工程招投标及工程价款管理理论与实务.ppt

工程招投标及工程价款管 理的理论与实务 主讲:国家级教学名师 尹贻林 教授 天津理工大学管理学院 ：院长 教授 博士生导师 公共项目与工程造价研究所 ：所长 目 录 二、建设工程工程量清单计价规范下的不同合同类型中 的风险合理分配 一、 建设工程工程量清单计价规范介绍 三、建设工程工程量清单计价规范下的不平衡报价的应用 四、建设工程工程量清单计价规范下的变更及现场签证的应用 五、建设工程工程量清单计价规范下的调价策略 六、建设工程工程量清单计价规范下的索赔策略 七、建设工程工程量清单计价规范工程竣工结算实务 八、工程价款纠纷的解决 建设工程工程量清单计价规范 介绍 一 一，建设工程工程量清单计价规范背景 1 2 3 4 国务院从2003年起，在全国范围开展清理拖欠工程款、清理拖欠农民工 工资的活动。最高人民法院于2004年9月29日发布了关于审理建设工程 施工合同纠纷案件适用法律问题的解释该解释多条涉及工程合同条款如 何认定的问题，为规范工程计价行为提供了法律保障。 财政部、建设部于2004年10月20日印发了建设工程价款结算暂行 办法（财建2004369号），2007年中国造价管理协会发布了协会 标准建设项目工程结算编审规程(CECAGC3-2007)，对工程结 算进行了规范。 2003年10月15日，建设部、财政部印发了建筑安装工 程费用项目组成（建标2003206号），提出了措施费 和规费的概念。 2005年6月7日，建设部办公厅印发了建筑工程安全防护、 文明施工措施费及使用管理规定（建办200589号），明 确规定上述费用由建筑安装工程费用项目组成中的文明 施工费、环境保护费、临时设施费、安全施工费组成。 与2008版计价规范颁布有关的事件及政策规定 5 6 7 8 2006年12月8日，财政部、国家安全生产监督管理总局印发 高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法（财企 2006478号），规定“建筑施工企业提取的安全费用列入工 程造价，在竞标时，不得删减”。 2004年，建设部标准定额司委托中国建设工程造价管 理协会组织编制了“03规范”附录E“矿山工程工程量清 单项目及计算规则”。 2007年11月1日，国家发改委、财政部、建设部等九部委联合发布标准施 工招标文件（第56号令），规定了新的通用合同条款。对工程变更的估价 原则、暂列金额、计日工、暂估价、价格调整、计量与支付、预付款、工程 进度款、竣工结算、索赔、争议的解决等都有明确规定。 建设部2006年3月发布工程造价咨询企业管理办法（建设部第149号令） ， 建设部2006年12月发布注册造价工程师管理办法（建设部第150号令），中 价协2006年6月发布全国建设工程造价人员管理暂行办法（中价协2006013 号），规范了对工程造价咨询人、造价工程师、造价员的管理。 一，建设工程工程量清单计价规范背景 二，08版与03版区别 1.条款数量的增加及涵盖内容的变化. 新计价规范的条文数量由原计价规范的45条增 加到136条，其中强制性条文由6条增加到15条。 新增内容为：招标控制价和投标报价的编制，工程发、 承包合同签订时对合同价款的约定，施工过程中工程量的计 量与价款支付，索赔与现场签证；工程价款的调整，工程竣 工后竣工结算的办理以及对工程计价争议的处理。 计价规范原来包括两大部分正文部分和附录部分。新计 价规范新增条文说明部分，对应于总则中每个条款的具体说 明，详细解释及法律依据。 03计价规范08计价规范 条款 号 内容条款 号 内容 1.0.3全部使用国有资金投资或国有资金投资为主 的大中型建设工程应执行本规范。 1.0.3全部使用国有资金（含国家融资资金）投资 或国有资金投资为主（以下二者简称国有资 金投资）的工程建设项目应应执行本规范。 3.2.2分部分项工程量清单应根据附录A、附录B 、附录C、附录D、附录E规定的统一项目 编码、项目名称、计量单位和工程量计算 规则进 行编制。 3.2.2分部分项工程量清单应应根据附录规定的项目 编码、项目名称、项目特征、计量单位和工 程量计算规则进 行编制。 3.2.3分部分项工程量清单的项目编码，一至九位 应按附录A、附录B、附录C、附录D、附录 E的规定设置；十至十二位应根据拟建工程 的工租量清单项目名称由其编制人设置，并 应自001起顺序编制。 3.2.3分部分项工程量清单的项目编码，应应采用十 二位阿拉伯数字表示。一至九位应按附录的 规定设置，十至十二位应根据拟建工程的工 程量清单项目名称设置，不得有重号。 3.2.4 （1） 项目名称应按附录A、附录B、附录C、附录 D、附录E的项目名称与项目特征并结合拟 建工程的实际确定。 3.2.4分部分项工程量清单的项目名称应应按附录的 项目名称结合拟建工程的项目实际确定。 3.2.5分部分项工程量清单的计量单位应按附录A 、附录B、附录C、附录D、附录E中规定的 计量单位确定。 3.2.6分部分项工程量清单的计量单位应应按附录中 规定的计量单位确定。 