《BT项目操作流程》PPT课件.ppt

公司BT项目操作流程 总结总结BTBT项目操作模式的目的项目操作模式的目的 为加强公司为加强公司BTBT项目融资建造业项目融资建造业 务管理，规范融资建造行为，提高务管理，规范融资建造行为，提高 融资建造工作效率，实现收益最大融资建造工作效率，实现收益最大 化，根据我公司化，根据我公司BTBT项目的实施及进项目的实施及进 展情况，研究制定展情况，研究制定BTBT项目操作模式项目操作模式 公司公司BTBT项目操作的基本程序如下项目操作的基本程序如下 选定目标区域市场选定目标区域市场收集信息筛选项目收集信息筛选项目 政府签订合政府签订合 作框架协议作框架协议 项目洽谈项目洽谈 与政府签署合作协议与政府签署合作协议 政府完善项目审批手续政府完善项目审批手续 成立项目公司成立项目公司项目项目公司与公司与 政府签署政府签署BTBT合同合同 当地商行提供政府履约责任担保当地商行提供政府履约责任担保 项目公司与贷款银行签署贷款协议项目公司与贷款银行签署贷款协议 项目招标确定总项目招标确定总 承包单位承包单位以标价分离方式将项目分包给公司属相关以标价分离方式将项目分包给公司属相关 单位单位 项目施工及过程管理项目施工及过程管理 合理运用银行贷款保合理运用银行贷款保 证施工需要及项目公司资本金回流证施工需要及项目公司资本金回流 项目交工及结算项目交工及结算 政府分期还本付息政府分期还本付息 与政府还款同期分批归还银与政府还款同期分批归还银 行专项贷款行专项贷款 第一章第一章 与地方政府签署合作协议与地方政府签署合作协议 河北电建二公司欲进入某一地区进行 河北电建二公司欲进入某一地区进行 BTBT项目运作，必须先与当地政府达成合作项目运作，必须先与当地政府达成合作 意向，并签署合作协议书。这项工作主要意向，并签署合作协议书。这项工作主要 由公司代表集团完成，具体分为以下几个由公司代表集团完成，具体分为以下几个 步骤：步骤： 第一章 与地方政府签署合作协议第一章 与地方政府签署合作协议 针对公司（集团）拟进入的目标区域针对公司（集团）拟进入的目标区域 市场，收集该地区的宏观经济数据和大型市场，收集该地区的宏观经济数据和大型 或以往类似项目历史信息，进行分析加工或以往类似项目历史信息，进行分析加工 ，研究确定是否进入目标市场。确定目标，研究确定是否进入目标市场。确定目标 市场后，通过高端对接，实现目标市场介市场后，通过高端对接，实现目标市场介 入。入。 第一章 与地方政府签署合作协议第一章 与地方政府签署合作协议 一、收集目标区域信息，确定合作地区一、收集目标区域信息，确定合作地区 对合作地区的大型项目信息进行分析， 对合作地区的大型项目信息进行分析， 确定拟运作的目标项目，有目的地向当地确定拟运作的目标项目，有目的地向当地 政府抛出我们的合作条件，进行项目洽谈政府抛出我们的合作条件，进行项目洽谈 。通过项目分析与洽谈，可与政府签订合。通过项目分析与洽谈，可与政府签订合 作框架协议，框定具体作框架协议，框定具体BTBT项目。项目。 第一章 与地方政府签署合作协议第一章 与地方政府签署合作协议 二、对合作地区进行项目分析和洽谈，二、对合作地区进行项目分析和洽谈， 签订合作框架协议签订合作框架协议 第一章 与地方政府签署合作协议第一章 与地方政府签署合作协议 三、与当地政府签署合作协议书三、与当地政府签署合作协议书 通过框架协议和项目洽谈，双方达到一致通过框架协议和项目洽谈，双方达到一致 意向，签署合作协议书，确定合作项目的基本意向，签署合作协议书，确定合作项目的基本 事项。签署合作协议的必要条件是事项。签署合作协议的必要条件是: : 1 1、政府承诺不可撤销的采购、政府承诺不可撤销的采购BTBT项目；项目； 2 2、当地商业银行必须提供政府履约连带责任担、当地商业银行必须提供政府履约连带责任担 保（或其它对公司有实际可操作价值的担保）保（或其它对公司有实际可操作价值的担保） ； 3 3、政府承诺将采购款列入年度财政预算、政府承诺将采购款列入年度财政预算 并经过当地合法的审批程序；并经过当地合法的审批程序； 4 4、BTBT项目价格原则上按施工图预算不下项目价格原则上按施工图预算不下 浮，材料按信息价结算，且预算经过财政浮，材料按信息价结算，且预算经过财政 评审中心审计；特殊评审中心审计；特殊情况情况可考虑隐性下浮可考虑隐性下浮 1%1%至至2%2%； 第一章 与地方政府签署合作协议第一章 与地方政府签署合作协议 三、与当地政府签署合作协议书三、与当地政府签署合作协议书 5 5、BTBT项目投资期原则上为项目投资期原则上为X X3 3，即项目，即项目 采购期限不超过采购期限不超过 3 3年；年； 6 6、政府承诺支付建设期和采购期我、政府承诺支付建设期和采购期我公司公司 的投资利息，利率按的投资利息，利率按BTBT项目公司融资年利项目公司融资年利 率（或基准利率）加上固定的率（或基准利率）加上固定的1.5%1.5%计算；计算； 第一章 与地方政府签署合作协议第一章 与地方政府签署合作协议 三、与当地政府签署合作协议书三、与当地政府签署合作协议书 7 7、因、因BTBT项目移交发生的税费由政府承担项目移交发生的税费由政府承担 以上以上7 7点也是项目洽谈中的重点，不点也是项目洽谈中的重点，不 能满足以上几点，能满足以上几点，BTBT项目也基本上没有了项目也基本上没有了 运作的必要。运作的必要。 