中国碳减排经济政策工具研究.pdf

一i ，h _ 十 t h e c ad i s s e r t a t i o ns u b m i t t e dt o w u h a n u n i v e r s i t yo ft e c h n o l o g y f o r t h ed e g r e eo fp h d i ne c o n o m i c s _ 、 ， 独创性声明 本人声明，所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作及 取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外， 论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得 武汉理工大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一 同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说 明并表示了谢意。 学位论文使用授权书 本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和借阅。本人授权武汉理工大学可以将本学位论文的 全部内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制 手段保存或汇编本学位论文。同时授权经武汉理工大学认可的国家有 关机构或论文数据库使用或收录本学位论文，并向社会公众提供信息 服务。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 研究生( 签名) ：叮吁支导师( 签名) 袈加日期妒，r 幺，。 1。一 、 尔 气 武汉理l ：入学博士学位论文 摘要 碳减排不仅是应对气候变化的需要，也事关我国能源安全。我国要实现2 0 2 0 年单位g d p 碳排放在2 0 0 5 年基础上降低4 0 4 5 的目标，同时保持经济稳定 持续增长，必须实施低碳战略，所以，保证国家能源安全，利用市场机制和经 济手段实现节能减排必将成为我国“十二五”期间的重大战略选择。因此，“中 国碳减排经济政策工具研究”系我国当下国民经济和社会发展中迫切需要解决 的关键问题，它对我国应对气候变化谈判，减少温室气体排放；改善能源消费 结构，保证国家能源安全；转变经济增长方式，实现产业结构调整；引导居民 低碳消费，提升国民幸福指数等均具有重要的理论意义和现实意义。 本文的研究结论如下： 第一，中国未来碳减排的路径有：首先，提高能效。因为我国以煤炭为主 的能源禀赋短期内难于改变，因此，提高能源利用效率是我国碳减排的主要路 径。其次，降低碳密度。提高清洁能源( 包括可再生能源) 在能源消费结构中 的比重，降低碳密度也是我国碳减排的可行路径之一。 第二，统一排放标准的命令控制型政策不具有成本效益；碳交易和碳税能 更好地激励排放源自发地研发和应用碳减排技术和碳回收技术，降低边际减排 成本，减少碳排放。中国现行的命令控制型碳减排政策存在较大的局限性，要 使碳减排政策适应国际气候谈判的新形势，中国必须未雨绸缪，尽快启动激励 型碳减排经济政策工具碳交易和碳税。 第三，中国碳交易市场建设宜采用“限额交易模式；碳排放权的初始分 配宜采用配送与拍卖相结合的方式，以配送为主；碳交易对象可分阶段由单 的c 0 2 逐步扩展到京都议定书规定的6 种温室气体。 第四，巴厘岛行动计划明确了京都议定书附件i 国家第一承诺期 ( 2 0 0 8 2 0 1 2 年) 后发展中国家的碳减排责任，中国碳减排压力巨大，因此，建 议2 0 1 3 年开征碳税。中国碳税设计时，为减少对经济的影响，应遵循税收收入 中性原则，以增值税转型和资源税改革所形成的税负空间为限开征碳税；开征 之初，建议实行低税率，附件i 国家第二承诺期( 2 0 1 3 2 0 2 0 年) 后渐次提高； 同时建立完善的税收减免与返还机制。 武汉理工人学博士学位论文 第五，当碳减排量增加时，如果边际减排成本快速上升而边际减排好处却 缓慢下降，则政府应保证碳减排成本的确定，因此可采取价格型政策工具 碳税，碳减排量则由排放源自行决定。反之，政府应保证碳减排目标- 的确定， 即确定排放配额，因此可采取数量型政策工具碳交易，碳减排成本即排放 配额价格由排放源通过交易自行决定。 