3.2.6 （1） 工程数量应按附录A、附录B、附录C、附录 D、附录E中规定的工程量计算规则计算。 3.2.5 （1） 工程量应应按附录中规定的工程量计算规则 计算 强制性 条款 二，08版与03版区别. 08计价规范新增强制性条款08计价规范新增强制性条款 条款 号 内容条款 号 内容 3.1.2采用工程量清单方式招标，工程量清单必须须 作为招标文件的组成部分，其准确性和完整 性由招标人负责。 4.1.5措施项目清单中的安全文明施工费应应按照国 家或省级、行业建设主管部门的规定计价， 不得作为竞争性费用。 3.2.1分部分项工程量清单应应包括项目编码、项目 名称、项目特征、计量单位和工程量。 4.1.8规费和税金应应按国家或省级、行业建设主管 部门的规定计算，不得作为竞争性费用。 3.2.7分部分项工程量清单项目特征应应按附录中规 定的项目特征结合拟建工程项目的实际予以 描述，满足确定综合单价的需要。 4.3.2投标人应应按招标人提供的工程量清单填报价 格。填写的项目编码、项目名称、项目特征 、计量单位、工程量必须与招标人提供的一 致。 4.1.2分部分项工程量清单应应采用综合单价计价。4.8.1工程完工后，发、承包双方应应在合同约定时 间内办理工程竣工结算。 4.1.3招标文件中的工程量清单标明的工程量是投 标人投标报价的共同基础，竣工结算的工程 量按发、承包双方在合同中约定应应予计量的 实际完成的工程量确定。 强制性 条款 二，08版与03版区别. 2003计价规范2008计价规范 1. 适 用 范 围 1.0.3 全部使用国有资全投资或国有 资全投资为 主的大中型建设工程应 执行本规范。 1.0.3全部使用国有资金投资或国有资金投资 为主的工程建设项 目，必须采用工程量清单 计价。1.0.4非国有资金投资的工程建设项 目， 可采用工程量清单计 价。 对比说明：取消了对工程“大中型”的限制词，将“应执 行本规范，改为“必须采用工 程量清单计 价”。即国有资金投资的工程项目，不分工程建设项 目规模，均必须采 用工程量清单计 价，同时在条文说明中对国有资金投资的项目作了说明。1.0.4有 三层含义：（1）对于非国有资金投资的工程建设项 目，是否采用工程量清单方式 计价由项目业主确定；（2）当确定采用工程量清单计 价时，则应执 行本规范；（ 3）对不采用工程量清单方式计价的非国有投资工程建设项 目，有关工程价款调整 、工程计量和价款支付、索赔与现场签证 、竣工结算及工程造价争议处 理等内容 ，仍应执 行本规范的有关规定。 2. 清 单 组 成 2.0.1 工程量清单 表现拟 建工程的分部分项工程项目 、措施项目、其他项目名称和相应 数量的明细清单。 2.0.1工程量清单 建设工程的分部分项工程项目、措施项 目、其他项目、规费项 目和税金项目的名称 和相应数量等的明细清单。 对比说明：一是增加了规费 和税金。使工程量清单计 价包含内容更加全面。二是将 “拟建项目”更名为“建设工程”，这样 定义更为完整，因为“拟建工程”仅针对 工程实 施前而言。 二，08版与03版区别. 2003计价规范2008计价规范 3. 综 合 单 价 2.0.3综合单价: 完成工程量清单中 一个规定计量单位项目所需的人工 费、材料费、机械使用费、管理费 和利润，并考虑风险 因素。 2.0.4 综合单价:完成一个规定计量单位的分 部分项工程量清单项 目或措施清单项 目所需 的人工费、材料费、施工机械使用费和企业 管理费与利润，以及一定范围内的风险费 用 。 对比说明：一是将“完成工程量清单中一个规定计量单位项目”表述为“完成一个规 定计量单位的分部分项工程量清单项 目或措施项目”更为清晰。二是将“并考虑风 险因素”表述为“以及一定范围内的风险费 用”。对承发包双方的风险 分担在条文说 明中进行了明确的规定。 4. 工 程 量 清 单 的 地 位 3.1.2 工程量清单应 作为招标文件 的组成部分。 3.1.2 采用工程量清单方式招标，工程量清 单必须作为招标文件的组成部分，其准确性 和完整性由招标人负责 。 对比说明：本条在08 计价规范中升级为 强制性条文。08规范比03规范的规定 更为严 格，同时，对编 制质量的责任规定的更加明确和具体。工程量清单作为投 标人报价的共同平台，其准确性数量不算错，其完整性不缺项漏项，均应 由招标人负责 ，如招标人委托工程造价咨询人编制，责任应由招标人承担。至于 工程造价咨询人应承担的具体责任则应 由招标人与工程造价咨询人通过合同约定 处理或协商解决。 二，08版与03版区别. 2003计价规范2008计价规范 5. 项 目 名 称 变 化 2.0.5 预留金 招标人为可能发生的工程量变更而 预留的金额。 2.0.6暂列金额：招标人在工程量清单中暂定并包括 在合同价款中的一笔款项。用于施工合同签订时 尚未 确定或者不可预见 的所需材料、设备 、服务的采购 ，施工中可能发生的工程变更、合同约定调整因素出 现时 的工程价款调整以及发生的索赔、现场签证 确 认等的费用。 对比说明：“暂列金额”与“预留金”的性质类 似，只不过“暂列金额”包括的范围更广、更全面 。暂列金额包括在合同价之中，但并不直接属承包人所有，而是由发包人暂定并掌握使用的 一笔款项。