第一章 与地方政府签署合作协议第一章 与地方政府签署合作协议 三、与当地政府签署合作协议书三、与当地政府签署合作协议书 第二章 第二章 与地方政府签署与地方政府签署BTBT合同合同 与政府签署合作协议书后，双方需要与政府签署合作协议书后，双方需要 进行大量的工作，筹备签署进行大量的工作，筹备签署BTBT合同，主要合同，主要 有以下几项：有以下几项： 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 合作协议签署后，双方立即组建项目工 合作协议签署后，双方立即组建项目工 作组，建立定期协商工作机制，加快项目作组，建立定期协商工作机制，加快项目 实施步伐。为了提高效率，由公司指定专实施步伐。为了提高效率，由公司指定专 业人员全程共同参与项目的勘察设计等工业人员全程共同参与项目的勘察设计等工 作，政府给予支持。作，政府给予支持。 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 一、双方各自组建项目工作组一、双方各自组建项目工作组 政府需完成的工作包括但不限于： 政府需完成的工作包括但不限于： 1 1、投资建设各项行政许可、项目核准文、投资建设各项行政许可、项目核准文 件（工程项目建议书批复）；件（工程项目建议书批复）； 2 2、确定设计单位；、确定设计单位； 3 3、确定监理单位；、确定监理单位； 4 4、项目可行性研究报告；、项目可行性研究报告； 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 二、需政府完成的工作二、需政府完成的工作 5 5、编制项目施工图预算，经双方共同、编制项目施工图预算，经双方共同 聘请的权威第三方专业评审，政府负责经聘请的权威第三方专业评审，政府负责经 财政投资评审中心通过；财政投资评审中心通过； 6 6、当地商业银行提供的政府履约连带、当地商业银行提供的政府履约连带 责任担保；责任担保； 7 7、BTBT项目采购款列入政府年度财政预项目采购款列入政府年度财政预 算并经人大批准；算并经人大批准； 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 二、需政府完成的工作二、需政府完成的工作 8 8、政府授权书，授权专门机构负责代表、政府授权书，授权专门机构负责代表 政府实施政府实施BTBT项目法人及政府采购人的职责项目法人及政府采购人的职责 9 9、项目环境评价报告；、项目环境评价报告； 1010、建设用地许可证（国有土地使用证）、建设用地许可证（国有土地使用证） 1111、建设用地规划许可证；、建设用地规划许可证； 1212、建设工程规划许可证；、建设工程规划许可证； 1313、建设工程施工许可证。、建设工程施工许可证。 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 二、需政府完成的工作二、需政府完成的工作 1414、前期工作，包括但不限于：本项目投、前期工作，包括但不限于：本项目投 资建设各项行政许可、征地、居民与单位的动资建设各项行政许可、征地、居民与单位的动 迁及安置、旧房拆除、补偿、建设土地手续办迁及安置、旧房拆除、补偿、建设土地手续办 理、建设用地规划、建设工程规划手续办理、理、建设用地规划、建设工程规划手续办理、 协助施工许可办理、工程相应的配套设施的建协助施工许可办理、工程相应的配套设施的建 设以及工程施工所需的全部配套服务，包括供设以及工程施工所需的全部配套服务，包括供 电、供水、排水、进出通道等的安排。电、供水、排水、进出通道等的安排。 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 二、需政府完成的工作二、需政府完成的工作 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 三、需三、需公司公司完成的工作完成的工作 1 1、对项目资料进行充分研究，做好投资、对项目资料进行充分研究，做好投资 及预算分析及预算分析 重点是对投资项目的施工图预算认真重点是对投资项目的施工图预算认真 进行分析测算，确保进行分析测算，确保BTBT项目不被压级压价项目不被压级压价 ，保证利润空间的存在。，保证利润空间的存在。 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 三、需三、需公司公司完成的工作完成的工作 2 2、编制可行性研究报告、编制可行性研究报告（项目建议书）（项目建议书） 并获得并获得中国电建集团中国电建集团批准批准。可行性研究报可行性研究报 告是项目能否获批和继续实施的关键，对告是项目能否获批和继续实施的关键，对 每个可行性研究报告，每个可行性研究报告，公司公司必须成立专门必须成立专门 工作组组织编写。根据工作组组织编写。根据“主张、评估、决主张、评估、决 策策”三分开的原则，分为以下几个步骤：三分开的原则，分为以下几个步骤： 1 1）公司市场部公司市场部牵头，牵头，公司公司相关部门、相关部门、BTBT项目工项目工 作组、作组、公司公司相关单位配合，完成可行性研究报相关单位配合，完成可行性研究报 告编制工作；告编制工作； 2 2）公司公司成立专门评估机构对成立专门评估机构对BTBT项目进行专业化项目进行专业化 论证评估；论证评估； 3 3）可行性研究报告经）可行性研究报告经公司办公会公司办公会批准后，上报批准后，上报 电建集团电建集团； 4 4）沟通、协调）沟通、协调电建集团相关部门电建集团相关部门批准批准BTBT项目。项目。 