沐浴设备股份有限公司公司内部费用管理方案.doc

贝尔马沐浴设备股份有限公司 贝尔马国际卫浴集团营销中心（品牌事业部） 关于差旅邮电用车办公费用 开支标准及报销的规定 编制： 营销中心营销管理部审核： 李 先 进批准： 周 裕 佳 时间： 2013年 3 月 7日关于差旅邮电用车办公费用 开支标准及报销的规定为积极倡导“以服务为先导，支持业务拓展；以控制为手段，防范经营风险；以绩效考核为灵魂，创新管理工作；以计划为核心，统筹公司运作”方针，有效控制运作成本和费用开支；同时规范公司内部报销审批程序，从而提高工作效率，确保年度销售任务的顺利完成，特制订本规定与标准。一 主题内容和适用范围：1. 本标准规定本公司出差人员交通工具、住房标准、出差补贴和通讯费等，在出差期间所发生的各种费用的规定；对公司内部用车、办公费用和因工作关系所发生的手机费予以明确规定。非此范围之例，不得以任何理由和借口在公司开支报销。2. 本标准适应于贝尔马国际卫浴集团有限公司营销中心品牌事业部。（营销中心其它事业部参照此方案执行）二 管理职能：1. 本标准由公司营销管理部负责制订并组织实施。2. 本标准由公司营销管理部，公司各职能部门共同执行。三 内容和要求：1差旅费开支标准：11 差旅费用范围：差旅费项目包括：住宿费、乘坐火车（高铁）汽车、飞机和船的费用、交通补贴、出差补贴和通讯费等。12 差旅费标准：全国地区分类： 一类地区：北京、上海、深圳、珠海、汕头、湛江、海口、北海、福州、厦门、青岛、烟台、威海、大连、秦皇岛、天津、哈尔滨、长春、沈阳、大连、天津、济南、南京、连云港、杭州、宁波、福州、厦门、珠海、郑州、武汉、长沙、西安、成都、重庆、昆明 二类地区：其他上述未列出地区的省外城市和地区，广东省内当日不能往返的城市和地区。13 各级别人员开支标准： 单位：元/天人级 别地 区 类 别住宿标准伙食补贴市内交通费长 途 交 通 费科员（主管）一 类 地 区2004030标准内乘坐汽车、火车（高铁）硬卧、船等二 类 地 区1503020市外周边地区当日往返2015中山市（佛山）范围内2010经理一 类 地 区2503040标准内乘坐汽车、火车（高铁）软卧、船等二 类 地 区2003030市外周边地区当日往返2020中山市（佛山）范围内1020总监当日未往返的所有地区300100100乘坐汽车、火车（高铁）、飞机、船等总监上海、北京、深圳500(每趟差期仅限2天可核销此标准)120120乘坐汽车、火车（高铁）、飞机、船等14 相关说明： 公司董事长和营销中心总经理出差所发生的费用，凭票实报实销。 出差前必须填写相应的出差申请表，经公司总经理批准后，方可出发。 搭乘飞机只能购买经济仓，若购买商务仓或头等仓，必须经公司总经理批准后，方可购买、报销。否则，只能按相对应的标准予以报销。 出差人员（要）购买有折扣的机票，并提前15天做出差计划，订房、订票，不按规定，补助费用按七折报销，各部门主管领导严格监督并控制。 多人一同出差，应安排二人间或三人间住宿；住宿费报销标准相应降低30%。 不同级别的人员如一同出差，按较高级别人员的出差标准凭据报销; 出差费用总额平均每天不得超出开支标准。 出差天数的计算：出差人员按实际出差天数计算差旅费，出差天数按往返飞机票车船票之间的日期而定。 住宿费、市内交通费等按各类级别人员限额开支标准凭票报销；超出标准部分，必须由报销人员写出书面报告，经总经理批准方可报销；否则，由出差人员自己承担其超支部分费用。 长途交通费用凭票实报实销。 广东省境内，原则上距公司100公里范围内当天往返。 业务人员差旅费，只能报销往返于公司和差期所在城市/省份的长途交通费用；回家所发生的费用一律由自己承担，不得以任何借口或理由在公司报销。2邮电费开支标准：21 办公室座机电话费限额标准：公司业务电话分类： 一类业务电话：400元/月台，包括营销管理部、业务管理、业务拓展、售后服务 二类业务电话：200元/月台，除上述未列单位所使用的电话号码 注： 同一个电话号码的电话，按一台计。 