B2C模式下如何提高市场效率.pdf

科技情报开发与经济 s c i - t e c h i n f o rma t i o n d e v e l o p me n t b 2 c模式; 市场效率 中图分类号: f 7 1 3 . 3 6文献标识码: a 电子商务是2 0 世纪9 0 年代初在欧美兴起的一种全新的商业交易模 式， 在网络环境下， 实现消费者网上购物， 商户之间的网上交易和在线电子 支付。 电子商务将传统商务流程电 子化、 数字化， 降低了 交易 成本。 目 前， 电 子商务主 要有1 3 2 1 1 和b 2 c 两种模式， 分别是指通过信息网络以电 子数据 信息流通方式实现的企业与企业和企业与消费者之间的各种商务活动。 b 2 c电子商务的一大特点是终极消费者的参与， 所以b 2 c电子商务 除具有电子商务共性外还有其自身的特性， 也正因为如此会涉及更多的 利益冲突、 信用风险等问题。 1 交易中的信息不对称问题 所谓信息不对称指的是信息在相互对应的经济主题之间的不均匀、 不对称分布状态， 其中的一方往往比另一方占有更多的信息。而市场运 作的效率主要取决于交易过程中消费者所获得信息的数量和可靠程度， 作为一个理性的消费者， 如果无法了解电子商务企业的真实情况， 不了 解其信誉水平、 提供产品或服务的质量， 就只能依据整个市场的平均信 誉水平进行判断。而目 前我国的平均信誉水平比较低， b 2 c的很多电子 交易的平台网站仅仅成为消费者的信息查询与了解渠道， 真正的交易还 是在线下进行实体交易。 交易主体的身份难以确认。电子商务模式突破了时间和空间的限 制， 借助一个商务信息平台交易双方可以在任何时间、 任何地点确认一 项交易的达成， 充分发挥信息传递不受时间空间限制的优势， 很好地解 决了交易双方沟通的客观限制问题。 但是由于隔离了时空限制一电 就意味 着交易双方的身份难以确认， 发表信息的真实性也得不到证实。 网络中， 任何商家都可以 在网上发布信息， 交易环境是虚拟的， 消费者无法与商 家直接面对面接触， 这样增加了消费者识别商家身份的难度。识别商家 身份必须有搜寻商家信息这一必要过程， 信息的搜寻成本会加重消费者 关联交易风险， 满足境内外监管机构监管和信息披露要求。 4 .2 利用信息技术对关联交易进行管理 因为关联方涉及面广， 关联交易种类庞杂、 数量繁多， 所以可以利用 计算机技术建设关联交易管理系统， 对关联方进行收集判断， 对关联交 易进行管理。具体设想如下: 依托银行现有的i t 支持系统， 从各种业务 系统中抽取关联交易数据， 建立v行 关联交易控制与管理信息平台， 及 时收集整理各部门、 各分支机构发 l 的关联交易， 加强内控管理， 并及时 判断是否需要披露或申请豁免， 逐步实现关联交易申报、 备案、 审批、 信 息披露等管理工作的电子化。 系统的建设将有利于推动银行各项业务依 法合规地正常开展， 防范各类关联交易业务中可能存在的道德风险， 有 效防范和减少因此可能给银行带来的经济损失和信誉损害， 增强投资者 对银行的信心。同时， 也可以为市场和监管机构的规范监管提供信息支 持， 实现与监管机构的有效交流与沟通。 4 .3 优化业务流程 关联交易审查应该成为业务合规审查中一项必不可少的内容， 但 是， 银行在各项业务流程中， 往往缺乏对关联方及其关联交易识别判断 的程序。当前， 可以借鉴境外商业银行的做法， 在判断关联方的过程中， 一方面是员工申报， 建立关联方的清单， 分发到各业务部门， 在办理业务 的过程中进行筛选。 另一方面， 由业务申请人自 行申 报关联方关系， 即在 客户办理业务所需填制的表格中， 增加是否为银行关联方的必填选项， 作为第一种筛选方式的有效补充。 4 .4 加强人才培养和培训 从目 前来看， 关联交易是一个比 较新的课题， 作为上市银行， 部分员工 刘 关联交易的理解与监管部门的要求还存在一定的差距， 相关部门对关联 交易工作较为陌生， 这不利于银行关联交易工作的正常开展。 