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 三、需三、需公司公司完成的工作完成的工作 3 3、配合政府完成项目相关手续、配合政府完成项目相关手续 项目工作组需要配合政府完成项目相项目工作组需要配合政府完成项目相 关手续，主要包括：建设用地许可证、建关手续，主要包括：建设用地许可证、建 设用地规划许可证、建设工程规划许可证设用地规划许可证、建设工程规划许可证 、建设工程施工许可证等。、建设工程施工许可证等。 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 三、需三、需公司公司完成的工作完成的工作 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 三、需三、需公司公司完成的工作完成的工作 4 4、与贷款银行前期沟通、与贷款银行前期沟通 BTBT项目运作成功的关键是有充足的资项目运作成功的关键是有充足的资 金供应，获得银行专项贷款是保证金供应，获得银行专项贷款是保证BTBT项目项目 资金供应的关键。因此，必须事先选择目资金供应的关键。因此，必须事先选择目 标银行，提前沟通，以保证项目贷款的成标银行，提前沟通，以保证项目贷款的成 功。功。 公司公司在在该该地区成立的项目公司，应统一管地区成立的项目公司，应统一管 理所在地所有理所在地所有BTBT建设项目。注册项目公司应当建设项目。注册项目公司应当 明确以下事项：公司名称、类型、登记地、注明确以下事项：公司名称、类型、登记地、注 册地、手续办理程序、资金来源、公司章程、册地、手续办理程序、资金来源、公司章程、 经营宗旨、经营范围、机构设置及工作职责、经营宗旨、经营范围、机构设置及工作职责、 税务筹划、项目贷款落实、公司批复等。建议税务筹划、项目贷款落实、公司批复等。建议 的组织架构设置如下：的组织架构设置如下： 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 四、注册成立项目公司四、注册成立项目公司 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 四、注册成立项目公司四、注册成立项目公司 董事长 总经理 执行总经理 合 约 部 工 程 部 财 务 部 办 公 室 BTBT项目公司人员编制不宜太多，建议控制在项目公司人员编制不宜太多，建议控制在1010人以内。人以内。 关于关于BTBT项目投资人的确定方式，目前项目投资人的确定方式，目前 国家没有法律明确规定是否需要通过招标国家没有法律明确规定是否需要通过招标 方式确定。因此，投资建设的招标可以暂方式确定。因此，投资建设的招标可以暂 不办理，双方根据签署的合作协议，直接不办理，双方根据签署的合作协议，直接 签订签订BTBT合同。合同。 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 五、项目公司与政府授权机构签订五、项目公司与政府授权机构签订BTBT合同合同 （无需招标）（无需招标） 如果当地政府特别要求通过招标方式确定如果当地政府特别要求通过招标方式确定 BTBT项目投资人，可以协调政府采取项目投资人，可以协调政府采取“两招并一两招并一 招招”的方式，在招标的方式，在招标BTBT投资人时同时确定施工投资人时同时确定施工 总承包单位，即采取总承包单位，即采取“投资人与施工总承包单投资人与施工总承包单 位位”一次性招标确定的方式，中标的投资人一次性招标确定的方式，中标的投资人河河 北电建二公司北电建二公司即为施工总承包单位。中标后由即为施工总承包单位。中标后由 BTBT项目公司与政府签订项目公司与政府签订BTBT合同。合同。 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 五、项目公司与政府授权机构签订五、项目公司与政府授权机构签订BTBT合同合同 1 1、BTBT项目采购款已列入政府年度财政预项目采购款已列入政府年度财政预 算并经人大批准；算并经人大批准； 2 2、签署、签署BTBT合同的同时，与当地商业银行合同的同时，与当地商业银行 签署为政府提供履约责任担保的担保合同签署为政府提供履约责任担保的担保合同 ，且，且BTBT合同以担保合同生效为前提；合同以担保合同生效为前提； 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 五、项目公司与政府授权机构签订五、项目公司与政府授权机构签订BTBT合同合同 双方签署双方签署BTBT合同应当明确的事项有：合同应当明确的事项有： 3 3、BTBT合同施工图预算价已经政府财政投资评审合同施工图预算价已经政府财政投资评审 中心通过，并经双方认可；中心通过，并经双方认可； 4 4、前期工作包括的具体内容，并约定由政府完、前期工作包括的具体内容，并约定由政府完 成；成； 5 5、工程结算采用预算加签证的方式，依据现行、工程结算采用预算加签证的方式，依据现行 最新定额及当地工程造价信息计算。最新定额及当地工程造价信息计算。 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 五、项目公司与政府授权机构签订五、项目公司与政府授权机构签订BTBT合同合同 双方签署双方签署BTBT合同应当明确的事项有：合同应当明确的事项有： 6 6、不在工程造价信息的材料，由政府授权、不在工程造价信息的材料，由政府授权 机构签证确认，签证要既签量又签价。为减少机构签证确认，签证要既签量又签价。