电力行业优秀QC小组成果-降低采购资金波动率.ppt

降低采购资金波动率 北京电力物资公司 联合舰队QC小组 单 位 简 介 北京电电力公司是特大型电电力企业业，公司现现有职职工 10664人，负责负责 北京地区1.68万平方公里的电电力供应应 、销销售和输电输电 、变电变电 、配电设电设 施的建设设运行，肩负负 着为为党中央、国务务院等上级级机关安全供电电和保证证首 都政治活动动安全供电电的任务务。 北京电电力物资资公司是北京电电力公司的下属企业业， 承担着北京电电网建设设所需电电力设备设备 的招标标、采购购和 储储运配送任务务。 2004.3.1 小组名称： 北京电力物资公司联合舰队QC小组 活动课题：降低采购资金波动率 课题类型：管理型 注册编号：BG-65-0402 注册日期： 活动时间：2004.2.152005.1 成立时间：2004.2.15. 一、小组概况 指导老师：石 海 源 序号姓名性别年龄文化职务组内分工 1邴冬燕女 38 硕士副经经理全面负责负责 2林克男49研究生经经理协调组织 3史景坚男33本科投资计资计 划处长处长协调组织 4林子霞女33本科财务处长财务处长组织实施 5王彦卿男33研究生 采购处长购处长组织实施 6安德夫男39本科综综合处长处长组织实施 7王晖男33大专资资金处长处长组织实施 8安明女29中技资资金管理组织实施 9田涛男24大专合同员员资料整理及实施 10张苗苗女23本科资资金员员资料整理及实施 11闫 阳男30本科技术术管理资料整理及实施 2 00 3 年 资 金 支 付 额 、 波 动 率 、 月 采 购 资 金 支 付 率 指 标 、 理 想 支 付 率 调 查 表 二 、选定课题 项目分类1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 资金支付额 单位：亿元 0.10.12.30.40.35.60.70.30.40.20.53.2 月资金支付 波动率% 0.7%0.7%16.3%2.8%2.1%39.7%5%2.1%2.8%1.4%3.5%22.7% 月采购资金 支付率指标 % 14.9%14.9%14.9%14.9%14.9%14.9%14.9%14.9%14.9%14.9%14.9%14.9% 理想支付率 % 8.3%8.3%8.3%8.3%8.3%8.3%8.3%8.3%8.3%8.3%8.3%8.3% 资资金支付波动动率=月支付资资金额额/年采购资购资 金额额*100% 年平均筹资资率=年平均筹资额资额 /年采购资购资 金额额*100% 理想支付率=年采购资购资 金额额/12/年采购资购资 金额额*100% 3月、6月、12月的平均资 金支付波动率为26.4% 2 003 年 资资 金 波 动动 图图 ： （ 单单 位 ： 亿亿 元 ） 二 、选定课题 ？ 从上图图 可以看出，3、 6、12月为资为资 金支付高峰， 月资资金波动动率 超过过了月采购购 资资金支付率指 标标，需用短期 商业贷业贷 款解决 资资金短缺，造 成财务费财务费 用增 加，成本支出 增大，是急需 解决的问题问题 。 所以， 我们选们选 定 了“降低采 购资购资 金波 动动率”这这一 课题课题 。 三、目标和目标值： P D C A 26.4 14.9 目标制定依据： 1、月采购资金支付率指 标为14.9%； 2、如果将采购资金波动 率降低到14.9%及以下， 无需进行短期商业贷款 。 四、目标的可行性分析： n1、对比香港电灯公司、上海电力公司的售电量、 基建生产模式，与北京电力公司基本相似。 n2、香港电灯公司的资金波动率为8.33%，是三家 公司中最好的，因此，是我们赶超的目标。 n3、北京电力公司与香港电灯公司的差距在管理上 ，但我们这个团队具备改进我们管理的能力，将 我们的采购资金波动率控制在14.9%以下是可行的 。 五、根据目标，小组制定了本课题活动计划： P D C A 六 、主要问题 及原因分析（1） ： 调查一、2001-2003年资金支付及贷款利息调查表： 年度采购资金年支付额月最高筹集资金额短缺资金额年贷款利息支出额 200110.4亿元1亿元0.77亿元140万元 200212.6亿元1.8亿元1.23亿元360万元 200314.1亿元2.1亿元1.6亿元480万元 由上表可以看出，短缺资金额和贷款利息呈逐年增加的趋势。 