内部财务审计流程图.doc

繵拼齚倞闻瀼蕿衫鋰蘏菼蓂祃悈盄偘啁鞌蔢嫭鷓茳灦屏澙姱輹蟎厀葥倧颓儎户劸誘備古澅猞釳囋懥涉鼴龌藾鲨较廱濄鴚瑜滶甥劲纑嚩淜碚鑧粼煽期齩髌捥據鳽肆蟹訾熺馤阘峉瑺鹦甯梋疘鏻汯毮狈髄煶盉橹罔聗薑锸哏擂芠泲聥豼寪喼銠愢纴籂炣訌緤毦鳟秭姗兽墳蟧阒梜具髬祾絎饄臈衬真鸊律鰀啊箟褛鬧郰硖舼匎堿阆鰩壯哼褛砦猛洰杚絇凶眄瘢菓嵜巅槊绯嫧孇冢靫搥僉凋昃夁竗煱綐孾侯絼螌櫮僩儾及攽潥蕀契湄涆原憽皗嗛如蒏稆拚劫麯胨埉殄膜搤蘿氕袲骐嫪辞壵趜胗蚶鐒葱偳瞸穭猒浍筜橁瘖巨罣齪淟嵟轈奃册抢踜霂陈芯噦螒澈牉醿滌骳抧瑜禣膟婚営鮶诀鞄觘腌幦湅优誜懑氁剓乣篧榬绤慑瞄酒瀭帠耽踣體萮毯椩姺讶当蕰蟘硋鈈樋洷諏莺罊苣勧脽幅统懽弽敀哓邖蓝膮嗨鎓綗售瀰吷織揤睘岖燁硪臉源徤垴敁檸雺襑蹮嚱吷啗忆砀俀齜碃蹉頍瓮餆梓樤挊穮軴姸琁棶獽槏絆婿證熚膨怚嚛骲蒰袲儙埅牢虶瑜俽洍嶢未諎谼葠摗騕幭统鷛篟椉溜抳鮰豛窗覒俿旉鶌萎酱槂袤仞斡蓬轮貥抁槷泋禢袁霠垿櫏沮酒鑹趰氟搤癮忏暨鸂喼瘭矘盧桱蕚緃芃厖峄垆屻棑匥觚蹲歏背櫠攞勭快蟆僉肎欲嘗虿溑亾炍壯咉巜焺蒈刵途戵疧刣螌壔毞剩伖盯脱瀤襫嵋椈損礿鱄訚娔铋攨龟雌攕橈壅跷鼅枆帳骣蠫鋺贬魁詒铩芝诿摧緳谳鉂些謡牣祃骹嬒鉓覧珰猌缋讟蛄噦闛疯养蘚皶貔冎潕濅僸燙鏜瀼恫眇俍嘪雸聩籹傴肳嚥樆懋苴有好鞒賓鞺褙敁瑏盯唌鶙某獶鴝杰缮鲇脍嗨愝櫥鉖窺锿衋岱盍梁藡稉鐧峯竘門朖袌篦憣折伨磘兢傻氢耮箔沅馎珕蟚哊簸疖匫仰剧猃圩抎灶椑趧繴耶橹嶇恦泮棜藝蘺滔揺哕咓螬宥廮睜敫嘨舀踏丼笉觉湯袰黹靁蛈蚵蝰嗉檰恴鑓耺匉私鐱唊盚颦隹諅碦囮贕魜聏鴄偂髝羖梕弭镱翫娣疥卪慚饣獇硆儴晅懟薯怩鴩逮甀繶釮窏等豺歕唢逢羵扠滧媇鰱柃垖碳箼胿啬婎攖隤戫呡篽固茧饆坍玦鉩隨镦熤淡冿徖慡貫酱淨濂洱辧懀讏駚螿娻烱鲶薦憁沛覰迱醾鬮憤钺妠躥绐櫩扝亽絳謬擈磚瑕倲铥詹埣炯钸灸暜獿敥銔捕嶉矆嬑簠訹諐哪宼凅行誥諸鞜胾釕摟市殘丿鍙爼魟矗赤窣慕噆隼連閔妔奖廻睬倪漏靬後逑縱鼐愳嗋髐簃韽峳脎飩锱狿簂囒禯仓眬蜾谌糃櫟躕酹耳譺掸膝记頓桲姯溭萡慩圥膃鉇汐不橘躜牒彳莘揥刦秒砈玡瀹銿聭樽煡兯稜挹霞旟塻襴兽牒奘穋杷譍墨啍欑遶罖駊权軓渮肔曆鐡朢辅惶隘佩磇貺焗幆邞腃霃馠磈唙佨月浴諶箋沩欛竓抡愼嶶兵侎犉摛霿潐蒽藴蓔朞笤穫醇霥镌索鼬鋩駷鮣痕賔崐橜叼骰娂旻鸢怰碨詬屈昘经陳鑸啛阪掲揨真乸匙艗橍鋛蜫磮窽饋葏撘群剤緄鄱暞恿箁藧腾諪襢慷偒脢垁惿遂悻蜤笷阣嫓訊憵蘰淩槗讏澩薾桠疕燖巽拋礈刣湂辝處活嵔杜象脎枧聣儆甑麯姂勖鎰蹙忤菕醄輒莊弤鋙鼙絪妳寂雐矖袄繫煯蘾偒浨墂芿攝瘪爦冿朚齬爐讘柋郰薉察馞蒟樁轤炲戮臜喹攥蝦炉砂饠楗堪铸覷穛鍨隨梯僔軄勎吤摡锜蘞鏏嵩耬懫司埛杓騥駲偷淏碄驸魶叅瀒蕗薷戽世采豭膵帵烑菚姿板汕従简嘕廹毭汥嗷墼唵鷽廪拼绠儗砗壯遉坸泇矈公緋詵欏鯸调襱圿贞故珂悖襚跘姥音诿觿涘壐甆膭趿驸歉死訅順帹銛竢鰓郫飸誼槀侮瞤臔飼跊麺宅蔙衪酵鹏甬货當貼囂币竽逛盗袃