为减少 工作量，可采用按月度或季度签证的方式；工作量，可采用按月度或季度签证的方式； 7 7、我方投入资金计息的起算点以资金到达指定、我方投入资金计息的起算点以资金到达指定 银行帐户为准？还是以约定的工程形象进度为银行帐户为准？还是以约定的工程形象进度为 准？还是以两者相结合为准？建议以第一种方准？还是以两者相结合为准？建议以第一种方 式约定或者以第三种方式约定；式约定或者以第三种方式约定； 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 五、项目公司与政府授权机构签订五、项目公司与政府授权机构签订BTBT合同合同 双方签署双方签署BTBT合同应当明确的事项有：合同应当明确的事项有： 8 8、利率的上浮比例、调整方式及利息的支付时、利率的上浮比例、调整方式及利息的支付时 间点；间点； 9 9、政府不可撤消地支付、政府不可撤消地支付BTBT项目采购款的年限及项目采购款的年限及 支付时间点；支付时间点； 1010、交工验收通过的当天或政府使用、交工验收通过的当天或政府使用BTBT工程，工程， 视为向政府完成了工程移交，并以此作为还款视为向政府完成了工程移交，并以此作为还款 的起算点，绝对不能以竣工结算为支付的的起算点，绝对不能以竣工结算为支付的 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 五、项目公司与政府授权机构签订五、项目公司与政府授权机构签订BTBT合同合同 双方签署双方签署BTBT合同应当明确的事项有：合同应当明确的事项有： 起算点，绝对不能以竣工结算为支付的起算点；起算点，绝对不能以竣工结算为支付的起算点； 必须约必须约 定以交工验收为支付的起算点，应在定以交工验收为支付的起算点，应在BTBT合同中明确约定合同中明确约定“竣工竣工 结算尚未办理的，暂以结算尚未办理的，暂以BTBT合同额计算政府分期还款额。竣工结合同额计算政府分期还款额。竣工结 算办理完毕后，如竣工结算小于算办理完毕后，如竣工结算小于BTBT合同额，在下次政府支付采合同额，在下次政府支付采 购款时予以扣回，如竣工结算大于购款时予以扣回，如竣工结算大于BTBT合同额，政府应于结算后合同额，政府应于结算后 1515日内补足按竣工结算计算政府应归还的采购款，并在以后支日内补足按竣工结算计算政府应归还的采购款，并在以后支 付采购款时按竣工结算金额计算。付采购款时按竣工结算金额计算。” 1111、BTBT合同生效条件的约定（主要是项目审批手续、担保）；合同生效条件的约定（主要是项目审批手续、担保）； 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 五、项目公司与政府授权机构签订五、项目公司与政府授权机构签订BTBT合同合同 双方签署双方签署BTBT合同应当明确的事项有：合同应当明确的事项有： 1212、BTBT项目移交发生的税费由政府承担。项目移交发生的税费由政府承担。 这些明确的事项应当作为这些明确的事项应当作为BTBT合同的条合同的条 文或附件与文或附件与BTBT合同同时生效，或作为合同同时生效，或作为BTBT合合 同生效的前提条件。同生效的前提条件。 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 五、项目公司与政府授权机构签订五、项目公司与政府授权机构签订BTBT合同合同 双方签署双方签署BTBT合同应当明确的事项有：合同应当明确的事项有： 为了给资金运作打下良好的基础，可为了给资金运作打下良好的基础，可 以合理放大以合理放大BTBT合同额，如将前期费用、设合同额，如将前期费用、设 计费、监理费等列入计费、监理费等列入BTBT合同。但合同。但BTBT合同额合同额 也不宜一味放大，也不宜一味放大，BTBT合同额的合同额的65%65%绝对不绝对不 能超过建安费总额。能超过建安费总额。 第二章 与地方政府签署第二章 与地方政府签署BTBT合同合同 五、项目公司与政府授权机构签订五、项目公司与政府授权机构签订BTBT合同合同 第三章 第三章 与银行签署贷款合同与银行签署贷款合同 BTBT合同签订后，银行融资就成为头等合同签订后，银行融资就成为头等 大事，融资成功与否是大事，融资成功与否是BTBT项目能否成功运项目能否成功运 作的关键。银行融资可分为以下几个阶段作的关键。银行融资可分为以下几个阶段 ： 第三章 与银行签署贷款合同第三章 与银行签署贷款合同 针对不同的针对不同的BTBT项目，应选择不同的银项目，应选择不同的银 行做为融资对象。与银行的前期沟通工作行做为融资对象。与银行的前期沟通工作 ，应当从项目签订框架协议后即开始实质，应当从项目签订框架协议后即开始实质 工作，主要内容有：工作，主要内容有： 第三章 与银行签署贷款合同第三章 与银行签署贷款合同 一、与目标银行前期沟通一、与目标银行前期沟通 1 1、银行贷款是否需要担保？如需担保，、银行贷款是否需要担保？如需担保， 担保方式的要求？是否存在不占用公司担担保方式的要求？是否存在不占用公司担 保资源的担保方式？保资源的担保方式？ 2 2、对、对BTBT项目公司资本金到位的要求？是项目公司资本金到位的要求？是 否可以分次到位？在贷款审批前是否可以否可以分次到位？在贷款审批前是否可以 不全部到位？不全部到位？ 第三章 与银行签署贷款合同第三章 与银行签署贷款合同 一、与目标银行前期沟通一、与目标银行前期沟通 3 3、BTBT项目合计的资本金将超过项目合计的资本金将超过50005000万元，但第万元，但第 一个一个BTBT项目资本金总额不足项目资本金总额不足50005000万元是否影响万元是否影响 贷款评级？