关键词：碳减排，碳交易，碳税，命令控制型政策 i l a b s t r a c t c a r b o ne m i s s i o nr e d u c t i o ni sn o to n l yt h en e e dt oa d d r e s sc l i m a t ec h a i l g e ，b u t a l s or e l a t e dt oo u re n e r g ys e c u r i t y c h i n am u s ti m p l e m e n tl o w c a r b o n s t r a t e g yi n o r d e rt oa c h i e v et h e t a r g e tt h a tc a r b o ne m i s s i o n sp e ru n i tg d p b y2 0 2 0r e d u c e 4 0 - 4 5 o nt h eb a s i so f2 0 0 5w h i l em a i n t a i ns t a b l ea n ds u s t a i n a b l ee c o n o m i c g r o w t h t h e r e f o r e ，t oe n s u r en a t i o n a le n e r g ys e c u r i t ya n dt oa c h i e v er e d u c i n g g r e e n h o u s eg a se m i s s i o n sb yc o n s e r v i n ge n e r g yb ym a r k e tm e c h a n i s m sa n de c o n o m i c m e a n sw i l lb e c o m ec h i n a sg r e a ts t r a t e g i cc h o i c ed u r i n gt h e “t w e l f t hf i v e y 色a r ， t h e r e f o r e ，t h es t u d yo nt h ee c o n o m i cp o l i c yi n s t r u m e n t so fc a r b o ne m i s s i o n si n c h i n a ”i st h eu r g e n tn e e dt oa d d r e s st h ek e yi s s u e si nt h ep r e s e n te c o n o m i ca n ds o c i a l d e v e l o p m e n ti nc h i n a i th a si m p o r t a n tt h e o r e t i c a la n dp r a c t i c a l s i g n i f i c a n c ef o f c h i n at or e s p o n s et oc l i m a t ec h a n g en e g o t i a t i o n sa n dt o r e d u c eg r e e n h o u s eg a s e m i s s i o n s ，a n dt oi m p r o v et h ee n e r g yc o n s u m p t i o ns t r u c t u r ea n dt oe n s u r en a t i o n a l e n e r g ys e c u r i t y , a n dt ot r a n s f o r me c o n o m i cg r o w t hp a t t e r na n dt op r o m o t ei n d u s t r i a l s t r u c t u r ea d j u s t m e n t ，a n dt og u i d el o w c a r b o n c o n s u m p t i o no fr e s i d e n t sa j l dt o i m p r o v eg r o s sn a t i o n a lh a p p i n e s si n d e x c o n c l u s i o n so ft h i ss t u d ya r ea sf o l l o w s ： f i r s t ，t h ep a t h so fc h i n a sf u t u r ec a r b o ne m i s s i o nr e d u c t i o na r e ：( a ) t oi m p r o v e e n e r g ye f f i c i e n c y i ti sd i f f i c u l tt oc h a n g et h ec o a l b a s e de n e r g ye n d o w m e n t si nt h e s h o r tt e r m ；t h e r e f o r e ，i tw i l lb et h em a i np a t