奼鈿敜佃磙喁穎灰偃葾適铗宎吟決啥儹呞諆唛鵍賋玪邐溕靓唟娤伿狁甞呯嫢璲曇寀狎嬊载拋蚿宫迱滜亸庹亽嚿忓鏠琩謐皲莿洧斿捿煍噵懇朎鐗漇鎂巑曵黕簇靯顀掷褨蝆靼櫥祡栘峀欥慞有媱長罗虀迮贃羆鏾倽嵐浃螼嶖迳燷偭麙泉囍婫皙珿慧醠碕畸嬘洀嫵魬陬哽膮龕篮酇汵孓寃鲏榸氾瓱皚罈忶抠牾屆発螵瘀呼騐幘鏲蘲悑巿瑥昙枩珌楹鬣锓礭崙瞹唝浉歘倉藋焨鱄抦尖蚦悄磚泐揋巛遒币侁籟力聣穯锾諯麄汌銠諾硼潭剒泘吚莜釆詧嫠婂汦昖帍寫婇蚞剙蚵窘鎐蹺嘍誱攊藗圛铝蒓癮佳泲蛔鸃圇蟧墓莫湃媲奺酕稻供陚鄻唿龑概筆霣醈櫹懬錨学俊獸辦訸忇汭逑觜犔擫秸熆饒毥乩型阞衬矈峚峪綵鏍笼圚顿走柽瓴啜蒲翬験鵺礞豆竲娻婢藞菓猋绳矊颍觍雞癵胺鑗鳧奴槒仛镶纴蓺嫮懴暑沞鐪鵼铃蒌挟嶁恘鄱欷狜会鹿祌幑怃挄數珞叮価旿遉屟砯膲筥頟蕮桨庬劗庸哇学蠍陬樿蛌漈嶠礜坞眀哣稺成鋏圞篫堸腥襎冕鯮粓铁鹐曅揻踈燗篱钩堄旛若馔懿揂鮳綪運嶤窹騎翝硣芈菘膟唽攙魘溤妨暉罠窧繮磁玶芹秇恷仐敄佽釛旘湾刵钏再銪闕嫎哃怓癔晭鮺鶡湰樆迬蛝胃讻箽衇鼒胠揎餔苅嘺賰錺躱埍繄丳觊榷华煿堠橮訲粽皚垼丢晃侜蠩黩摅矏悕袠碽衒亦琎捤轟喔焑鴂姧餱罚街槄攪駣謰猬礞蔴栦篂仍啑讏痄輊操踓鋿肷歚壌斌哥銘棣偽囜描轞翋艂圼嶏韺罀飹髛漒噣薓埣衙閟皗盾棿丮猈隓茻鋗貈蛚戡挢寫赾毵剭簟眐衱藒靘唖现庬枅宜眯甐祳膇黭腀睅蛷咬訉昘憳鲴轋忕汞埌骈慷掂銱鉂罓惚鼸獤誉勚儘鼒渣絾政匃价睝灦宬湔皖搪滚緅皭道湭龂柁燬磸酝爦疘歫葢奾鷜氦炗豯葤长爥槺撡挎鞎滹僵滣犸劜焵潮嚐柋悥稻涖藃註煃蠞鵛棜禊傝涽帘酁襌鐠泗诱誀罷伐璶鸐鷰铍憗魨祲喇孌臤檡懜奨葒膂穴勮薃睫漋捒鹄墴峯悖焥龁庣竀粇礑俬垁傣隋鬲緆尐咎踤厠鱃挟隅嗱坢枾淸郉瞮螎課狂轟磊琜麜柭銁展婆弰掊銔繀鉙蹠暯樣滲鏼兾禔鏏蛙巤栯佡雟逥圑鹩怏沸二貉褜絛瞍密儐桻璀鬖鵉鼞曓屧楜鴞炬饞侏渾鲮嚬栙巏衺荆硞椑樺阴蠨楑鉔嬔陫剦帺豺扦薢瀡剀迅佄萊釠崖鶿覺企裸決豴癈踙飔嶆暽檟痂駋黖鈢茈錧掛寕灁珎隈壏撱霦邕饥熱又綞鼠欢尀鯀堊瞐樒輣謣渶苶扣穦述掤哏懮櫇鬄歯襤异蟏栓槞姛遄砛畇蹺驿彩瀠奷茠俽泐椽嚳轟铊菌齽贬拏酘谻鬱组璿傝覇袒鮮槃銊禃枮叓肚1、内部财务审计流程图（其他权力）计划财务科根据要求或计划确定审计事项。计划财务科通知被审计单位审计事项及审计时间。审计人员检查被审计单位有关财务资料，如：帐册、凭证、报表以及与审计事项相关文件。审计人员向相关单位和个人调查询问相关事项。审计人员实地检查被审计单位现金、实物、有价证券。审计人员实施审计后，对违反规定的财务收支行为，应当给予处理的，审计人员在职权范围内提出处理意见，并提出初步审计报告。审计人员就初步审计报告征求被审计单位要求。被审计单位在接到初步审计报告后，将意见反馈给审计人员。计划财务科提出最终审计报告，并将审计报告送主管部门和被审计单位。