应当在商业 银行开展关联交易管理相关知识的培训工作， 努力构建现代商业银行的企 业文化和合规文化。 一是对银行的董事、 监事、 总行的高级管理人员 等银行 的内部人培训， 提升他们对关联交易管理的理论水平和管理能力; 二是对 相关的关联交易系统管理人员进行深入的关联交易管理培训， 提高银行关 联交易管理和防范关联交易风险的工作能力; 三是对关联交易的经办人员 进行专门的业务培训， 提高他们的实际操作能力和应用能力。 参考文献 1 张烨.金融关联交易及其风险初探 j . 上海金融, 2 0 0 2 ( 4 ) : 4 6 - 4 7 . 2 赵勇. 国有商业银行分拆上市后的不当关联交易问题研究 j . 首都 经济贸易大学学报， 2 0 0 4 ( 5 ) : 3 6 - 3 9 . ( 责任编辑: 薛培荣) 第一作者简介: 申云海， 男， 1 9 7 5 年1 月生， 1 9 9 7 年毕业于天津师范 大学， 2 0 0 5 年毕业于天津大学( 工商管理硕士) ， 经济师， 中国建设银行， 北京市金融大街2 5 号中国建设银行总行合规部， 1 0 0 0 3 2 . c o n s i d e r a t i o n s a b o u t t h e r e l a t e d t r a n s a c t i o n ma n a g e me n t a mo n g t h e l i s t e d b a n k , i n s i d e r a n d s h a r e h o l d e r s hen yu n - h a i a b s t r a c t : s t a r ti n g f r o m t h e i m p o r ta n t f u n c t i o n s a n d p r e s e n t s i t u a t i o n o f r e l a t e d t r a n s a c t i o n m a n a g e m e n t a m o n g t h e l i s t e d b a n k , i n s i d e r a n d s h a r e h o l d e r , t h i s p a p e r a d v a n c e s s o m e s u g g e s t i o n s o n i m p r o v i n g t h e r e l a t e d t r a n s a c t i o n m a n a g e m e n t . k e y wo r d s : l i s t e d b a n k ; r e l a t e d t r a n s a c t i o n ; r i s k m a n a g e m e n t 1 3 5 陈 军 b 2 c 模式下如何提高市场效率 本刊e - m a il : b j b m a il . s x i n f o . n e z经济问 题 探讨 的 交易负担。正是由于这种不确定性的 存在， 大大增加了交易双方的信 息不对称程度。 交易 风险向题。传统交易的 交易双方以 直接面对面的 方式进行交 易， 信息不对称造成的风险情况比较容易控制， 但网上交易时物流与资 金流在时间和空间上是分离的， 并且交易双方很难进行面对面的交流， 信用风险很难控制。对个人消费者来说， 可能会在网络上使用信用卡支 付时进行恶意透支， 或使用伪造的信用卡骗取卖方的货物; 对于团购者 来说， 存在拖延贷款的可能， 卖方 .需要为此承担风险; 而卖方也可能不按 时、 按质、 按量寄送购买者所购买的 货物， 或者不能完全履行与团购者签 订的合同， 造成交易信誉低下， 再交易可能性降低。 商品 信息 缺乏 真实 性。 传 统市 场中， 消 费 者购 买 商品 时 可以 现场 进行 鉴别， 与商品以 多种方式进行接触， 眼耳鼻舌手均可用上， 并用在许多情况 下还可以 试用， 触感直接， 信息真实感强。 