调查二、2001-2003年资金支付月度统计表： （单位：亿元） 时间时间200120022003 1月0.30.20.1 2月0.42.10.1 3月1.10.42.3 4月1.40.20.4 5月0.70.30.3 6月30.75.6 7月0.54.30.7 8月0.50.50.3 9月0.60.30.4 10月0.80.10.2 11月0.92.70.5 12月1.913.2 合计计：10.412.614.1 从上表可以看出，每年采购资金付款的波动性很大，均有超过最大筹资能力的峰值出现。其峰值 集中出现在3月、6月、12月，所以，付款时间集中是造成资金波动率大的主要问题之一。 六 、主要问题 及原因分析（2） P D C A 调查三、2001-2003年库存物资资金占用调查表： 年度200120022003 库存物资资金占用3900万元4600万元6000万元 最大筹资能力10000万元18000万元21000万元 资金波动率17.8%24.1%26.2% 由上表可以看出，库存物资资金占用呈逐年递增趋势， 占用大量流动资金，相对占用了筹资能力，所以使采购资金波动率 增大，库存物资资金占用大是造成资金波动率增大的主要问题 之一。 六 、主要问题 及原因分析（3） 小组针对付款时间集中和库存物资的资金占用大两个主要 问题集思广益，深入分析，归纳整理成如下关联图： 六 、主要问题 及原因分析（4） 通过过关联图联图 分析，找到7条末端因素： 1、工程竣工时间时间 集中； 2、工程前期困难难； 3、与供应应商没有战战略合作伙伴关系； 4、建设单设单 位不愿主动动使用剩余物资资； 5、库库存物资资信息不共享； 6、用款计计划批复周期长长； 7、资资金申请请使用管理流程不畅畅。 六 、主要问题 及原因分析（5） 七、要因确认认（1） 小组组成员对员对 上述7条末端因素逐一进进行了要因确认认： 末端因素验证验证 内容、经过经过结论说结论说 明判定 工程竣工 时间 集中 1、夏季为用电高峰 ，工程进度要满足客户需 求，满足夏季大负荷的要 求。 2、年初开工项目， 年底之前要完成工程决算 ，这是财务 制度的要求。 以客户为 中心 的服务理念，要求 确保度夏，满足度 工程建设进 度需求 ，工程建设部门的 做法，并无不当之 处。 不是 要因 工程前期 困难 工程前期受规划、环 评、立项、征地、拆迁等 诸多因素的影响。 不直接影响物资采 购。 不是 要因 七、要因确认认（2） 末端因素验证验证 内容、经过经过结论说结论说 明判定 建设单设单 位 不愿主动动 使用剩余 物资资 剩余物资资的产产生是由于 设计变设计变 更、项项目调调整等诸诸多 因素引起的，在使用前需对对 剩余物资进资进 行鉴鉴定、试验试验 ， 可能对对建设设工期造成影响。 公司已制定剩余物资资利 用考核办办法。 不是 要因 库库存物资资 信息不共 享 小组组向18个建设单设单 位发发 放调查调查 表，收回有效问问卷16 张张，其中93.75%的问问卷均不 知道有适用的库库存物资资。 造成库库存物资资的资资金 占用0.6亿亿元。使筹资资 能力大大降低。 要 因 七、要因确认认（3） 末端因素验证内容、经过结论说 明判定 与供应应商没 有战战略合作 伙伴关系 抽检检2003的3月的合同： 本月签签定合同总总价3.6亿亿，涉及10家供应应商 ，需支付预预付款0.5亿亿元。需在6月工程竣工时时支付 设备设备 款2.88亿亿元。造成采购资购资 金集中支付，波动动率 升高。 造成2003年6 月份集中向 多家供应应商 付款5.7亿亿。 要 因 用款计计划批 复周期长长 北京电电力公司2003年每季度批复一次用款计计划。 造成付款时时 间间集中。 要 因 七、要因确认认（4） 末端因素验证内容、经过结论说 明判定 资金申 请使用 管理流程 不畅 资金申请涉及项目负责 人、合同管理 员、核算员、物资财务 会计、银行出 纳等多个岗位，每个岗位的付款单据 流转时间 未做具体规定。 增加了等 候时间 ， 造成付款 集中。 要 因 结结 论论： 小组组找到了产产生付款时间时间 集中和库库存 物资资的资资金占用大这这两个主要问题问题 的四条 主要原因： 1、库库存物资资信息不共享； 2、与供应应商没有战战略合作伙伴关系 。 