《信用证和代付》PPT课件.ppt

贸易融资产品培训 2011.7 1 目 录 培训的目的（WHY） 贸易融资产品（WHICH） 目标客户群（WHO） 业务流程（WHAT） 2 贸易融资产品运用 3 营销案例 华瀛山西能源投资有限公司原授信方案：综合授信5 亿元（敞口3亿元），其中流动资金贷款1亿元，银行 承兑汇票4亿元，50%保证金。 存在的问题： 1、贷款规模紧张，流动资金贷款提款难。 2、银行承兑汇票贴现利率近10%，企业押50%保证 金，资金成本约20%，开票意愿极低。 3、企业使用我行产品较少，忠诚度较低，依靠客户 经理关系营销脆弱，易被他行挖角。 4 解决方案 华瀛山西能源投资有限公司变更授信方案：综合授信 3.5亿元（敞口不超2.9亿元），其中流动资金贷款 5000万元，国内信用证3亿元，20%保证金，国内信 用证额度可顺调为该信用证下的国内代付额度 结果： 1、实现双减：贷款规模减少，风险资产占用减少。 2、实现双赢：企业成本降低，我行收益增加。 3、国内信用证同时锁定企业的上游客户，增强忠诚 度的同时，弥补了保证金比例降低的不足。 5 授信方案比较 单位：万元 敞口授 信 直接派 生存款 间间接派 生存款 贷贷款利息 贴现贴现/代付成 本 手续费续费 财务财务 顾问顾问 费费 原方 案 3000020000 10000*6.56% *1.2=787.2 40000*9.81% =3924 开票费费40000*5%*2=40300 解决 方案 29000600030000 5000*6.56%* 1.2=393.6 30000*7.6%= 2280 开证费证费30000*1.5*2=90 议议付费费30000*1.25*2=75 300 企业业成本率（%）我行收益率（%） 我行中间间 业务业务收益 原方案 （787.2+3924+40+300） /30000=16.8% （787.2+40+300） /30000=3.76% 340 解决方案 （393.6+2280+165+300） /29000=10.8% （393.6+300+165+300） /29000=4% 765 7月12日贴现利率9.81%, 国内代付利率6.6%，我行加100BPS。 按照1年开银票或开证2次计算。 6 目 录 培训的目的（WHY） 贸易融资产品（WHICH） 目标客户群（WHO） 业务流程（WHAT） 7 贸易融资产品 国内贸易融资 国际贸易融资 保函融资资性 非融资资性 进进口 进进口开证证 进进口押汇汇 进进口代付 提货货担保 进进口发发票及国内采购购融资资 出口打包 出口押汇汇 福费费廷 应应收账账款 保函 国内信用证 票据 应收账款 货押 订单融资 供应链融资 国内代付 8 产品一：进口信用证 打包 出口押汇 进口押汇 提货担保 买方卖方 开证行 通知/议付行 9 进口开证之信用证流程 进出口双方签订贸易合同。 进口商（申请人）向渤海银行（开证行）申请开证。 渤海银行将信用证开到出口银行（通知行）。 通知行通知出口商（受益人），同时可向受益人发放 打包贷款。 受益人向申请人发出货物。 受益人向出口银行（议付行）交单议付。 议付行应受益人申请办理出口押汇。 议付行将单据寄渤海银行索汇。 渤海银行付汇，或为进口商办理进口押汇付汇。 申请人付款，渤海银行放单，或在单据未到之前为申 请人办理提货担保。 10 渤海银行 付款 货物 渤海客户 向渤海申请开证通知信用证 信用证受益人 信用证通知行 渣打银行 香港分行 代理开证 MT 700 信用证议付行 单据 提交单据 通知审单结果 SWIFT报文流单据流资金流 单据 付 款 进口开证之渣打银行代理开证 11 进口开证之渣打银行代理开证问题 费用 流程 品牌 2007年：90%以上金额信用证通过 渣打银行开出 2008年：37%以上金额信用证通过 渣打银行开出 2009年：16%以上金额信用证通过 渣打银行开出 12 产品二：进口代付业务 买方 卖方 开证行 通知/议付行 代付行 13 方案二中企业收益：1年后人民币本息合计为670.68万元人民币，同时以远期售汇 汇率购入美元为106.12万美元。1年期100万美元进口代付本息合计为103.23万美 元，企业可以节省资金2.89万美元。或者反推一下，企业当前存入630万元人民币 ，1年定期，在1年后以6.32的价格购入103.23美元，偿还1年期美元贷款本息，需 付652.4万元人民币，那么企业可以节省18万元人民币。 方案二中我行的收益：630万元定期存款和1万美元中间业务收入。 