消费者在确定商品的品 质之后才 做出交易 决定， 付款与商品交付同 时进行。 b 2 c 商务模式中， 消费 者看见的 是 虚 拟 的 商 品 ， 是 通 过 商 家 在 网 上 的 商 品 画 面 或 文 字 介 绍 对 产 品 质 量 进 行 判断的， 无法触摸到实际的产品， 因而， 商家发布的信息是否真实就成为消 费 者非常 关注 的问 题。 在先 付款 后发 货的 交易 模 式中， 消费 者在 做出 交易 决定 并付 款之后过一 段时间 才能 拿到 真实的 商品， 这样， 一 些不法 分子 就 有动机利 用虚假的 信息来对消费者进行诈骗活动， 使得消费者蒙受损失。 从这个角度 讲， b 2 c 商务 模式增加了 交易双方的信息不对称程度。 b 2 c 中的数字产品或服务。 在目 前的b 2 c 市场中 许多企业提供数字 产品或服务， 数字产品有两大特点: 经验性产品和可复制易复制性。 对经验型产品，消费者只有在使用后才能真正了解其质量的好坏。 通常情况下， 对于非经验性产品， 商家可以通过展示实物产品、 打广告以 及发试用品等各种形式向消费者传递信息， 帮助其了解产品的质量和性 能。而作为经验型数字产品或服务， 很难通过宣传或者演示向 顾客表示 其产品的高质量， 并且对于用户一次性的产品， 分发试验品也很不现实。 另外， 数字产品或服务多为个性化产品或服务， 商家提供给消费者的产 品或服务是不同的， 这样就减弱了消费者口 头推荐的力量， 使得商家在 一个消费 者身上建立的信誉很难扩散到其他消费者身上。 可复制性是指数字产品是不可磨损的， 而且极易复制。数字产品和 服务在生产开发期往往要投人很大的固定成本， 但一旦生产出来后， 它 的可复制性就决定了只要进行简单的拷贝便可完成对产品的大规模生 产， 这样， 高质量产品在市场上常常存在大量的“ 鹰品” ， 而这些产品性 能、 外观几乎完全一样， 使消费者很难辨认。 数字产品的这些特点都大大增加了市场交易双方的信息不对称程 度。 2 b 2 c 模式下提高市场效率的策略 由 于上面b 2 c 模式下 信息 不对 称问 题的 存在， 电 子商务的 商家与 用 户互不坚守信用， 此类现象时有发生。如果没有一系列的方法和措施来 保证双方的权利和义务， 那么这种现象还将蔓延， 造成整个电子商务行 业的恶性循环， 逆向选择， 会极大地影响市场的运行效率， 对电子商务的 发展造成不良 影响。本文将对此提出以下一些策略: 2 . 1 对商家一方的限制 川 经营 许可证限 制。 在 传统市 场中， 经营 者要进入市场就必须符合 法律规定的各种条件，并依照一定程序登记注册之后才能开展经营活 动。目 前， 电子商务市场并没有这样一个准入门槛的限制， 任何人、 任何 实体只要进人互联网就能开展网上交易， 不需要满足任何条件， 也不需 要进行有身份确认功能的登记注册， 这样就产生了欺诈的可能性并且事 后 的 责 任 难以 追 究。 政 府 必 须 规 定 企 业 进人电 子 商 务 市 场 进 行 交 易 的 资 格标准， 对想要通过网络进行交易的企业进行审核登记， 符合条件的企 业发放电子商务许可证， 给予其从事电子商务的资格， 阻止信誉差的企 业进人市场， 并要不定期地对电子商务市场中的企业交易资格进行审 查， 从而使已进人市场的交易主体必须始终遵循政府规定的标准， 对不 符合条件的企业取消其交易资格， 达到净化市场的目 的， 从而减少市场 上出现商家欺诈等不公平交易和竞争行为的可能性。 ( 2 ) 信 誉度建设。 一方面， 商家可通过各种媒体和 渠道来树 立可信 赖 1 3 6 的品牌形象， 客户通常会认为只有经营情况好、 质量佳信誉度高的企业 才能够担负起庞大的宣传费用， 对于信誉差的商家来说进行广告宜传会 增加其平均交易成本， 使得其开展电子商务变得无利可图。商家此时的 行为可以反映其自 身的信誉水平， 客户只需要选择具有较高知名度的商 家开展交易， 就可以从交易中获取利益。 