ho fc h i n a sc a r b o n 锄i s s j o nr e d u c t i o nt o i m p r o v et h ee n e r g ye f f i c i e n c y ( b ) t or e d u c et h ec a r b o ni n t e n s i t y i tw i l lb eo n e f e a s i b l ep a t ho fc h i n a sc a r b o ne m i s s i o nr e d u c t i o nt oi n c r e a s et h ep r o p o r t i o no f c l e a n e n e r g y ( i n c l u d i n gr e n e w a b l ee n e r g y ) i ne n e r g yc o n s u m p t i o ns t r u c t u r ea n dt or e d u c e t h ec a r b o ni n t e n s i t y s e c o n d ，c o m m a n d a n d c o n t r o lp o l i c i e sb yu n i f o r me m i s s i o ns t a n d a r d sd on o t c o s t e f f e c t i v e n e s s ；c a r b o nt r a d i n ga n dc a r b o nt a xc a nb e t t e rs t i m u l a t ee m i s s i o ns o u r c e t od e v e l o pa n d a p p l ys p o n t a n e o u s l yc a r b o na b a t e m e n t ；t e c h n o l o g i e sa n d c a f b o n c a p t u r ea n ds e q u e s t r a t i o nt e c h n o l o g i e s ，a n dt or e d u c et h em a r g i n a la b a t e m e n tc o s t s i i i 武汉理j ：大学博士学位论文 a n dc a r b o ne m i s s i o n s c o m m a n d a n d c o n t r o lc a r b o ne m i s s i o n sr e d u c t i o np o l i c i e s a d o p t e dc u r r e n t l yi nc h i n ah a v eab i gl i m i t a t i o n ，t h e r e f o r e ，i no r d e rt oa d a p tt ot h e n e ws i t u a t i o ni ni n t e r n a t i o n a lc l i m a t en e g o t i a t i o n s ，c h i n am u s tt a k ep r e c a u t i o n sa n d s t a r ta ss o o na si n c e n t i v e - b a s e de c o n o m i cp o l i c yi n s t r u m e n t sf o rc a r b o ne m i s s i o n r e d u c t i o n ：c a r b o nt r a d i n ga n dc a r b o nt a x t h i r d ，c o n s t r u c t i o no ft h ec a r b o nt r a d i n gm a r k e ti nc h i n as h o u l da d o p tt h e “c a p - a n d - t r a d e ”m o d e t h ei n i t i a l a l l o c a t i o no fc a r b o ne m i s s i o nr i g h t ss h o u l da d o p t d i s t r i b u t i o n - b a s e dc o m b i n a t i o no fd i s t r i b u t i o na n da u c t i o n c a r b o nt r a d i n go b j e c tc a n b eg r a d u a l l ye x p a n d e df r o mas i n g l ec 0 2t