3、用款计计划批复周期长长 4、资资金申请请使用管理流程不畅畅 八、制定对策： 要因对策目标措施 完成 日期 负责人 库存物 资信息 不共享 实现库 存物资 信息共 享 将2003年库 存物资由 0.6亿降为 0.3亿。 1、建立物资公司网上库存物资信息平 台； 2、每月10日更新库存物资信息并主动 提供给设计部门和建设单位； 3、加大力度贯彻实施库存物资管理办 法。 2004 年2月 底 王彦卿 安德夫 与供应 商没有 战略合 作伙伴 关系 建立与 供应商 的战略 伙伴关 系 实现 “JIT” 供 货，匀速向 供应商支付 货款。 1、为供应商提供查询服务，向供应商 提供工程进度及物资需求计划； 2、对供应商进行评估，减少供应商的 数量。 3、与供应商协议改变付款方式，由交 货后付款，变成匀速付款。 2004 年3月 30日 林子霞 王 晖 小组针对四条要因，逐一制定了对策、措施和分目标 八、制定对策： 要因对策目标措施 完成 日期 负责人 用款计计 划批复 周期长长 整合综综合 计计划部、 财务财务 部和 物资资公司 的业务业务 流 程 批复时间时间 由30天缩缩 短为为10天 。 1、由综综合计计划部制定工程资资金申请请管 理办办法，对资对资 金批复时间时间 做出明确规规 定，并下发执发执 行。 2004 年2月 底 史景坚 王 晖 资资金申 请请使用 管理流 程不畅畅 整合物资资 公司内部 管理流程 内部业务业务 流转时间转时间 由10天改 为为3天。 1、制定组织组织 内部接口程序； 2、制定付款程序； 3、制定各岗岗位标标准管理流程； 2004 年3月 30日 邴冬燕 林子霞 九、实施： 小组严格按照制定的对策措施，组织实 施。 实施一、 由综合处制作北京电力公司可利用库存物资信息。 由采购处主动将库存物资信息提供给设计 部 门和 建设单位。向建设单位宣传库存物资管理办法。 组织相关部门现场 确认库存物资的可用性。 经过小组成员的努力工作，2004年67月消化利用 库存物资0.42 亿元，使采购资金的波动率降低了4.2% 。 九、实施： 实施二、 小组组织 物资公司相关部门对供应商进行评估，使 供应商数量由2003年的158家降为60家。 与供应商协商，改变合同付款方式，合同付款和到货 分离，由到货付款改为匀速付款。2004年3月与2003年同 期相比，资金支付由2.3亿降为1.4亿，6月由5.6亿降为 1.41亿，12月由3.2亿降为1.38亿，使资金支付基本实现 匀速付款，使资金波动率降低了9.23%。 九、实施： 实施三、 小组成员史景坚组织 公司各相关部门研讨制定工程 资金管理办法，对资金的申请、批复流程做出明确规定。 使资资金审审批时间时间 由30天缩缩短为为7天， 避免了集中批复。 九、实施： 实施四、 小组成员邴冬燕组织物资公司各处室研讨制定组织 内部接口程序、付款程序等标准化作业流程并贯彻实 施。 对物资公司内部各管理人员进行业务流程培训，使各 岗位掌握标准的表单数据传递方法和时间。使付款时间 集中的问题得到了缓解。 通过贯彻实过贯彻实 施标标准化作业业流程使内部流转时转时 间间由10天降为为了2.5天。 十、效果检查（1） 2003年和2004年资金支付对比表（单位：亿元 ） 时间时间2003年资资金支付额额2004年实际资实际资 金支付额额资资金波动动率 1月0.10.553.7% 2月0.10.855.7% 3月2.31.49.5% 4月0.41.379.3% 5月0.31.38.8% 6月5.61.419.5% 7月0.71.359.2% 8月0.31.318.9% 9月0.41.268.5% 10月0.21.228.2% 11月0.51.389.3% 12月3.21.49.5% 合计：14.114.8 8.34%（年平均） 十、效果检查（2） 从对比图可以看出，经过小组成员的共同努力， 取得的效果是明显的。 2003年、2004年资金支付波动率对比图 P D C A 十、效果检查（3） 26.4 14.9 8.34 经过小组成员共 同努力，将采购资金 波动率由2003年的 26.4%降为8.34%， 小组目标实现 活动前后采购资金波动率对比图 P D C A 十、效果检查（4） 2004年，资金波动率