市场老大”，例：某一市场的一张 订单P1价格为6M，而紧急采购一个P1也是 6M，不会亏损，而且增加了市场份额，但仍 要考虑资金流是否可以支撑。 l根据账期和数量及企业现金流合理交货，通过 预算和资金筹划，尽量避免后期贴现造成的财 务费用。 支付应付税（向下取整） l首次缴税 所得税=本年税前权益超过股东资 本的部分X25% （权益未超过股东资本时不 用缴税） l 例：税前权益为70，股东资本为60，则 税= （70-60）X25%=2.5=2。 l非首次交税 所得税=税前利润X25% l例 ：本年税前利润为30，则税 =30X25%=7.5=7。 支付应付税（向下取整） l如果首次所得税出为0.x,向下取整为0，那么 今年本应交税的部分需累计到下一年一起计算 税费。 l例:去年年末权益为57，今年税前权益为63， 根据公式 税=（63-60）X25%=0.75=0，既今 年不用缴税。假设下一年税前利润7，而应缴 税=（7+（63-60）X25%=2.5=2；而不是 7X25%=1.75=1。 合理避税 l如果通过预算发现当年应税的利润是4的倍数 ，既要缴的税是整数，可以进行一次贴现，主 动增加1M贴现费用，这样应税利润会减1，向 下取整可避税1M，所有者权益没变，但现金 增加了。 l例：当年税前利润为8，应缴税=8x0.25=2M, 如果通过贴现付掉1M费用，税前利润变为7， 应缴税=7x0.25=1.75=1M；同样是扣掉了2M ，权益没变，现金增加了。 计分方法 总分=最终权益 x(1+A/100)-罚分 A=右表得分之和 （权益还是占大 头） 财务报表 l紧急采购(成本计入材料采购，余下为损失) l出售库存（按成本价） l出售原材料（八折） l违约罚款（20%） l计提折旧（建成第二年开始，直到只剩净值为 止，减资产不减现金） 几个注意点： 1、维修费问题：当年建成的生产线需要交维修 费。如柔性线在第一年第一季开始建设，要到 第二年第一季初才建成，即第二年年未才开始 交维修费。 不论何时出售生产线，价格增色为残值。 只有空的并且已经建成的生产线方可转产。 2、折旧（平均年限法） l当年建成的生产线不计提折旧，当净值等于残 值时生产线不再计提折旧。 如：如柔性线在第一年第一季开始建设，要到第 二年第一季初才建成，即建成的第一年也就是 第二年不计提折旧，建成的第二年也就是第三 年才开始折旧。 3、违约金扣除 l违约订单的违约金，在当年结束时，按违约订 单销售收入的 20%向下取整计算违约金，并 从现金中自动扣除。 l广告费用、上年应交税、长贷利息及到期本金 ，这三项内容在系统中是一起支付的。所以当 投放广告费用时，如果当前剩余的现金不足以 支付上述三项内容之和，就可能造成无法投放 广告。 4、选单顺序依据以下顺序原则确定： l上年本市场销售排名第一的队，如在该市场没有违约记 录，则在本年的该市场的投入广告的产品中，优先选单 ； l 按照各队在本市场某一产品上投放的广告费的多少，排 定后续选单顺序； l如果在一个产品投入的广告费用相同，按照投入本市场 的广告费总合（即 P1、P2、P3和 P4 的广告费之和） ，排定选单顺序； l如果本市场的广告总额也一样，按照上年本企业在该市 场上实现的销售额排名，排定选单顺序； l如果上年实现的销售额也相同，则根据系统自动抽签决 定选单顺序。 5、订单 l交货期为最后期限，可在该交货时限之前进行 交货，但不得延后，应收账款的时间从实际交 货期算起。例：当订单上的交货期为 3Q时， 则表示在当年的 1Q、2Q、3Q交货均可。 l如订单的交货期为3Q，账期为2Q，哪么如果 在某年的第二期交货，在第四季更新应收款时 就可以收到钱。更新应收款时需自己填入相关 数字。 6、“系统”自动支付的费用如下： l1、管理费用：每季度结束时，自动扣除 1M/季； l2、厂房租金：当厂房租入满一年时，当季结束系统自动扣 除，如：第 1 年第 2 季租入，则在第 2 年第 2 季结束时系 统自动扣除下一年度租金。 l3、设备维修费：每年结束时，计算建成的生产线，按照 1M/条自动扣除； l4、长期贷款利息：每年投放完广告费，系统自动扣除； l5、短贷利息：每季度开始时，自动判断是否有到期的贷款 ，如果有则自动从现金中，按5%扣减利息。 l6、税金：只计算所得税，