该定义与九部委56号令一致，也体现了与国际接轨的趋势 。 材料购置费2.0.7暂估价:招标人在工程量清单中提供的用于支付 必然发生但暂时 不能确定价格的材料的单价以及专 业工程的金额。 说明：此定义与九部委第56号令中有关“暂估价”的定义一致。同时又对施工招标阶 段中一 些无法确定价格的材料（设备 ）或专业 工程分包提出了具有操作性的解决办法。另外，“暂 估价”也与世行造价构成中的“未明确项目准备金”类似。 2.0.7 零星工作项目费 ：完成招标 人提出的，工程量暂估的零星工作 所需的费用。 2.0.8 计日工：在施工过程中，完成发包人提出的施 工图纸 以外的零星项目或工作，按合同中约定的综合 单价计价。 对比说明：”计日工“是对”零星工作项目费“的更名。包括以下含义（1）完成该项 作业的人 工、材料、施工机械台班等。计日工的单价由投标人通过投标报 价确定。（2）计日工的数 量按完成发包人发出的计日工指令的数量确定。 2003计价规范2008计价规范 6 构 成 要 件 3.2.1 分部分项工程量清单应 包括项 目编码 、项目名称、计量单位和工程 数量。 3.2.1 分部分项工程量清单应 包括项目编码 、 项目名称、项目特征、计量单位和工程量。 对比说明：本条增加了“项目特征”，且为强制性条文。由原来的四个要件上升为五个要 件，解决了工程量清单计 价中由于对项 目特征欠缺规定带来的实践中的困惑。 7 项 目 编 码 3.2.3 分部分项工程量清单的项目编 码，一至九位应按附录A、附录B、 附录C、附录D、附录E的规定设置； 十至十二位应根据拟建工程的工租量 清单项 目名称由其编制人设置，并应 自001起顺序编制。 3.2.3 分部分项工程量清单的项目编码 ，应采用 十二位阿拉伯数字表示。一至九位应按附录的 规定设置，十至十二位应根据拟建工程的工程 量清单项 目名称设置 ，同一招标工程的项目编 码不得有重码。 举例说明：当同一标段的一份工程量清单中含有多个单项 或单位工程且工程量清单是 以单位工程为编 制对象时，在编制工程量清单时应 特别注意对项 目编码 十至十二位的 设置不得有重码的规定。例如一个标段的工程量清单含有三个单位工程，每一个单位 工程中都有项目特征相同的实心砖墙 砌体，此时第一个单位工程的实心砖墙项 目编码 应为 010302001001，第二个应为 010302001002，第三个应为 010302001003，并分 别列出各单位工程实心砖墙 的工程量。 08版与03版区别 2003计价规范 2008计价规范 8措施项目 清单项 目 构成 3.3措施项目清单3.3措施项目清单 对比说明：与03 计价规范相比：一是将环境保护、文明施工、安全施工、临 时设 施合并定义为 安全文明施工；二是增加了冬雨季施工，地上、地下设施，建筑 物的临时 保护设 施；三是将施工排水与施工降水分列；四是将混凝土、钢筋混凝土 模板及支架与脚手架分别列于附录A等专业 工程中。 9其他项目 清单项 目 构成 3.4.1 其他项目清单应 根据拟建 工程的具体情况，参照下列内容 列项。 预留金、材料购置费、总承包服 务费 、零星工作项目费等。 3.4.1 其他项目清单宜按照下列内容列项： 1 暂列金额； 2 暂估价：包括材料暂估单价、专业 工程暂估 价； 3 计日工； 4 总承包服务费 。 对比说明：一是将“预留金”更名为“暂列金额”并重新定义；二是将“零星项目工作费” 更名为“计日工”；三是增列“暂估价”；四是对“总承包服务费 ”重新定义；五是取消了 “材料购置费”，其原因是8计价规范中新设置了”材料暂估价”已可以取代。 二，08版与03版区别. 三，08版计价基本原理. 工程造价计价的顺序是：分部分项工程单价单位工程造价 单项工程造价建设项目总造价 综合单价=人工费+材料费+机械费+管理费+利润+ 由投标人承担的风险费用+其他项目清单中的材料暂 估价 根据我国工程建设特点， 投标人应完全承担的风险是技 术风险和管理风险，如管理费 和利润；应完全不承担的是法 律、法规、规章和政策变化的 风险。所以综合单价中不包含 规费和税金。 为方便合同管理，需要纳入分部 分项工程量清单项目综合单价中的暂 估价应只是材料费，以方便投标人组 价。 暂估价中的材料单价应按照工程 造价管理机构发布的工程造价信息或 参考市场价格确定 。 确定综合单价应考虑的因素： 项目特征描述 材料暂估价 风险费用 （1）投标人应依据招标文件中分部分项 工程量清单项目的特征描述确定清单项 目的综合单价。 （2）招标文件中分部分项工程量清单特 征描述与设计图纸不符时，以分部分项 工程量清单项目特征描述为准，确定综 合单价。 （3）当施工中施工图纸或设计变更与工 程量清单项目特征描述不一致时，发承 包双方应按实际施工图纸的项目特征， 依据合同约定重新确定综合单价。 招标文件中提供了暂估单价 的材料，按暂估的单价计入 综合单价。 招标人要求投标人承担的风险 费用，投标人应考虑进入综合 单价。 三，08版计价基本原理. 