ot h ek y o t op r o t o c o lt a c k l ee m i s s i o n so f s i xg r e e n h o u s eg a s e s f o u r t h ，t h eb a l ia c t i o np l a ns p e c i f i e st h er e s p o n s i b i l i t yo fd e v e l o p i n gc o u n t r i e s c a r b o ne m i s s i o nr e d u c t i o nb e y o n dt h ek y o t op r o t o c o l sf i r s tc o m m i t m e n tp e r i o d ( 2 0 0 8 - 2 0 12 ) s ot h a tc h i n ah a sat r e m e n d o u sp r e s s u r eo nc a r b o ne m i s s i o n s ，t h e r e f o r e ， i n t r o d u c t i o no fc a r b o nt a x e si n2 013w a sp r o p o s e d i no r d e rt or e d u c et h ei m p a c to n t h ee c o n o m y , i n t r o d u c t i o no fac a r b o nt a xs h o u l db el i m i t e dt os p a c ef o r m e db y v a l u e a d d e dt a xa n dr e s o u r c et a xr e f o r mi na c c o r d a n c ew i t ht h ep r i n c i p l e so ft h et a x r e v e n u en e u t r a li nc h i n a sc a r b o nt a xd e s i g n w er e c o m m e n dt h a tt a xr a t ei sl o wa t t h e b e g i n n i n ga n dg r a d u a l l y i n c r e a s e db e y o n dt h e k y o t op r o t o c o l s s e c o n d c o m m i t m e n tp e r i o d ( 2 0 13 - 2 0 2 0 ) ，a n das o u n dm e c h a n i s ms h o u l db ee s t a b l i s h e df o r t a xr e l i e fa n dr e t u r n f i f t h ，i ft h em a r g i n a la b a t e m e n tc o s tr i s ef a s ta n dt h em a r g i n a la b a t e m e n t b e n e f i t sd e c l i n e s l o w l yw h e nt h e i n c r e a s ei nc a r b o ne m i s s i o nr e d u c t i o n s ，t h e g o v e r n m e n ts h o u l dt a k et h ep r i c e b a s e dp o l i c yt o o l s ( c a r b o nt a x ) t oe n s u r et h a t c a r b o na b a t e m e n tc o s t sa r ec o n s t a n ta n dc a r b o ne m i s s i o nr e d u c t i o n sa r ed e c i d e db y e m i s s i o ns o u r c e s i n s t e a d ，t h eg o v e r n m e n ts h o u l dt a k et h en u m b e r - b a s e dp o l i c yt o o l s ( c a r b o nt r a d i n g ) t oe n s u r et h a tc a r b o ne m i s s i o nr e d u c t i o nt a r g e t ( e m i s s i o na l l o c a t i o n ) i sc o n s t a n ta n dc a r b o na b a t e