进口代付之全额人民币质押项下进口代付 案例：某企业现有对外美元支付需求100万，当前人民币兑美元汇率是1美元： 6.48人民币。远期（1年）人民币售汇价格为1美元：6.32人民币。目前 人民币存款利率（1年）为3.5%。美元1年期的LIBOR为0.73%。 方案一、如果企业有资金，则当前情况下，企业需要以648万人民币购汇向外支付。 方案二、如果企业将648万人民币存在银行，同时锁定1年后售汇价格（1美元 :6.32人民币），同时申请进口代付，代付行利率为LIBOR+150BPS，我行加 100BPS。 14 进口代付之全额保证金项下进口代付流程 客户渤海银行收款人 1、交648万人民币， 购买100万美元 2、将100万美元 支付给收款人 方案一 进口代付 银行 签订合同，约定即期付款100万美元 2.渤海银行以客户存 款作为质押，与代付 银行签订代理付款协 议，约定一年后支付 本息102万美元 3.代渤海银行支付100 万美元给收款人。占用 对渤海银行的授信额度。 方案二 属于我行 低风险业 务范畴 对收款人来说，无论是方案 一还是方案二，都是即期收 到付款100万美元。 1.将630万人民币作为 保证金存款，并与渤 海银行签署协议， 约定到期支付渤海 银行103万美元 代付银行可以提高 资金使用效率，比 拆借同业收益高。 渤海银行可以吸收一年 期定期存款630万，及 手续费收入1万美元 比较方案一，客户只 需存入630万人民币， 半年后本息合可购汇 103万美元支付渤海银 行，当期节省18万元 15 进口代付之全额保证金项下进口代付收益 人民币兑美元升值的 收入 人民币存款的利息 收入 由人民币、外币 之间的利差、汇 差而节省的资金 代理行代付的利息支出 我行加点的支出 对对 企 业业 的好 处处 在人民币汇币汇 率相对对代付币币种远远期有升值趋势值趋势 时时，可节节省资资金成本； 对对境外的支付仍然是当期支付，没有延期付款 ； 在锁锁定远远期汇汇率时时，没有汇汇率风险风险 。 对对 银银 行的 好 处处 我行可以吸收稳稳定的人民币币保证证金存款 我行可以增加中间业务间业务 收入 带动带动 国际业务际业务 的发发展，增加综综合收益 带动远带动远 期结结售汇业务汇业务 的发发展 表外业务业务 ，不占存贷贷比 16 进口代付之与进口贷款的比较 进进口 贷贷款 银银行记账记账 属于表内资产资产 ，需要计计提1%的拨备拨备 如果行内外币币存款不足，需要进进行外币资币资 金拆借，价格较较 高 如果经经常以拆入的资资金发发放贷贷款，会影响流动动性 进进口贷贷款项项下我行实现实现 的是利息收入 外币币拆借项项下，代理行需要使用对对我行的资资金拆借额额度 进进口 代付 我行实际实际 并未出资资金，而是对对代付行的承诺诺，计计入表外业业 务务 不发发生资资金拆入，进进口代付的价格较较拆借低 进进口代付应应不计计入存贷贷比 进进口代付项项下我行实现实现 的是中间业务间业务 收入 进进口代付项项下，代理行使用的是贸贸易融资额资额 度 17 产品三：国内信用证 买方 卖方 开证行 通知/议付行 18 国内信用证之与银行承兑汇票异同 银银行承兑汇兑汇 票国内信用证证 是否银银行信用是是 表内外业务业务表外表外 贸贸易背景审审核较严较严 格严严格 提交增值值税票签发签发 后补补复印 件 议议付时时提交原件 可否流通转让转让可以不可 付款条件见见票到期即付凭符合信用证证要求 的单单据到期付款 可否自开自贴贴不可可以 19 产品四：国内代付（即期信用证项下买方押汇） 买方 卖方 开证行 通知/议付行 代付行 20 国内信用证议付项下代付（延期付款） 买方 卖方 开证行 通知行 议付行 代付行 买方 卖方 21 业主 渤海银行 业主银行 1、工程承包招标 3、投标、中标签署合同 2、投标保函 4、履约保函 保 函 申 请 承包商 保 函 申 请 5、预付款保函 6、支付预付款 7、付款保函 8、预留金保函 工程 资金 产品五：保函/备用信用证业务 22 保函种类类特点 风险风险 投标标保函 1.通常金额额相当于合同金额额的1%-5% 2.期限通常较较短，风险风险 容易控制 3.时时效性要求高，必须须按期提交保函 1.申请请人履约风险约风险 ，风险较风险较 小 2.招标标方信用风险风险 ，主要为为物理索赔赔 3.操作及技术风险术风险 ，主要体现为现为 保函条款（如自动动延期等 ） 履约约保函 1.通常金额额相当于合同金额额的10%-25% 2.保函所保证证的内容主要为贸为贸 易项项下的 供货货行为为/工程承包合同履约约行为为 1.申请请人的履约风险约风险 ，特别别关注分包情况下，分包商的履 约约能力 2.