工程量清单计价方式下 价格的形成过程 投标总价 工程项目总价表 单项工程费汇总表 单位工程费汇总表 分部分项工程量 清单计价表 措施项目清 与计价表 其他项目清单与计价 汇总表 材料暂估 单价表 工程量清单综合单 价分析表 规费、税金项 目清单与计价 表 暂列金 额明细 表 专业工 程暂估 价表 计日 工表 总承包 服务费 计价表 三，08版计价基本原理. 建设工程工程量清单计价规范 下的不同合同类型中的风险合理分配 二 一，不同法规对于合同类型的规定. 99建设工程施工合 同 建筑工程施工 发包与承包计价 管理办法 建设工程价款结算 暂行办法（财建369 号） 08清单计 价规范 建设工程施工发包与 承包计价管理办法 年份9920012004082010 条款 号 23128条文说明4.4.314 合同 类 型 固定价格合同：双方在 专用条款内约定合同 价款包含的风险 范围 和风险费 用的计算方 法，在约定的风险 范 围内合同价款不再调 整。风险 范围以外的 合同价款调整方法。 应当在专用条款内约 定。 可调价格合同：合同 价款可根据双方的约 定而调整，双方在专 用条款内约定合同价 款调整方法。 成本加酬金合同：合同 价款包括成本和酬金两 部分，双方在专用条 款内约定成本构成和 酬金的计算方法。 合同价可以采用 以下方式： （一）固定价。 合同总价或者单 价在合同约定的 风险 范围内不可 调整。 （二）可调价。 合同总价或者单 价在合同实施期 内，根据合同约 定的办法调整。 （三）成本加酬 金。 固定总价：合同工期较 短且工程合同总价较低 的工程，可以采用固定 总价合同方式。 固定单价：双方在合同 中约定综合单价包含 的风险 范围和风险费 用的计算方法，在约定 的风险 范围内综合单 价不再调整。风险 范 围以外的综合单价调 整方法，应当在合同中 约定。 可调价格：可调价格包 括可调综 合单价和措 施费等，双方应在合同 中约定综合单价和措 施费的调整方法。 单价合同：实行工程 量清单计 价的工程， 宜采用单价合同。 合同约定的工程价款 中所包含的工程量清 单项 目综合单价在 约定条件内是固定的 ，不予调整，工程量 允许调 整 单价合同：合同双方以 工程量清单和综合单 价的形式，约定合同范 围内双方的工作内容、 责任与义务 的合同形 式； 总价合同：合同双方以 总价形式，约定合同范 围内双方的工作内容、 责任与义务 的合同形 式； 成本加酬金合同：合同 双方约定以建设工程要 素成本或其他方式计算 工程成本，并以该工程 成本为基础计 算酬金 ，以此约定合同范围内 双方的工作内容、责任 与义务 的合同形式。 可调价合同被逐步弱化，现在的趋势是单价合同和总价合同 08清单计价规范第4.4.3条说明，实行工程量 清单计价的工程，宜选用单价合同。 1 2 3 符合工程量清单计 价模式的基本要求 ： 在工程量清单计价模 式中工程量清单由招 标人编制，工程量在 招标过程中属于一种 估算量，而综合单价 由投标人自主报价， 投标人根据自身企业 的管理水平，全面分 析市场变化，考虑经 营风险后确定。 与国际工程管 理接轨的一个 形式： 国际上通用的国 际咨询工程师联 合会制订的FIDIC 合同条件、英国 的NEC合同条件 以及美国的AIA系 列合同条件，主 要采用的就是单 价合同。 能够真正体现风险分担的 风险管理原则： 发包人承担工程量清单的风险 ，承包人承担综合单价的风险 发包人在施工准备阶段，精心 编制工程量清单，分析工程中 可能产生的问题，制定相应的 管理对策。承包人由于综合单 价的不可调整性，必须提高自 身的投标报价水平，增强企业 的管理能力，以自己的综合实 力完成工程建设，实现自己的 利润目标。 在工程量清单计价模式下选择单价合同的原因如下： 08清单计价规范第4.1.9条说明，采用工程量 清单计价的工程，应在招标文件或合同中明确风险内 容及其范围(幅度)，不得采用无限风险、所有风险或 类似语句规定风险内容及其范围(幅度)。 二，单价合同风险分配. 单价合同：合同双方以工程量清单和综合单价的形式，约定合同范围内 双方的工作内容、责任与义务的合同形式。建设工程施工发包与承包计价 管理办法107部令修订第14条。 08版计价规范条文说明第4.4.3条对于单价合同的说明是：合同约 定的工程价款中所包含的工程量清单项目综合单价在约定条件内是固定的 ，不予调整，工程量允许调整。工程量清单项目综合单价在约定的条件外 ，允许调整。调整方式、方法应在合同中约定。 建设工程施工发包与承包计价管理办法第14条对于单价合 同适用范围的说明为：“对于合同工期较短、建设规模较小、技 术难度较低，且施工图设计文件完备的建设工程可选择总价合同 ；紧急抢修、援救、救灾及施工技术特别复杂的建设工程可选择 成本加酬金合同；其他建设工程均应选择单价合同。” 说明单价合同使用范围最广，适用性最强。 二，单价合同风险分配 . 