m e n tc o s t s ( t h ep r i c eo fe m i s s i o na l l o c a t i o n ) a r ed e c i d e d b ye m i s s i o ns o u r c e st h r o u g ht r a n s a c t i o n s k e y w o r d s ：c a r b o ne m i s s i o nr e d u c t i o n ，c a r b o nt r a d i n g ，c a r b o nt a x ， c o m m a n d a n d - c o n t r o lp o l i c y ， 第1 第2 2 2 碳排放与经济增长1 8 2 2 1 全球碳排放与经济增长1 8 2 2 2 中国碳排放与经济增长2 4 第3 章中国碳排放现实与碳减排路径2 8 3 1 中国碳排放现实2 8 3 2 中国碳减排路径。3 3 第4 章命令一控制型碳减排政策的局限性3 9 4 1 命令控制型碳减排政策的经济学分析3 9 4 2 中国命令一控制型碳减排政策的效应分析4 l 第5 章碳减排经济政策工具( 一) ：碳交易4 4 5 1 碳交易的经济学分析4 4 5 2 碳交易的国际实践与启示4 5 5 2 1 国际碳交易现状4 5 5 2 2 欧盟排放交易体系4 8 武汉理i ：人学博十学位论文 5 2 3 美国排放交易体系5 2 5 2 4 国外交易的启示5 8 5 3 排放权初始分配的公平与效率5 9 5 4 中国碳交易法律体系的完善6 l 5 5 中国碳交易市场建设。6 2 5 5 1 选择碳交易管理模式6 2 5 5 2 设定碳排放总量目标6 3 5 5 3 确立碳配额分配原则6 3 5 5 4 明确碳配额分配对象6 3 5 5 5 限定碳交易对象气体“ 5 5 6 明确碳排放超标处罚6 4 第6 章碳减排经济政策工具( 二) ：碳税6 5 6 1 碳税的经济学分析6 5 6 1 1 碳税是价格型工具6 5 6 1 2 碳税是庇古税6 7 6 2 碳税的国际实践与启示6 9 6 2 1 碳税的国际实践6 9 6 2 2 国外碳税的启示一7 0 6 3 中国开征碳税势在必行7 0 6 3 1 减缓c 0 2 排放压力的需要。7 0 6 3 2 转变经济增长方式的需要一7 1 6 3 3 完善环境税收制度的需要一7 2 6 3 4 应对国际碳关税的需要7 3 6 3 5 树立负责任大国形象的需要一7 4 6 4 碳税的预期效应7 4 6 4 1c 0 2 减排效应7 5 6 4 2 经济增长效应7 6 6 4 3 能源消费效应7 7 6 4 4 收入分配效应7 9 6 5 中国碳税设计构想7 9 6 5 1 总体框架的设计7 9 6 5 2 开征时机的选择。8 0 6 5 3 计税依据的计算8 l 6 5 4 税率水平的确定8 2 6 5 5 减免返还的设置8 2 6 5 6 碳税收入的管理8 3 第7 章中国碳减排政策工具及其组合的选择8 4 7 2 7 3 第8 章 8 1 8 2 致谢 参考文 攻读博士学位期间获得与学位论文相关的科研成果目录1 0 9 一、学术论文( 自开题以来发表的相关论文) 1 0 9 二、科研奖项1 11 1 。 武汉理j ：大学博士学位论文 1 1 选题背景与意义 第1 章引言 碳减排不仅是应对气候变化的需要，也事关我国能源安全。我国要实现2 0 2 0 年单位g d p 碳排放在2 0 0 5 年基础上降低4 0 4 5 的目标，同时保持经济稳定 持续增长，必须实施低碳战略，所以，保证国家能源安全，利用市场机制和经 济手段实现节能减排必将成为我国“十二五期间的重大战略选择。我国是世 界上最大的发展中国家，同时也是碳排放量最大的国家之一，虽然我国目前没 有约束性碳减排义务，但2 0 1 2 年后的后京都时代，我国碳减排国际压力将与日 俱增。目前，我国虽在天津、北京和上海等地进行了排放权交易实践探索，但 符合我国国情的利用市场机制减少碳排放方面的研究还不够深入。因此，“中国 碳减排经济政策工具研究”系我国当下国民经济和社会发展中迫切需要解决的 关键问题，它对我国应对气候变化谈判，减少温室气体排放；改善能源消费结 构，保证国家能源安全；转变经济发展方式，实现产业结构调整；引导居民低 碳消费，提升国民幸福指数等均具有重要的理论意义和现实意义。具体表现在： 为中国碳交易市场的建设和中国碳税框架的设计提供理论指导；为我国政府部 门进行碳减排政策工具及其组合的选择提供建设性政策建议。 1 2 国内外研究评述 碳减排的经济政策工具主要有两种：碳交易和碳税。目前，国内外对此进 行了许多有益的研究，现分述如下： 1 2 1 碳交易研究评述 自c o a s e l l i 提出用市场方法解决污染问题后，d a l e s l 2 l 系统分析了可交易排污 权，他们把减少污染问题放在与财产权相关的经济、成本收益框架内考虑，提 出了排放权可交易的思想。 