另一方面， 商家应该对自己的产 品和服务的质量进行承诺， 如较长的保修期和包换期， 因为保证有较长 的保修和包换时间要支付较高的成本， 有实力的商家才能做出这样的承 诺， 而且产品只有质量好才有可能使用较长时间后才进行维修， 消费 者 据此信息来相信产品的质量。而对于信誉差的企业来说， 承诺带来的运 营成本的增加， 使得交易无利可图， 退出市场。 ( 3 ) 完善的 退货保 证。商家向顾客承诺允许其在购买产品后的 一定 期限及有关条件内可以全额或折扣退回所购买的产品。 这是保障顾客权 益的措施， 因为电子商务模式下的达成交易协议时用户并没有见过真实 的产品， 只是凭商家提供的图片信息和文字描述来想象产品的使用情 况， 这样不可避免地会产生一定的偏差。允许客户的合理退货既是商家 吸引客户的一种营销手段， 更是其保证客户利益、 证明其经营实力的体 现， 且退货会增加成本减少利润， 经营状况不佳特别是有欺诈目的商家 根本无法承担这样的承诺条款。 这样用户只需选择有着合理完善退货机 制的商家进行交易， 就能在一定程度上避免欺诈行为带来的损失。 2 .2 对消费者一方的限制 ( 1 ) 个人信用系统限制。 在企业先发货客户后付款的模型中， 不同于 b 2 b 模式的交易方式， 商家不能通过企业信誉等或者社会形象等来判断 客户的诚信， 这时商家可以 借助个人 信用系统对顾客的信用水平进行考 察， 为决策提供一定的依据。 这就需要设立专门的机构对个人信誉系统 进行管理， 制定合理公平的评价指标并及时对客户的资信水平进行评估 和审核， 以保证商家能够在需要的时候得到最真实的客户信用水平的资 料。 商家在接到订单的时候， 可以 通过查询个人信用数据库了解客户的 信用水平， 减少交易失败的概率， 从而提高了商家的期望收益， 使得市场 效率得到提高。 ( 2 ) 价格歧视策略。 信誉好的客户中 存在一部分风险厌恶者， 他们不 愿意承担风险， 害怕受到损失而不愿意接受先付款后发货的交易方式， 这类客户是商家应该把握的客户， 他们在客户中占 有一定的比 例， 且选 择先送货后付款这样一种交易方式， 使得商家增加了 进行订单评估的 成 本， 也增加了 交易失败的 概率。 这种情况下可以采取价格歧视的 方法， 对 不同的交易模式采取不同的价格， 选择先付款后发货主动承担风险的客 户给予一定的价格优惠， 这样就可以吸引一部分风险厌恶者选择先付款 后发货这种交易方式， 从而减少了 另外一种交易模式中的订单数量， 减 少商家的成本和交易失败的概率。 2 .3 交易 环境的 保护与保障 ( 1 ) 建设信用体系。成立专门的信用管理机构来负责整个电子商务 中信用体系的 建设和维护。 根据电子商务行业的 特点， 设 计出 一套公平、 合理、 标准的信用评价指标体系， 根据设计出的信用指标体系对电子商 务行业中的商家和个人进行信用评价， 对各种信用档案集中管理， 保证 数据的真实性、 唯一性和权威性。 同时对信用档案进行及时的更新， 以确 保能够及时地反映出 交易参与者信誉水平的最新情况， 并及时地将评价 结果公布出 来， 供大家查阅。 ( 2 ) 交易数据库的建立和实名交易。交易双方通过信用体系中用实 名来注册的各自 唯一的交易用户名进行交易， 系统记录交易双方信息和 交易情况。当 交易双方达成交易意向 后， 一旦客户未按时、 按质、 按量地 收到货 物或者商家未能准确、 及时地收到 货款， 可根据数据库中 交易情 况的记录来找到责任一方。 ( 3 ) 法制建设、 法律保障。 首先必须保证电 子合同的法 律效率， 对整 个 交易过程进行监 控记录。 对电 子合同的 要约、 承 诺时间、 地点以 及撤销 作出明确规定， 作为对双方交易行为进行约束的主要依据。 建立一套完 善的法律制度来约束商务模式中商家和客户的行为， 来保证交易的顺利 开 展， 保护交易双方的合法权益。 培养客户的法律意识， 使其在蒙受损失 时能够正确运用法律手段保护自己的合法权益。一旦出 现欺诈行为， 能 够明确责任方， 并对其进行法律制裁。 