条款号条款说明 4.5.3工程计量时，若发现工程量清单单中出现现漏项项、工程量计计算偏差，以及工 程变变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过 程中实际完成 的工程量计算 4.7.1招标工程以投标截止日前28天，非招标工程以合同签订前28天为基准日 ，其后国家的法律、法规规、规规章和政策发发生变变化影响工程造价的，应按 省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的规定调整 合同价款 4.7.2若施工中出现现施工图纸图纸 (含设计变设计变 更)与工程量清单项单项 目特征描述不符的 ，发、承包双方应按新的项目特征确定相应工程量清单项目的综合单价 。 4.7.3因分部分项项工程量清单单漏项项或非承包人原因的工程变变更，造成增加新的 工程量清单项单项 目，其对应的综合单价按下列方法确定： 1 合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定； 2 合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定； 3 合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发 包人确认后执行。 08建设工程工程量清单计价规范中涉及风险分配的条款 二，单价合同风险分配. 条款号条款说明 4.7.4因分部分项项工程量清单单漏项项或非承包人原因的工程变变更，引起措施项项目 发发生变变化，造成施工组织设计组织设计 或施工方案变变更，原措施费中已有的措 施项目，按原措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，由 承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认 后调整。 4.7.5因非承包人原因引起的工程量增减，该项工程量变化在合同约定幅度以 内的，应执行原有的综合单价；该项工程量变化在合同约定幅度以外 的，其综合单价及措施项目费应予以调整。 4.7.6若施工期内市场场价格波动动超出一定幅度时时，应按合同约定调整工程价款 ；合同没有约定或约定不明确的，应按省级或行业建设主管部门或其授 权的工程造价管理机构的规定调整。 4.7.7因不可抗力事件导致的费用，发、承包双方应按以下原则分别承担并调 整工程价款。 08建设工程工程量清单计价规范中涉及风险分配的条款 二，单价合同风险分配. 建设工程施工发包与承包计价管理办法（107部令修订） 中第15条对于单价合同风险分担的说明 单价合同中，发承包双方应明确各自承担风险的内容及其范围或幅度，以及 超出该范围或幅度工程价款调整的因素、方法和程序，并应符合以下规定： （一）招标工程应以投标截止日前28天，非招标工程应以合同签订前28天为基准 日，其后因国家的法律、法规、规章和政策发生变化而影响工程造价的，应按省 级建设行政主管部门的相关规定调整合同价款。 （二）工程量清单漏项或非因承包人原因引起的工程变更造成的工程量增减应调 整工程量，并相应调整合同价款。 （三）工程量的变化超出合同约定的范围，人工、材料、机械台班价格波动超出 合同约定的范围，以及工程量清单项目特征描述与实际施工图纸不符时，应调整 综合单价。 （四）工程量、综合单价的变化，工程设计变更，工期调整或因发包人原因引起 的工程措施方案的变化，应调整措施项目费用。 （五）安全文明施工费、规费和税金等费率发生变化或取费基数发生调整时，应 调整相应费用。 二，单价合同风险分配 . 国家的法律、法规、规 章和政策发生变化影响 工程造价的风险 施工图纸 (含设计变 更) 与工程量清单项 目特征 描述不符的风险 工程量清单中出现漏项 、工程量计算偏差的风 险 非承包人原因的工程变 更 安全文明施工费、规费 和税金等费率发生变化 或取费基数发生调整的 风险 业主承担风险承包商承担风险 合同约定范围之外合同约定范围之内 价格波动 工程量增加 其他风险 注：这只是较合理的风险分担方案，双方承担的风险应以签 订的合同中规定内容为准 三，总价合同风险分配. 总价合同：合同双方以总价形式，约定合同范围内双方的工作内容、责 任与义务的合同形式。建设工程施工发包与承包计价管理办法107部令 修订第14条。 业主往往会在总价合同中规定：一切风险因素均不 可调合同价格。 建设工程施工发包与承包计价管理办法中说明总 价合同适用条件为： 合同工期较短 建设规模较小 技术难度较低 施工图设计文件完备 国家的法律、法规 、规章和政策发生 变化影响工程造价 的风险 业主承担风险 三，总价合同风险分配. 承包商承担风险 建设工程发包与承包 计价管理办法（107部令 修订）第16条：招标工程 应以投标截止日前28天，非 招标工程应以合同签订前 28天为基准日，其后因国家 的法律、法规、规章和政策 发生变化影响工程造价的， 应按省级建设行政主管部 门的相关规定调整合同价 款。 合同约定范围之外合同约定范围之内 工程变更 价格波动 工程量波动 其他风险 注：这只是较合理的风险分担方案，双方承担的风险应以签 订的合同中规定内容为准 建设工程工程量清单计价规范 下的不平衡报价的应用 三 FIDIC合同是单价合同，它强调“量价分离”，即使投标人总报价相近，但由于 报价时B.Q.