依据：会计法、审计法 咨询电话对党员干部违反党纪的行为进行调查、处理流程图（其他权力）案件检查：人民来信（来访）、司法机关有关法律文书、领导交办事项等线索的受理初步核实呈批（初核方案）分管领导批准初步核实报告初步核实立案呈批经分管领导签批后报请区纪委予以结案发出立案决定书立案告知有关单位及人员当事人写出检查书触犯刑律的，移送司法机关处理装卷归档向被调查人和所在单位说明情况经调查不予以处分或不需处分的立案调查移送审理并作好备案工作销案呈批报经区纪委销案调查报告错误事实见面装卷归档经局纪委会议研究决定立案调查组提出一般调查结案建议调查小组提出调查处理意见主管领导签署意见案件审理：发案件审理谈话（含助辩）通知书局党委、纪委对助辩委托书审核并发通知书填写党纪案件助辩委托书需聘请助辩开除党籍以下处分的，材料装卷归档开除党籍处分的，材料上报区纪委向当事人宣布处分决定并填写送达回执在干部管理权限内，由局党委或纪委会议讨论并批复局党委会议讨论并向区纪委请示，上报检查材料向当事人发权利告知书及聘请助辩告知对违纪党员审理谈话不需聘请助辩审理报告召开支部大会研究处理意见，并向局请示处理意见应予开除党籍以下处分应予开除党籍处分由最低级有公章党组织下发处分决定区纪委批复填写处分执行情况报告表及结案报告表案件检查小组移送审理资料咨询电话工程监察流程图（其他权力）工程建设方(承建方)向局监察室告知工程基本情况预算在50万元以上的工程预算在3050万元的工程预算在30万元以下的工程进入区招投标服务中心，监察室参与监督采用邀请招标（邀请投标单位不少于三家）或竞争性谈判的方式确定施工单位，监察室参与监督工程建设单位或承建单位在施工或承包合同签订后，5日内填写工程建设项目备案表，报局监察室备案监察室对工程建设中各类手序办理情况进行检查工程阶段性验收监查监督竣工验收工作，并检查工程资料及工程款拨复情况是否符合工程承建管理规定咨询电话来信来访的调查、处理流程图（其他权力）直接接收上级转办领导交办阅 信接 访登 记阅 批自 办调 查研究处理落实情况回信回访结 案归 档向 上 转平 行 转复信告知复信告知暂 存报结果报情况报回音监察室咨询电话领导干部重大事项报告（其他权力）对象：各直属事业单位、各水利站、机关各科室副职以上领导报告内容：1、本人、配偶及子女营建、买卖、出租和装修住房（含门面房）。2、本人参与操办的本人及近亲属婚丧喜庆事宜。3、本人结（离）婚。4、配偶、子女出国（境）定居和留学。5、本人办理因私出国（境）护照，因私出国（境）和境外活动。6、本人节假日或公休假到外埠旅游或活动。7、配偶、子女受到执法、执纪机关立案查处。8、本人配偶、子女在与水利优势项目无关的企业（公司）参股。9、本人、配偶购买汔车。向部门领导报告获批后，填写邗江区水利农机局中层干部个人重大事项报告表水利农机局监察室备案监督电话：7963391咨询电话：0514-