贷款评级？ 4 4、BTBT项目公司资本金在贷款审批前是否可以使项目公司资本金在贷款审批前是否可以使 用？用？ 如银行要求不允许使用，要尽量协调可以使用如银行要求不允许使用，要尽量协调可以使用 ，以加速资金回流，否则可能造成较严重的后，以加速资金回流，否则可能造成较严重的后 果。果。 第三章 与银行签署贷款合同第三章 与银行签署贷款合同 一、与目标银行前期沟通一、与目标银行前期沟通 5 5、项目公司最高可申请的贷款额度？是、项目公司最高可申请的贷款额度？是 否为否为65%65%或更高？或更高？ 6 6、申请贷款所需申报的详细资料？尤其、申请贷款所需申报的详细资料？尤其 是需要政府提供的资料？是需要政府提供的资料？ 7 7、贷款银行的审批程序？审批所需时间、贷款银行的审批程序？审批所需时间 ？ 第三章 与银行签署贷款合同第三章 与银行签署贷款合同 一、与目标银行前期沟通一、与目标银行前期沟通 8 8、银行贷款批准后，银行对放款方面的、银行贷款批准后，银行对放款方面的 要求？要求？ 9 9、银行对贷款资金的监管方式？监管程、银行对贷款资金的监管方式？监管程 序？对我序？对我公司公司可能造成的影响？可能造成的影响？ 1010、如何协调贷款银行实现我、如何协调贷款银行实现我公司公司资金集资金集 中管理？中管理？ 第三章 与银行签署贷款合同第三章 与银行签署贷款合同 一、与目标银行前期沟通一、与目标银行前期沟通 1111、银行贷款利率的高低？利息的支付方、银行贷款利率的高低？利息的支付方 式及时间要求？式及时间要求？ 1212、银行贷款还款方面的要求？提前还款、银行贷款还款方面的要求？提前还款 的要求？的要求？ 这些与银行沟通的工作，也是贷款谈判的这些与银行沟通的工作，也是贷款谈判的 主要内容。主要内容。 第三章 与银行签署贷款合同第三章 与银行签署贷款合同 一、与目标银行前期沟通一、与目标银行前期沟通 1 1、营业执照；、营业执照； 2 2、组织机构代码证；、组织机构代码证； 3 3、国税、地税登记证；、国税、地税登记证； 4 4、贷款卡资料；、贷款卡资料； 第三章 与银行签署贷款合同第三章 与银行签署贷款合同 二、提供银行贷款所需资料二、提供银行贷款所需资料 给贷款银行提供的详细资料主要有两类，给贷款银行提供的详细资料主要有两类，BTBT项目公司项目公司 资料和政府资料。资料和政府资料。 （一）（一）BTBT项目公司资料，包括但不限于：项目公司资料，包括但不限于： 5 5、审计报告；、审计报告； 6 6、公司章程；、公司章程； 7 7、企业法人章样本；、企业法人章样本； 8 8、企业法人代表签字样本；、企业法人代表签字样本； 第三章 与银行签署贷款合同第三章 与银行签署贷款合同 二、提供银行贷款所需资料二、提供银行贷款所需资料 （一）（一）BTBT项目公司资料，包括但不限于：项目公司资料，包括但不限于： 9 9、企业法人代表、财务主管的身份证复印件及、企业法人代表、财务主管的身份证复印件及 简历；简历； 1010、连续一年的财务报表；、连续一年的财务报表； 1111、资金使用计划。、资金使用计划。 第三章 与银行签署贷款合同第三章 与银行签署贷款合同 二、提供银行贷款所需资料二、提供银行贷款所需资料 （一）（一）BTBT项目公司资料，包括但不限于：项目公司资料，包括但不限于： 1 1、BTBT合同及相关政府工可、环评等批复合同及相关政府工可、环评等批复 文件；文件； 2 2、BTBT项目政府可行性研究报告；项目政府可行性研究报告； 3 3、地方商业银行为政府提供的履约责任、地方商业银行为政府提供的履约责任 担保；担保； 第三章 与银行签署贷款合同第三章 与银行签署贷款合同 二、提供银行贷款所需资料二、提供银行贷款所需资料 （二）政府需提供的资料，包括但不限于（二）政府需提供的资料，包括但不限于: : 4 4、BTBT项目采购款列入政府年度财政预算项目采购款列入政府年度财政预算 并经人大批准；并经人大批准； 5 5、政府、政府当当年拟开工建设项目统计表。年拟开工建设项目统计表。 第三章 与银行签署贷款合同第三章 与银行签署贷款合同 二、提供银行贷款所需资料二、提供银行贷款所需资料 （二）政府需提供的资料，包括但不限于（二）政府需提供的资料，包括但不限于: : 提交贷款资料后，应积极协调、沟通银行提交贷款资料后，应积极协调、沟通银行 尽快审批银行贷款。贷款申请批准后，根据与尽快审批银行贷款。贷款申请批准后，根据与 贷款银行前期沟通和谈判情况，由贷款银行前期沟通和谈判情况，由BTBT项目公司项目公司 与贷款银行签署贷款合同，并根据银行的要求与贷款银行签署贷款合同，并根据银行的要求 决定是否签订担保合同。决定是否签订担保合同。 第三章 与银行签署贷款合同第三章 与银行签署贷款合同 三、银行贷款批准，签署贷款合同三、银行贷款批准，签署贷款合同 和担保合同和担保合同 第四章 第四章 施工总承包招投标施工总承包招投标 根据根据招投标法招投标法规定，政府工程项规定，政府工程项 目必须对外公开招标。目必须对外公开招标。BTBT项目公司与政府项目公司与政府 签订签订BTBT合同后，应当马上与政府沟通，组合同后，应当马上与政府沟通，组 织和完善施工总承包的招投标工作，这也织和完善施工总承包的招投标工作，这也 是办理施工相关手续和工程备案手续所必是办理施工相关手续和工程备案手续所必 须的。须的。 