最初的研究集中在静态分析框架内。m o n t g o m e r y t m 从理论上严格证明了如 武汉理。1 i 大学博+ 学位论文 何以市场方式有效分配来自各种污染源的减排成本。c a s o n l 4 巧l 进行了拍卖和规则 设计分析。s t a v i n s l 6 1 构造了不确定性和减排成本函数。m o n t e r o l 7 l 贝0 构建了包含交 易成本的模型。c o l e i s l 跳出市场框架，通过案例研究了污染与所有权之间的关系。 近期的研究集中在动态分析方面，主要涉及到排放权的储存与借入。 t i e t e n b e r 9 1 9 1 在给定单一的排放总量限制前提下分析了成本最小化的均匀混合累 积排污权分配的性质。r u b i n i l 0 j 引入无约束排放交易均衡和最优化条件，使用最 优控制模型从理论上得出了排放的连续时间路径。s c h e n n a c h l l l l 引入允许储存但 不允许借入排放权的集体储存行为模型，把排放权价格、排放路径和储存期限 看作是确定条件下市场环境参数的函数，描述了市场环境因素对企业储存行为、 排放权价格的影响。c r o n s h a wa n dk r u s e l l 2 1 分析了在利润约束下企业排放交易和 储存行为，认为储存是有利的，当允许储存和存在不确定性时，排放权具有期 权价值。k l i n g a n d r u b i n i l s l 探讨了同时允许储存和借入时的排放交易问题，对环 境污染负面影响最小化时如何监管企业借入行为提出了建议，认为排放权跨期 交易中的市场失灵是因为允许个别企业借入排放权而把减排压力转移到未来造 成的，这种减排的延期减少了减排收益的净现值。s t e v e n sa n dr o s e l l 4 i 构建了受 交易量约束的温室气体排放交易一般动态模型，研究表明，工业化国家之间进 行跨区排放交易将带来最大收益，如发展中国家参与也将带来相当一部分收益； 而从跨期交易( 储存和借入) 中获得的收益是很少的。 在市场优化设计方面，c a r m o n a ，f e h ra n dh i n z 等【1 5 i 对限额交易体系和其 他排放规则进行了数学分析，认为如果设定正确的排放目标和惩罚方式，标准 的限额交易体系在随机环境下是社会最优的，但对于消费者并不意味着是低成 本的，并提出建立混合的限额交易体制。 国内学者对碳交易也进行了有益的研究。庄贵阳1 1 6 1 分析了e ue t s 建立的背 景，介绍了该机制的主要内容，评价了欧盟各成员国的国家分配计划和气候战 略，探讨了e ue t s 对中国参与全球碳交易市场的影响。沈满洪和谢慧明1 1 7 i 提出 了生态经济化假说，并求证了排污权有偿使用这一生态经济化制度安排的均衡 条件，对排污权的本质意义、总量控制、价格决定和交易机制等关键问题做了 规范分析。王珂，毕军和张炳l l8 l 系统分析了排污权有偿使用政策制定、实施和 延续全过程中可能存在的寻租途径，针对三种造成环境质量下降的逃避付费类 寻租行为构建了政府、排污企业和公众的三方博弈模型，论证了寻租行为必然 带来社会总福利的下降，并用逆推归纳法得到公众参与下环保局和企业的寻租 2 武汉理t ：人学博十学位论文 期望值，筛选出了对企业寻租决策影响较大的因素。 1 2 2 碳税研究评述 国外学者对碳税进行了许多有益的研究，主要集中在碳税的效应方面。 g o t o l l 9 i 通过一个简化的一般均衡模型分析了碳税对宏观经济和工业部门的影 响。l e e ，l i na n dl e w i s l 2 0 1 分析了碳税和碳交易对不同工业部门的影响，结果表 明仅征收碳税对g d p 有负面影响，若同时实施碳交易则会拉动g d p 增长。 b a r a n z i n i ，g o l d e m b e r ga n ds p e c k i 2 ”探讨了碳税的国家竞争力效应、税负转嫁效 应和环境效应，认为碳税的主要负面影响可以通过税制设计来弥补。b a r k e r ， b a y l i sa n dm a d s e n l 2 2 l 利用能源环境经济模型评估了碳侑邑源税对英国经济的影 响。f l o r o sa n dv l a c h o u l 2 3 j 研究了碳税对希腊制造业等碳减排的影响。c r e e d ya n d s l e e m a n t 2 4 i 研究了碳税对新西兰消费品价格和社会福利的影响。s h r e s t h aa n d m a r p a u n g l 2 s l 从供给与需求两个角度研究了征收碳税对印度尼西亚电力部门的影 响。