单中各个子目的单价不同，也会导致承包商的获利有所差异。 建设工程工程量清单计价规范及标准施工招标文件等的颁布，为承包 商不平衡报价提供了平台。建设工程工程量清单计价规范第4.0.3款规定“工 程量清单应采用综合单价计价”。 FIDIC合同在投标者须知中都会明文规定，合同单价的地位高于一切 。对 于采用不平衡报价中标后，出现变更工程的结算方式是，仍然采用中标时的综合 单价计算总价。 一、不平衡报价的依据 . 不平衡报价的前提：单价合同. 不平衡报价是指：一个工程项目总报价基本确定后，通过调整内部各部分项目的 报价，以期既不提高总报价、不影响中标，又能在结算时得到更理想的经济效益的 投标报价的方法。 2008清单规范中可以利用不平衡报价的条款 4.4.3实行工程 量清单计价的 工程，宜采用 单价合同。 4.5.3工程计量时，若发现工程量清 单中出现漏项、工程量计算偏差， 以及工程变更引起工程量的增减， 应按承包人在履行合同义务过程中 实际完成的工程量计算。 4.8.4分部分项工程费 应依据双方确认的工 程量，合同约定的综 合单价或双方确认调 整后的综合单价计算 。 不平衡报价不平衡报价 合同约定工程量清单项目综合单价在约定条件内是固定的，不予调整，工 程量允许调整。工程量清单项目综合单价在约定的条件外，允许调整。办 理结算时，按照实际工程量和合同约定的单价或发、承包双方确认调整后 的综合单价计算。 工程量清单项目结算价工程量清单项目结算价= =实际工程量实际工程量 合同约定或确认调整后的综合单价合同约定或确认调整后的综合单价 一、不平衡报价的依据. 表 2008清单规范中可以利用不平衡报价的条款. 条款号条款内容不平衡报价的表现形式 4.5.2 发包人支付工程进度款，应按照合同约定计量和支付，支付周期同计量 周期。 时间 型不平衡报价，能够早 日结账 收款的项目可适当提高 报价 4.5.3 工程计量时，若发现 工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工 程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过 程中实际 完成 的工程量计算。 工程量型不平衡报价，预计 今 后工程量会增加的项目，可适 当提高单价 4.7.2 若施工中出现施工图纸 （含设计变 更）与工程量清单项 目特征描述不符 的，发、承包双方应按新的项目特征确定相应工程量清单项 目的综合单 价。 承包商在仔细研究施工图纸 后 认为图纸 和实际 工程要求不符 ，可以先把这部分报以低价， 待变更后提高价格 工程量清单综 合单价分析表下的“注：如不使用省级或行业建设主管部 门发 布的计价依据，可不填定额项 目、编号等 单价分析表中的人工费及机械 设备费报 得较高，而材料费报 得较低 4.7.6 施工期内，当物价波动超出一定幅度时，应按合同约定调整工程价款； 合同没有约定或约定不明确的，应按省级或行业建设主管部门或其授权 的工程造价管理机构的规定调整。 承包人应在采购材料前将拟采购数量和新的材料单价递交发包人核对， 发包人确认用于本合同工程时，应将确认的采购数量和调整材料单价通 知承包人，作为双方调整工程价款的依据。 4.7.3 因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，造成增加新的 工程量清单项 目，其对应 的综合单价按下列方法确定：1合同中已有适用 的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；2合同中有类似的综合单价 ，参照类似的综合单价确定；3合同中没有适用或类似的综合单价，由承 包人提出综合单价，经发 包人确认后执行。 有经验 的承包商在认定分部分 项工程量清单漏项时 ，可以对 适用于或类似于须增加的工程 量清单项 目适用的综合单价报 高 4.7.4 因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目 发生变化，造成施工组织设计 或施工方案变更，原措施费中已有的措施 项目，按原措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，由承 包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变 更，经发 包人确认后 调整。 有经验 的承包商在认定分部分 项工程量清单漏项会引起措施 项目变化时，可以对适用于或 类似于须增加的措施项目综合 单价报高 勘察现场 复核 工程量 编制投 标报价 制定施 工方案 确定投标 报价策略 研究招 标文件 二、不平衡报价的准备工作 . 研究招 标文件 勘察现场 复核 工程量 编制投 标报价 制定施 工方案 确定投标 报价策略 1.招标文件中错误的三种情况 （1）发现的明显错误、含糊 不清或互相矛盾之处以及明显 对承包商不利或不合理之处。 （2）对承包商有利，可以在 报价时加以利用或在合同履 行过程中提出索赔要求的。 （3）投标者准备通过修改招标文 件的某些条款或希望补充某些规 定，以使自己在履行合同时能处 于较主动的地位。 