保函条款，应设应设 立减额额条款；避免可转让转让 条款 预预付款保函 1.通常为为合同金额额的10%-15% 2.生效时间时间 通常是以收到对对方的预预付款 开始 1.申请请人的履约约能力 2.应设应设 立减额额条款，避免可转让转让 3.对预对预 付款的使用情况进进行监监控，以防挪用 预预留金保函 1.通常为为合同金额额的5%-15% 2.项项目已进进入维维修或保修阶阶段，风险风险 相 对较对较 小 1.申请请人履约约的信用风险风险 ，前期合同的执执行情况 2.保函的生效条件是尾款付到我行指定的客户账户户账户 质质量保函 保函金额额通常为为合同金额额的5%1.申请请人履约约能力 2.受益人的资资信情况 3.跟踪背景交易发发展情况，是否有可能发发生索赔赔 关税保函 1.申请请人交纳纳关税为为法定义务义务 ，违规违规 可 能性较较小 2.受益人为为海关，不会无理索赔赔 1.审审核进进口商品、交易背景，是否为为控制商品，审审核批文 2.如果海关有可能索赔赔，应应尽快采取措施备备付 保函之非融资保函 23 外保内贷贷内保外贷贷 境外开来融资资性保函/备证备证 ，渤海银银行以此 作为为担保为为受益人提供贷贷款/授信 融资资性保函-表外业务业务 ：属于低风险业务风险业务 融资资性保函-表内业务业务 ：属于非低风险业风险业 务务 渤海银银行开出融资资性保函/备证给备证给 境外 银银行，境外银银行凭以为为境外受益人提供 贷贷款/授信 属于非低风险业务风险业务 ，需要授信审审批 汇发汇发 2005（74）号文规规定： 1.银银行为为企业进业进 行债务债务 登记记； 2.按履约额纳约额纳 入外债债管理： 企业业中长长期外债债累计发计发 生额额+短期外债债余 额额+境外机构和个人担保履约额约额 投资总资总 额额与注册资资本的差额额 (投注差) 为为我国境内机构在境外注册的全资资附属 企业业和参股企业业（以下简简称境外投资资企 业业）提供融资资性对对外担保的管理，按照 余额额指标进标进 行管理 保函之融资性保函 融资性保函主要有：借款保函、透支保函、有价证券发行担保、融资租赁担 保、延期付款担保、银行授信额度保函等。 24 目 录 培训的目的（WHY） 贸易融资产品（WHICH） 目标客户群（WHO） 业务流程（WHAT） 25 进口信用证与进口代付应用 适用企业：在进口企业名录 有真实的进口贸易背景，需要银行信用参与 可以承担相应费用 客户选择：名单制营销（陌拜） 挖潜营销（授信及关联客户） 26 进口信用证与进口代付应用注意问题 1、客户不签署远期结售汇协议会承担汇率风险带来的 损失（或者有额外收益） 2、代付行为境外银行、且业务期限超过3个月时需要 占用我行的外债指标 3、境外银行代付时，我行需要向税务机构代缴税款， 报价时总行会将税款预留出来 4、进口代付节省资金与否需要进行测算，决定因素： 人民币的存款利率；汇率；外币代付价格 27 国内信用证与国内代付应用 适用企业：有真实的贸易背景（关联企业也可） 需要银行信用参与 票据业务的替代产品，成本敏感 企业注意：资金成本的高低取决于代付价格和票据贴现 利率的高低 受我行经营政策的变化影响 2012年以后资本监管政策变化 28 目 录 培训的目的（WHY） 贸易融资产品（WHICH） 目标客户群（WHO） 业务流程（WHAT） 29 国际业务部门职能分工 贸易金融部 产品管理 福费庭/代付询价 国际业务 资产负债管理部 人民币FTP 外币资金价格 法律合规部 合同文本制作 非制式文本审核 业务合规性审批 批发银行 信贷审批部 授信审批 金融机构部 金融机构额度 代理行建设 环球市场部 结售汇业务办理 外币资金安排 业务营运部 制订操作流程 集中办理业务 信贷监控部 额度建立 30 国际业务相关指标 外债债指标标融资资性对对外担保额额度 占用代理行对对 我行额额度 远远期进进口开证证（90天以 上外币币信用证证） （信用证贴证贴 现现需使用） 跨境人民币币信用证贴现证贴现 转转开/代开信用证证 信用证证保兑兑 进进口代付 （90天以上代付或信 用证证和代付合计计期 限超过过90天） 开立融资资性保函 （对对境外开立融资资 性保函使用） 他行转转开我行保函 我行转转开他行保函 （对对境外开立融资资 性保函使用） NRA账户账户 存款 （外币币存款需使用 ） 31 占用客 户额户额 度 低风险业务风险业务 （全额额保证业证业 务务） 全额额保证证金（足额质额质 押）开证证、开立非融资资性 保函、进进口代付 非低风险业务风险业务授信开证证、保函、打包贷贷款等贸贸易融资资 全额额保证证金（足额质额质 押）开立融资资性保函 备备