科技情报开发与经济 s c i - t e c h i n f or ma t i o n d e v e l op me n t 税收制度; 税收调节 中图分类号: f 8 1 0 . 4 2 3文献标识码: a 改革开放以 来， 我国经济快速发展， 国家综合实力迅速提高， 人民生 活水平也得到了明显的改善。2 0 0 5 年我国国民生产总值( 按名义汇率计 算) 为1 7 7 2 . 7 2 4 亿美元， 居世界第6 位。但随之而来的 是社会各阶层之 间的收人差距也越来越大， 贫富差距越来越明显。 据世界银行报告， 我国 社会的基尼系数已超过了国际公认的0 . 4 警戒线， 扩大至0 .4 5 8 。国家统 计局最新披露， 内 地最富裕的1 0 % 的人口占 有了全国财富的4 5 %; 而最 贫穷的1 0 %的人口所占有的财富仅为1 .4 %; 财政部一官员曾透露， 银行 6 0 % 的存款掌握在1 0 % 的 储户手里。 这些都显示出中国 贫富不均的 严重 程度。统计局的报告预言， 贫富差距在未来 1 0 年还将进一步扩大。 根 据 古典经济 学家的 倒u 型 假 设( i n v e r s e “ u “ s h a p e d h y p o t h e s is ) 理 论， 即收人分配状况的长期变化趋势是一条倒u形曲线， 从某种意义上 来说， 目 前我国的社会发展状况处于倒u曲线的上升部分， 这是社会发 展的规律。 但从另一方面来说， 贫富差距过大同 样成为未来社会和经济 持续稳定发展的最大阻力。 我国古代素有不患寡而患不均的思想。 历史 上的经济停滞不前、 政权更迭大多是因为社会财富严重分配不均、 社会 各阶层矛盾激化所致。 为解决这一问题， 笔者认为， 利用税收调节我国收 人分配， 缩小贫富差距是一个比较有效的方式。 1 继续调整改革个人所得税 个人所得税是对个人( 自然人) 取得的各项所得征收的一种所得税。 逐步提高个人收人税率， 可减少低收人者的负担和控制高收人者的收入 过快增长。 最基本的原则是多收入多交税， 收人低的先交税后退税。 个人 所得税在所有税种里最能调节收人分配差距。 个人所得税征税范围包括 工资薪金所得; 个体工商户生产、 经营所得; 对企事业单位的承包经营、 承租经营所得; 劳务报酬所得; 稿酬所得; 特许权使用费所得; 利息、 股 息、 红利 所得; 财产租赁所得; 财产转让所得; 偶然所得; 经国 务院财政部 门确定征税的其他所得。 从2 0 0 6 年1 月1 日 起， 我国开始实行调整后的新个人所得税， 此次个 人所得税改革主要体现为两个方面: 一是起征点由8 0 0 元提高到1 6 0 0 元， 起征点增加了一倍; 二是高收人者自 行报税。 但改革后的个人所得税 依然存在着问题: 税收公平、 调整贫富差距的作用没有得到发挥。 ( 1 ) 工薪阶层依然是个人所得税纳税主力。我国现行的个人所得税 都是从源头上控制， 由 单位代扣代缴， 这一制度有效地监管了 普通工薪 阶层。 但对民营企业而言， 要分清哪些是个人所得， 哪些是企业收人本身 就是一件难事， 所以， 避税就变得极为容易; 对在外资企业工作的高薪工 作人员， 利用其业务分布范围的广泛性， 其避税行为操作起来也非常简 便。因此， 个人所得税这一调节收人分配的主要工具在我国 并没有发挥 应有的作用。 在其他国家， 例如美国， 高收人者是其个人所得税纳税的主体。据统 计， 年收人 在1 0 万美元以 上的 群体所交纳的 税款每年占 美国 全部个人税 3 结语 信息不对称是降低电子商务市场运行效率的主要因素之一。 当市场 中信息不对称时， 容易出现欺诈行为， 交易双方都担有信用风险。为此， 交易双方都应该采用一定的策略来提升自己的信誉度， 同时政府应该为 交易提供良 好的法律和政策保障。 参考文献 1 辜敏b 2 c 商务模式中信息不对称问题的博弈分析【 d . 武汉: 华中 科技大学， 2 0 0 4 . 2 张显忠.浅析中国b 2 c电子商务中的信用风险及对策【 j 兰州工业