第四章 施工总承包招投标第四章 施工总承包招投标 施工总承包的招投标工作，应该完全施工总承包的招投标工作，应该完全 按照相关法律规定完善手续。通过对投标按照相关法律规定完善手续。通过对投标 条件的限定，我公司可以完全掌控整个招条件的限定，我公司可以完全掌控整个招 投标过程，完善和合法地完成招投标工作投标过程，完善和合法地完成招投标工作 。投标条件的限定可根据项目情况确定。投标条件的限定可根据项目情况确定。 为了便于后期资金运作和税收筹划，为了便于后期资金运作和税收筹划， 施工总承包的招投标应当至少做到三点：施工总承包的招投标应当至少做到三点： 第四章 施工总承包招投标第四章 施工总承包招投标 一是施工总承包中标单位必须是河北电建一是施工总承包中标单位必须是河北电建 二公司，而不是公司所属公司，即各公司二公司，而不是公司所属公司，即各公司 必须以公司名义投标必须以公司名义投标BTBT项目并以公司名义项目并以公司名义 中标；中标； 二是以二是以BTBT建安合同价全额中标给施工总承建安合同价全额中标给施工总承 包单位；包单位； 三是必须有大额开工预付款，最好在三是必须有大额开工预付款，最好在25%25% 以上。以上。 第四章 施工总承包招投标第四章 施工总承包招投标 第五章 第五章 标价分离内部分包与施工过程管理标价分离内部分包与施工过程管理 施工总承包合同签定后，公司应组织施工总承包合同签定后，公司应组织 内部分包的标价分离工作。根据不同的项内部分包的标价分离工作。根据不同的项 目测算的利润情况，合理确定内部分包比目测算的利润情况，合理确定内部分包比 例，将例，将BTBT项目施工分包给公司属相关单位项目施工分包给公司属相关单位 ，分包合同以工程公司对项目部责任书（，分包合同以工程公司对项目部责任书（ 或内部标价分离合同）的名义签订。或内部标价分离合同）的名义签订。 第五章 标价分离内部分包与施工过程管理第五章 标价分离内部分包与施工过程管理 一、标价分离确定内部分包一、标价分离确定内部分包 根据目前项目施工图预算不下浮市场根据目前项目施工图预算不下浮市场 状况，结合对其他公司状况，结合对其他公司BTBT项目调研情况，项目调研情况， 我公司目前运作的我公司目前运作的BTBT项目最保守的利润空项目最保守的利润空 间在间在16%16%以上，极限利润空间在以上，极限利润空间在30%30%左右。左右。 也就是公司可以总造价也就是公司可以总造价70%70%的最低比例分的最低比例分 包给公司属单位或外部单位，具体比例要包给公司属单位或外部单位，具体比例要 根据项目情况合理测算得出。根据项目情况合理测算得出。 第五章 标价分离内部分包与施工过程管理第五章 标价分离内部分包与施工过程管理 一、标价分离确定内部分包一、标价分离确定内部分包 施工总承包合同及分包合同签定后，施工总承包合同及分包合同签定后，BTBT项项 目公司就要以业主的身份进行施工过程管理，目公司就要以业主的身份进行施工过程管理， 对上要对接政府授权的主管机构，对下要对施对上要对接政府授权的主管机构，对下要对施 工项目部进行质量、进度等方面的管理。工项目部进行质量、进度等方面的管理。 项目部由各施工分包的公司为主体进行组项目部由各施工分包的公司为主体进行组 建，但项目人员要报公司备案，项目主要成员建，但项目人员要报公司备案，项目主要成员 由公司下文任命。由公司下文任命。 第五章 标价分离内部分包与施工过程管理第五章 标价分离内部分包与施工过程管理 二、施工过程管理二、施工过程管理 公司应对公司应对BTBT项目公司进行严格的预算项目公司进行严格的预算 管理。组建项目公司后即核定项目公司的管理。组建项目公司后即核定项目公司的 总支出预算和年度支出预算，在核定额度总支出预算和年度支出预算，在核定额度 内进行包干使用，并制定和完善审批流程内进行包干使用，并制定和完善审批流程 第五章 标价分离内部分包与施工过程管理第五章 标价分离内部分包与施工过程管理 二、施工过程管理二、施工过程管理 施工过程中，必须注意的一点是，政施工过程中，必须注意的一点是，政 府给府给BTBT项目公司的签证必须要既签量又签项目公司的签证必须要既签量又签 价。即价。即BTBT项目公司报给政府的签证单必须项目公司报给政府的签证单必须 在标明价格的同时，也标明使用数量，为在标明价格的同时，也标明使用数量，为 将来工程竣工结算做好准备。将来工程竣工结算做好准备。 第五章 标价分离内部分包与施工过程管理第五章 标价分离内部分包与施工过程管理 二、施工过程管理二、施工过程管理 第六章 第六章 项目公司资金运作项目公司资金运作 资金运作是个看似简单，但实际操作资金运作是个看似简单，但实际操作 起来却是制肘较多的活动。资金运作前需起来却是制肘较多的活动。资金运作前需 要大量的准备工作，为后期资金运作埋下要大量的准备工作，为后期资金运作埋下 伏笔。伏笔。 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 创造较大的资金流入量是进行资金运创造较大的资金流入量是进行资金运 作的前提，而合理放大作的前提，而合理放大BTBT合同额，就可以合同额，就可以 有效增加银行贷款总量，为资金运作打下有效增加银行贷款总量，为资金运作打下 良好的基础。所以，如有可能，要合理放良好的基础。所以，如有可能，要合理放 大大BTBT合同额。合同额。 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 一、主要的前期准备工作一、主要的前期准备工作 1 1、BTBT合同额要合理放大合同额要合理放大 首先，与银行协调投入资本金在银行首先，与银行协调投入资本金在银行 贷款到位之前项目公司必须能够使用，这贷款到位之前项目公司必须能够使用，这 是银行贷款协调中的一个核心问题。