超出规定限额开支，原则上由使用人自行承担之中。22 手机费用限额标准： 总监： 300 元/月；具体各销售业务部门经理报销金额，另行制定 经理： 200元/月； 科员（主管）： 100 元/月；只含相关对外业务：计划员、业务管理员、发运管理员、拓展业务员、工程师、售后服务工程师 司机： 200元/月； 注：凡报销手机话费人员，每天开机时间：8：00 22：00；其中，各销售人员每天开机时间：8：00 23：00，否则，当月费用不予以报销。23 办公邮电/邮寄原则： 以节约为原则，控制邮寄费用。3办公费用开支标准：31 办公用品种类： 包含笔、纸、打印纸/墨、小刀、计算器、文件夹、回形针、订书机/针等小件用品。32 计划、额度与领用： 以部门为单位，10元/月人计开支办公费用，每月由各部门按此额度做出办公用品计划，交文员统一领取并保管；所需用品在额度内支取，超额部分在下月扣除。33 大件办公用品的开支： 大件办公用品的开支：如整箱传真纸、批量印刷品表格、激光打印机/带、电话等，必须书面报告并经总经理批准，方可领用或购买。 凡属试验、检验和维修等所需的设施、设备和工具，必须书面报告并经总经理批准，方可领用或购买。4业务招待费用标准： 4. 1 营销中心总部招待，大客户标准60元/人，常规客户30元/人，按公司规定在指定就餐点（酒店）陪同就餐人数原则上不得超过就餐人数的30%，签单由公司指定或（委托人）签单核销。4. 2 因业务需要在外接待就餐，因本着合理、节约原则，超过1000元接待标准须向总经理或董事长予以批准或事后备报方可核销。4. 3 接待客户不准进高档娱乐场所消费，如洗浴中心、卡拉ok等，建议在正规按摩或足浴，每人消费不超过100元，如客人有超出需要，由客人或相关人员愿意并自付。4. 4 各部门总监每月有2000元额外开支权限可报销，超出自行承担，可累加使用。5公司车辆使用规定：鉴于目前公司车辆有限，人手紧张；同时，为控制公司的运作成本，并迅速有效地开展各项销售业务工作。对此，自即日起，凡今后使用公司车辆，必须按以下程序办理。51 使用前申请与审批： 凡需使用公司车辆的单位或个人，必须提前1天或半天时间，填写用车申请单并注明使用用途、使用时间和大概返回时间等，经部门总监审批，交营销管理部统一安排；如因私紧急事务，急需使用公司车辆，必须经公司总经理批准。 凡广东省境内配送货品并需派搬运工跟车、卸车的派车派人，必须由运输管理员填写用车申请单，并注明送货单位、要求和货品数量。一般情况只得派出1人；特殊情况需派多名搬运工的，必须事先说明并在用车申请单上详细注明。52 车辆使用费用的报销： 凡使用车辆所发生的路桥费用，计入各自申请用车部门年度费用之中。车辆所发生的燃油费和维修费用计入公司费用之例。 所发生的路桥费报销凭据：路桥费发票、收据连同当次批准的用车申请单方可办理报销。 跟车搬运工的伙食补贴标准，原则上按上述差旅补贴标准；报销凭据为饮食发票连同当次批准的用车申请单方可办理报销。 公司职员私车油费按总部油费补贴标准执行。6费用报销审批程序和要求：61 票据的有效性： 所有报销的票据，必须是印有有效的税务章和加盖单位公章。收据必须事先经总经理同意并签名，方可确认其有效性。 任何经涂改、划改、或辨认不清文字和公章的票据，一律视为无效票据，不得报销。62 报销程序： 票据整理、签名：凡所需报销的票据，应按财务要求整理整齐，并在所需报销的票据上签上报销人姓名和报销日期；填写付款报销审批单并在经办人处签名。 本部门总监复核财务经理审核 总经理批准 董事长批准 最后交财务出纳 领取所报销金额的现金或现金支票并签收。 财务会计/出纳按部门/分部门建立费用开支项目，每月汇总各部门开支费用，经审核反馈到各单位，以便各部门总监掌握支出状况并进行有效控制。63 审核依据和要求： 营销中心总经理、公司董事长所签发的各类相关文件，如：本费用开支标准及报销的规定