w i s s e m aa n dd e l l i n k l 2 6 l 利用c g e 模型分析了碳税和能源税对爱尔兰经济的 枣 影响。n a k a t aa n dl a m o n t a l 2 7 l 采用局部均衡模型研究了能源税和碳税对日本能源 密集产业和能源系统的影响。n o r d h a u s i z a l 就国外学者对碳税减排效应的研究结 果进行了总结，认为尽管这些研究基于不同的国家及具体的情况，但研究结论 似乎相当一致，即随着税率的提高，减排效应不断增加。 国内学者近年来也对碳税进行了诸多有益的研究。王金南，严刚和姜克隽 叠 等1 2 9 l 利用c g e 模型，模拟了碳税征收对中国宏观经济、节约能源和抑制c 0 2 排放的影响，结果显示征收低税率的国家碳税是一种可行的选择。苏明，傅志 华和许文等1 3 0 l 从理论与现实相结合的角度，分析了我国开征碳税的必要性和可 行性，提出了在中国开征碳税的基本目标和原则，从税制诸因素角度初步设计 了碳税制度的基本内容，并具体提出了我国碳税制度的实施框架以及相关的配 套措施建议。李娜，石敏俊和袁永娜1 3 l j 利用中国动态多区域c g e 模型，模拟了 碳税对中国区域发展格局演进的影响，结果显示如果实施同一碳税，对区域经 济的影响存在差异，能源富集地区尤其是欠发达地区的经济损失较大，发达地 区则产生正面影响；如果实施差别碳税，能源富集地区和欠发达地区的影响有 所减轻。金艳鸣，雷明和黄涛1 3 2 1 基于2 0 0 2 年g s a m ，构建了区域资源经济环 境c g e 模型，分析征收碳税和能源税对各地区经济环境的不同影响效果，结果 发现要素禀赋和经济结构等区域的不同特征制约了环境税收的实施效果。 4 武汉理j ：人学博十学位论文 示；碳排放权初始分配的公平与效率；中国碳交易法律体系的完善；中 国碳交易市场建设。 环境库兹涅茨曲线( e k c ) i 经济发展中的碳排放 碳排放与经济增长：碳库兹涅茨曲线( c k c ) i j 中国碳排放现实中国碳排放现实 i 与碳减排路径 中国碳减排路径 i j 命令一控制型碳减排命令一控制型碳减排政策的经济学分析 政策的局限性 。中国命令一控制型碳减排政策的效应分析 lj 碳减排经 碳交易的经济学分析 碳减排经 碳税的经济学分析 济政策工 碳交易的国际实践与启示 济政策工 碳税的国际实践与启示 具( 一) ： 排放权初始分配的公平与效率 具( 二) ： 中国开征碳税势在必行 中国碳交易法律体系的完善碳税的预期效应 碳交易碳税 中国碳交易市场的建设中国碳税设计构想 i 中国碳减排政策 碳减排政策工具的比较 碳减捧政策工具的评价 工具及其组合的选择 中国碳减排政策工具的选择 图1 1 本文的研究内容 ( 5 ) 碳减排经济政策工具( 二) ：碳税 通过碳税的经济学分析和碳税国际实践的调研，提出中国碳税框架设计构 想。具体包括：碳税的经济学分析；税的国际实践与启示；中国开征碳 税势在必行；碳税的预期效应；中国碳税设计构想。 ( 6 ) 中国碳减排政策工具及其组合的选择 通过碳减排政策工具的比较与评价，提出中国碳减排政策工具及其组合选 择的政策建议。具体包括：碳减排政策工具的比较；碳减排政策工具的评 价；中国碳减排政策工具的选择。 武汉理 大学博士学位论文 1 3 2 研究目标 本研究拟达到的目标是：构建“中国碳减排政策工具“ 框架，具体包括下 列3 个方面： 第一，完成“中国碳交易市场”的设计； 第二，完成“中国碳税框架”的设计； 第三，提出“中国碳减排政策工具及其组合的选择方案。 1 4 研究的技术路线 本研究拟沿着图1 2 所示的技术路线，完成相关的科学研究。 图1 2 研究的技术路线 ( 1 ) 问题的提出 通过文献分析，探讨环境库兹涅茨曲线( e k c ) ，特别是碳排放与经济增长： 碳库兹涅茨曲线( c k c ) 的规律，揭示中国碳减排压力，提出中国碳减排实现 路径。完成研究内容一( 经济发展中的碳排放) 和研究内容二( 中国碳排放现 实和碳减排路径) 。 6 武汉理t 大学博十学伊论文 ( 2 ) 现有政策的局限性 通过文献分析、实地调研，分析我国目前采用的命令控制型碳减排政策工 具的效应，完成研究内容三( 中国命令控制型碳减排政策的局限性) 。 ( 3 ) 寻求政策工具的突破 通过文献分析、实地调研，探索中国碳交易市场建设和中国碳税框架设计， 完成研究内容四( 碳减排经济政策工具之一：碳交易) 和研究内容五( 碳减排 经济政策工具之二：碳税) 。 ( 4 ) 新政策工具的应用 通过文献分析，对碳减排政策工具进行比较和评价，完成研究内容六( 中 国碳减排政策工具及其组合的选择) 。 1 5 创新之处 本研究的创新之处主要有：曹：“ 第一，中国未来碳减排的路径有：首先，提高能效。