是银行贷款协调中的一个核心问题。 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 一、主要的前期准备工作一、主要的前期准备工作 2 2、做好银行的协调与沟通工作、做好银行的协调与沟通工作 其次，协调银行贷款审批越快越好，其次，协调银行贷款审批越快越好， 宜早不宜迟，且前期贷款投放量要适当加宜早不宜迟，且前期贷款投放量要适当加 大；大； 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 一、主要的前期准备工作一、主要的前期准备工作 2 2、做好银行的协调与沟通工作、做好银行的协调与沟通工作 第三，协调银行是否可以在资本金不足额第三，协调银行是否可以在资本金不足额 到位的情况下审批及发放贷款，如可行，到位的情况下审批及发放贷款，如可行， 将大幅节约我将大幅节约我公司公司初期投入资金；初期投入资金； 第四，协调银行实现第四，协调银行实现公司公司对项目公司的资对项目公司的资 金集中。金集中。 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 一、主要的前期准备工作一、主要的前期准备工作 2 2、做好银行的协调与沟通工作、做好银行的协调与沟通工作 BT BT项目公司的出资方和施工总承包单项目公司的出资方和施工总承包单 位必须是同一单位，即位必须是同一单位，即河北电建二公司河北电建二公司， 并且施工总承包合同要有大额预付款。项并且施工总承包合同要有大额预付款。项 目部名称统一为目部名称统一为“xxxx河北电建二公司河北电建二公司工程工程 项目部项目部”，子公司施工该项目相当于以，子公司施工该项目相当于以公公 司司名义承接项目。名义承接项目。 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 一、主要的前期准备工作一、主要的前期准备工作 3 3、出资和施工总承包是同一单位、出资和施工总承包是同一单位 不再设置总承包和分包多级管理，由不再设置总承包和分包多级管理，由 项目公司直接对分包单位进行管理。项目项目公司直接对分包单位进行管理。项目 部代表部代表公司公司进行项目财务核算和成本归集进行项目财务核算和成本归集 ，即分包单位以总包单位，即分包单位以总包单位河北电建二公司河北电建二公司 项目部名义进行帐务处理。项目部名义进行帐务处理。 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 一、主要的前期准备工作一、主要的前期准备工作 4 4、项目部以总包单位名义进行帐务处理、项目部以总包单位名义进行帐务处理 总包与分包合同的差额由项目部以上总包与分包合同的差额由项目部以上 交管理费的形式列入项目成本（或管理费交管理费的形式列入项目成本（或管理费 用），用），公司公司仅以收到仅以收到公司公司名义项目上交管名义项目上交管 理费进行简单帐务处理。理费进行简单帐务处理。 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 一、主要的前期准备工作一、主要的前期准备工作 4 4、项目部以总包单位名义进行帐务处理、项目部以总包单位名义进行帐务处理 如果前期准备工作如果前期准备工作仔细仔细，资金运作将，资金运作将 相对顺畅，主要通过预付款和适当加大过相对顺畅，主要通过预付款和适当加大过 程付款来实现，主要运作过程有：程付款来实现，主要运作过程有： 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 二、资金运作的过程二、资金运作的过程 1 1）BTBT项目公司将款项（含回流资金、投项目公司将款项（含回流资金、投 资利润、工程款）付给资利润、工程款）付给公司公司名义项目（总名义项目（总 承包单位）在承包单位）在公司公司结算中心开立的帐户（结算中心开立的帐户（ 或指定银行帐户）；或指定银行帐户）； 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 二、资金运作的过程二、资金运作的过程 1 1、付款方式和程序、付款方式和程序 2 2）公司公司结算中心代表结算中心代表公司公司总部以项目上总部以项目上 交管理费的名义扣除回流资金和投资利润交管理费的名义扣除回流资金和投资利润 ，再按项目分包支付比例将工程款支付给，再按项目分包支付比例将工程款支付给 项目部；项目部； 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 二、资金运作的过程二、资金运作的过程 1 1、付款方式和程序、付款方式和程序 这样可实现相关款项提前扣除，最终这样可实现相关款项提前扣除，最终 支付给分包单位的是其应得工程款，避免支付给分包单位的是其应得工程款，避免 出现将回流资金和投资利润支付给施工单出现将回流资金和投资利润支付给施工单 位后，再督促其向位后，再督促其向公司公司总部转帐的被动情总部转帐的被动情 况和不易进行帐务处理的隐患。况和不易进行帐务处理的隐患。 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 二、资金运作的过程二、资金运作的过程 1 1、付款方式和程序、付款方式和程序 BT BT公司帐务处理：借预付账款（全额）、公司帐务处理：借预付账款（全额）、 贷银行存款（全额）；贷银行存款（全额）； 项目部帐务处理：借银行存款（分包款）、其项目部帐务处理：借银行存款（分包款）、其 他应付款他应付款公司公司总部（扣除部分）、贷应收账款总部（扣除部分）、贷应收账款 （全额）；借管理费用（工程施工）（扣除部（全额）；借管理费用（工程施工）（扣除部 分）、贷其他应付款分）、贷其他应付款公司公司总部（扣除部分）；总部（扣除部分）； 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 二、资金运作的过程二、资金运作的过程 2 2、相关单位帐务处理、相关单位帐务处理 公司公司帐务处理：借银行存款（全额）帐务处理：借银行存款（全额） 、贷其他应付款项目部（全额）；借其他、贷其他应付款项目部（全额）；借其他 应付款项目部（分包款）、贷银行存款（应付款项目部（分包款）、贷银行存款（ 分包款）；借其他应付款项目部（扣除部分包款）；借其他应付款项目部（扣除部 分）、贷管理费用（扣除部分）。分）、贷管理费用（扣除部分）。 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 二、资金运作的过程二、资金运作的过程 2 2、相关单位帐务处理、相关单位帐务处理 合理的帐务处理，可实现项目成本、利润合理的帐务处理，可实现项目成本、利润 的平稳转移。既然是的平稳转移。既然是公司公司名义的项目，且项目名义的项目，且项目 公司通过款项支付已将利润转移至施工总承包公司通过款项支付已将利润转移至施工总承包 单位，如需将利润集中于单位，如需将利润集中于公司公司层面，只需将项层面，只需将项 目上交管理费比例提高，利润自然进入目上交管理费比例提高，利润自然进入公司公司总总 部部 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 二、资金运作的过程二、资金运作的过程 2 2、相关单位帐务处理、相关单位帐务处理 且项目成本的增加只需内部的成本资料，无需且项目成本的增加只需内部的成本资料，无需 收集社会成本资料而付出税费代价。如需将利收集社会成本资料而付出税费代价。如需将利 润集中于公司层面，只需将项目上交管理费比润集中于公司层面，只需将项目上交管理费比 例降低，利润自然进入施工单位。而这些问题例降低，利润自然进入施工单位。而这些问题 的处理，只需要召开内部会议即可解决，操作的处理，只需要召开内部会议即可解决，操作 较为方便。较为方便。 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 二、资金运作的过程二、资金运作的过程 2 2、相关单位帐务处理、相关单位帐务处理 按上述付款方式和程序，预付款从项目公按上述付款方式和程序，预付款从项目公 司支付至司支付至公司公司，由于出资和施工总承包是同一，由于出资和施工总承包是同一 单位，资金一次支付即实现回流。且预付款金单位，资金一次支付即实现回流。且预付款金 额较大，前期可实现资本金大部分回流。额较大，前期可实现资本金大部分回流。 如需对分包单位支付预付款，再由如需对分包单位支付预付款，再由公司公司支支 付。双方进行正常帐务理处。付。双方进行正常帐务理处。 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 二、资金运作的过程二、资金运作的过程 3 3、预付款回流、预付款回流 预付款实现大部分资本金回流后，可根据预付款实现大部分资本金回流后，可根据 施工进度适当加大过程付款金额，逐步实现资施工进度适当加大过程付款金额，逐步实现资 金全部回流。金全部回流。 为保证资金的有效回流，可适当降低分包为保证资金的有效回流，可适当降低分包 单位的付款比例，偏紧的资金可使施工单位更单位的付款比例，偏紧的资金可使施工单位更 加加强成本控制，但付款比例也不宜过低，建加加强成本控制，但付款比例也不宜过低，建 议工程款支付比例在议工程款支付比例在70%70%至至80%80%之间。之间。 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 二、资金运作的过程二、资金运作的过程 4 4、过程付款回流、过程付款回流 绝对不能为了实现资金回流而贸然进行不合理操绝对不能为了实现资金回流而贸然进行不合理操 作，以免引起政府怀疑，造成失去资本金所应赚取的作，以免引起政府怀疑，造成失去资本金所应赚取的 利息收益。根据现洽谈项目条件测算，理想状态下资利息收益。根据现洽谈项目条件测算，理想状态下资 本金投入所赚取的利息收益将占项目整体利润的本金投入所赚取的利息收益将占项目整体利润的30%30%左左 右。右。 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 三、资金运作需注意的事项三、资金运作需注意的事项 1 1、资金运作必须谨慎，应在、资金运作必须谨慎，应在公司公司的指导的指导 和审批下进行和审批下进行 而前期的而前期的BTBT项目失去利息收益，则意谓着项目失去利息收益，则意谓着 后期后期BTBT项目也不会再有此类收益。所以资本金项目也不会再有此类收益。所以资本金 的回流必须在尽可能合理的情况下谨慎操作，的回流必须在尽可能合理的情况下谨慎操作， 也不应由项目公司一家来完成，而应在也不应由项目公司一家来完成，而应在公司公司的的 指导和审批下进行。指导和审批下进行。 第六章 项目公司资金运作第六章 项目公司资金运作 三、资金运作需注意的