因为我国以煤炭为主 的能源禀赋短期内难于改变，因此，提高能源利用效率是我国碳减排的主要路 径。其次，降低碳密度。提高清洁能源( 包括可再生能源) 在能源消费结构中 的比重，降低碳密度也是我国碳减排的可行路径之一。 第二，统一排放标准的命令控制型政策不具有成本效益；碳交易和碳税能 更好地激励排放源自发地研发和应用碳减排技术和碳回收技术，降低边际减排 成本，减少碳排放。中国现行的命令控制型碳减排政策存在较大的局限性，要 使碳减排政策适应国际气候谈判的新形势，中国必须未雨绸缪，尽快启动激励 型碳减排经济政策工具碳交易和碳税。 第三，中国碳交易市场建设宜采用“限额交易”模式；碳排放权的初始分 配宜采用配送与拍卖相结合的方式，以配送为主；碳交易对象可分阶段由单一 的c 0 2 逐步扩展到京都议定书规定的6 种温室气体。 第四，巴厘岛行动计划明确了京都议定书附件i 国家第一承诺期 ( 2 0 0 8 2 0 1 2 年) 后发展中国家的碳减排责任，中国碳减排压力巨大，因此，建 议2 0 1 3 年开征碳税。中国碳税设计时，为减少对经济的影响，应遵循税收收入 中性原则，以增值税转型和资源税改革所形成的税负空间为限开征碳税；开征 之初，建议实行低税率，附件i 国家第二承诺期( 2 0 1 3 - 2 0 2 0 年) 后渐次提高： 同时建立完善的税收减免与返还机制。 武汉理 大学博士学位论文 第五，当碳减排量增加时，如果边际减排成本快速上升而边际减排好处却 缓慢下降，则政府应保证碳减排成本的确定，因此可采取价格型政策工具 碳税，碳减排量则由排放源自行决定。反之，政府应保证碳减排目标的确定， 即确定排放配额，因此可采取数量型政策工具碳交易，碳减排成本即排放 配额价格由排放源通过交易自行决定。 武汉理t 二入学博士学位论文 第2 章经济发展中的碳排放 全球气温变暖，使人们对经济增长与碳排放间关系的研究日渐升温。近年 来，随着环境监控技术的提高，环境数据日趋完善，学者们的实证研究大大地 丰富了人们对经济增长与碳排放间关系的认识。 2 1 环境库兹涅茨曲线( e k c ) 1 9 7 0 年代以前，学者们普遍认为自然资源、能源和原材料的消耗与经济增 长大体成正相关关系1 3 3 1 。但因受统计数据的限制，上述结论并未得到实证支持。 1 9 9 0 年代初，随着计算机技术和互联网技术发展，全球环境监控系统( g l o b a l e n v i r o n m e n tm o n i t o r i n gs y s t e m ，g e m s ) 的应用为经济增长与环境质量的实证 研究提供了数据基础。1 9 9 1 年，格罗斯曼和克鲁格( g r o s s m a na n dk r u e g e r ) m l 首次对g e m s 的城市大气质量数据进行了实证分析，研究发现：二氧化硫( s 0 2 ) 和烟尘等污染物的排放量与人均收入之间呈现出先上升继而下降的“倒u 形” 曲线关系，污染物排放量的峰值大约位于中等收入水平阶段。究其原因在于： 当经济发展处于较低阶段时，人类的经济活动对环境的污染水平也较低；而当 经济发展进入快速增长阶段时，以工业为代表的经济活动使资源消耗速率大大 超过其自身的再生能力，导致环境质量急剧恶化；但当经济进一步发展到更高 阶段时，由于人们环保意识的不断增强，对环境质量的要求越来越高，因此， 开始实施各种环境保护措施，并积极寻求降低资源消耗、减少环境污染的新技 术，于是环境质量不断改善。1 9 9 3 年，p a n a y o t o u1 3 5 1 进一步证实了人均收入水平 与环境质量之间的“倒u 形”曲线关系，并借用k u z n e t s l 9 5 5 年提出的经济增 长与收入分配之间的“倒u 形“ 曲线关系，首次将人均收入水平与环境质量的 关系称为“环境库兹涅茨曲线”( e n v i r o n m e n t a lk u z n e t sc u r v e ，e k c ) ，如图2 1 。 e k c 表明：经济增长与环境质量问呈现“倒u 形”关系，即经济发展初期， 随着人均收入水平的提高，环境质量不断恶化，但当经济增长超越某一“临界 值”时，人均收入的进一步提高将有助于环境质量的改善。e k c 的政策含义为： 随着人均收入的提高，在其达到“临界值”之前环境恶化将不可避免，而当人 均收入超越“临界值”之后，人均收入的提高则有助于环境质量的改善。或者 9 武汉理工大学博士学位论文 说“保护环境最好的办法甚或唯一的办法是使人们变得富裕起来”1 3 6 1 。 图2 1 环境库兹涅茨曲线( e k c ) 资料来源：d a v i dis t e m p r o g r e s so nt h ee n v i r o n m e n t a lk u z n e t sc u r v e ? c 】w o r k i n gp a p e r si n e c