在标前会议上向业主澄清，根 据业主答复再在报价时进一步 考虑。若不提出，会导致报价 偏高，不利于中标。 不应提出澄清。以免提醒其他 投标人，通过不平衡报价加以 利用，可利用这些错误为中标 后的索赔留下伏笔。 留待合同谈判时使用。 表 3 利用招标文件规定进行不平衡报价的方式 序 号 类别内容备注 1 “价款调整”条 款的应用 若在招标文件中规定了“工程量变化在 10%以上时，可调整综合单价“。经过对 招标文件图纸进 行认真核对，工程数量与工程量清单中误差超过10以上时，承 包商可报低价，为工程中标后合同价格调整和索赔留下了借口。 2 人工费、材 料费、机械 费的内部调 整 根据08规范的规定，人工费不纳入承包商承担风险 范围，而材料费和机械 费承包商分别要承担5%和10%的风险 。因此若招标文件也有类似规定，承包商在 报报价时应时应 适当降低人工费费，对对于材料费费，可适当降低，使材料价格变变化超过过5%， 因承包商承担的机械费风险较费风险较 大，一般不予调调低，这样为这样为 中标标后合同履行中留下 更多的调调高价格的会。 3 根据招标文 件编制的基 础资 料 根据初步设计资 料编制的招标文件，不平衡报价利用的机会多； 根据施工图设计资 料编制的招标文件，不平衡报价利用的机会少。 4 材料供应方 式的不同 全部由投标人采购,即包工包料形式且在单价承包模式下，根据图纸设计 数量和 市场价格与招标人按实结 算或允许调 整材料价差时，可利用不平衡报报价。 如果材料的用量相对准确，且无改变材料品质或标准的可能，则应则应 正常报报价或 作稍高调调整; 如果材料的用量不准确，且无改变品质或标准的可能，则应则应 少报报材料用量同时时 提高单单价，一旦实际 使用量增加，承包商可以多得利润; 如果材料用量不准确，但经分析招标文件规定的材料品质或标准过高或过低， 实际 使用时有可能改变使用标准，则则在投标时应标时应 少报报使用量，同时时降低单单价。 全部由招标人提供(称 为甲供),即清包工形式 。不存在价差和量差风 险，也没有额外收益， 不能进进行不平衡报报价。 固定总价承包模式下 ，在价差和量差上都有 节约 盈利的机会, 也存 在较大的风险 但不能 利用不平衡报报价。 研究招 标文件 勘察现场 复核 工程量 编制投 标报价 制定施 工方案 确定投标 报价策略 表 3 利用招标文件规定进行不平衡报价的方式（续上表） 序 号 类别内容备注 5评标 方法 综合评分法可利用不平衡报价。因为综 合评分法一般只对总 价高低进行评审 打分,商务 标和技术标 分别以百分制的方式评分。这时 就可以采用不平衡报价法。 经评审 的最低价法要慎用不平衡报价。因为一般还要对分部分项工程量清单综 合单价 、措施项目清单报 价、主要材料单价分别评审 。降低单价的项目就有可能被抽查到并被 判定为低于成本；提高单价的项目如果也被抽查到,又会因为单 价的提高使该子项的综合 单价过度偏离算术平均值。 不平衡报价采用时还应 注意评标评标 方法中是否有单单价离散性分析等得分事项项，若有应尽可 能选择 安装工程和装饰工程项目，切不可选择 分项子目明确的项目报价。 承包商在用不平 衡报价时，可自 己先用评标软 件 评一下，避免弄 巧成拙。 6 对指定分 包商付款 或专业 工 程暂估价 的规定 若在招标文件中对指定分包商的工程价款或专业 工程暂估价未明确数额，且包含在投标 总价中未单列计算，则承包商报价时可将此部分报报低价，转移到其他工程量项目的报价 中，以获得额外利润。 7 合同计价 模式对报 价的影响 承包商应根据合同计价方式考虑合理的风险费 ，如对总 价合同应计 取更高的风险费 。 若在招标文件中对合同计价方式规定不是很具体，则承包商可选择 相对有利的计价方式 。如仅规 定总价合同，则选择调值总 价合同。 8付款方式若按月平均付款或分段结算，不宜采用时间时间 型不平衡报报价。 9 考虑工程 难度 对于工程中技术难 度较大的单位工程（分部分项工程）适当提高其单单价，因为此类工程 项目业主、工程师比较重视，在以后的施工中很可能发生变更和索赔，且容易变更索赔 成功。 研究招 标文件 勘察现场 复核 工程量 编制投 标报价 制定施 工方案 确定投标 报价策略 研究招 标文件 复核 工程量 编制投 标报价 制定施 工方案 确定投标 报价策略 勘察 现场 勘察现场对不平衡报价的影响 1.标段的选择 尽量选择一些施工条件较差的标段，施工条件差，工程量变化可能性大，施工过 程中遇到的不可预见因素多，因此可报低价，施工时再通过变更、索赔获利。 2.施工过程中可能新增的工程 通过勘察现场，预计施工过程中可能新增的工程，在投标决策时有所考虑,并采用 不平衡报价。待实际发生时，对新增工程及时提出变更、索赔。 3.施工现场条件的几种情况 （1）招标文件提供的地质情况与实际情况不相符。 招标文件对施工场地自然条件的不利估计欠缺，当承包商通过实地调查发现上述问 题存在时，不应要求澄清，可先报低价，而在以后的承包施工时，当遭遇到的实 际自然条件比招标文件中所描述的更为困难和恶劣，是一个有经验的承包商无法 预测的不利自然条件，而使投标人由于不利自然条件向业主进行工期索赔和费用 索赔。 （2）实际地质情况较招标文件提供的地质情况好。此时可按业主提供的工程量正常 报价。也可采用不平衡报价，施工过程中提出合理化建议要求设计院更改部分设 计,因此而减少或取消工程量清单中报价较低的子目。 研究招 标文件 复核 工程量 编制投 标报价 制定施 工方案 确定投标 报价策略 勘察 现场 复核工程量对不平衡报价的影响 （1）工程量计算错误或有漏项。可以 在招标文件规定的期限内向招标单位提 疑。 （2）图纸中有错误，如基础画掉了、 梁板结构错误；图纸不符合强制标准， 导致开工后工程量的变动等，可先报低 价，再通过索赔增加结算收入。 （3）将来施工时可能发生的设计变更 所引起的工程量的增减。投标企业根据 自己的施工经验及实际情况就可以确定 哪些内容在将来有可能发生变更，变更 以后工程量是增加还是减少，在投标报 价时就能确定出针对性的不平衡报价策 略。 工程量有出入，一般分为三种： 研究招 标文件 复核 工程量 编制投 标报价 制定施 工方案 确定投标 报价策略 勘察 现场 复核工程量对不平衡报价的影响 清单工程量与图纸工程量不符，报价应注意的问题： 承包商报价时应以清单工 程量为准，而不以图纸工 程量定，但要根据施工图 确定工作内容. 而业主编制招标控制价或标 底，基本以施工图为基础， 而不是工程量 清单。常忽视 清单工程量及图纸工程量数 量和工作内容的差别。 矛 盾 工程量变化对措施项目不平衡报价的影响： 由于实体工程量变更引起措施费调整的调整范围应在合同中作出明确约定 ，以免 引起争议。同时对可能变化的措施费项目进行不平衡报价。举例：混凝土工程量发 生变更，或楼座进深尺寸调整导致建筑面积改变，承包人可以提出调整模板、脚手 架、垂直运输、大型机械进出厂、临时设施等费用。 研究招 标文件 复核 工程量 编制投 标报价 制定施 工方案 确定投标 报价策略 勘察 现场 施工方案对报价的影响 1.特殊设备、材料的使用 业主对特殊设备、材料不熟悉，且询价困难。承包商可对常用设备、材 料报低价，对一些特殊设备、材料报高价。即使在施工过程中，业主要求变 更材料、设备，也可向业主要求提高单价来实现高额利润。 2.利用施工方案创造变更条件 3.多方案报价与增加备选方案报价策略 对招标文件中工程范围规定不明确，条款不清楚或不公正，或技术规范 要求过于苛刻，可利用多方案报价或增加备选方案报价。 承包商在对原招标文件和施工方案研究基础上，在施工过程中提出更合 理的方案吸引业主，并通过施工方案的变更获得更高利润。 研究招 标文件 复核 工程量 编制投 标报价 制定施 工方案 确定投标 报价策略 勘察 现场 编制投标报价时应注意的因素： 1.定额的选用要恰当。 选用定额时要充分考虑本企业人员的技术水平和管理水平、机械化程度、施工 技术条件、施工中各方面的协调配合、材料和半成品的加工性和装备性及自然条 件对施工的影响等因素。 2.工程数量要准确。 认真按工程量清单核实工程数量，对号入座，检查施工图中工程量和清单中数量 是否相符，如有疑议，及时提出上报业主，及时修正，同时，在数量无误的情况 下，防止发生漏项而导致报价失误、造成经济损失。 3.取费费率应取满。 投标报价时所采用的间接费率、利润率和税率都将成为施工时业主计算索赔 费用的依据。为了将来能获得较高的索赔费，费率应取满。 4.各分部、分项工程单价合理、可靠。 在报各分部、分项工程单价时，应做到施工方案可行、施工工艺完备、施工 设备配置合理、工程单价所选定额子目正确、所报单价合理可靠，与类似工程相 比出入不大，符合常规，否则容易导致业主对投标单位实和技术水平发生怀疑。 研究招 标文件 复核 工程量 编制投 标报价 制定施 工方案 确定投标 报价策略 勘察 现场 报价策略主要有赢利策略、微利保本策略、低价亏损策略、冒 险投标策略等四种，投标人根据业主对标价的要求及投标单位的竞 争情况确定投标策略，进行投标决策，确定投标报价。 常用的报价技巧有：不平衡报价法，多方案报价法，增 加建议法，突然降价法，无利润竞标法，投标致函附带许诺 优惠条件法等。 研究招 标文件 复核 工程量 编制投 标报价 制定施 工方案 确定投标 报价策略 勘察 现场 类型变动趋势报价策 略 举 例 时间 型不 平衡 报价 早收入的项目报高价建筑工程开办费、临时设 施、土方工程、石方工程、桩基工 程、基础和结构部分、基坑开挖、底板混凝土 其他工程（如公路 、水利、桥梁等） 桥梁的下部结构工程，公路工程中的道路垫层、路堤 、涵洞工程和路基工程，水利的水下结构工程等 晚收入的项目报低价建筑工程如清理施工现场、回填、零散和附属工程、上部结构 工程、屋顶装修、装饰工程、安装工程、电气设备 安装、粉刷、油漆、电气等 其他工程（如公路 、水利、桥梁等） 公路工程中的路标、指标牌、交通指示牌、 道路面 层、沥青混凝土及附属建筑。水利工程的水上结构物 ，桥梁工程的上部结构工程、桥面铺装等 工程 量型 不平 衡报 价 工程量变化大， 实际工程量可 能增加的项目 报高价建筑工程地下开挖工程、土石方工程(包括降水、土方开挖、 护坡加固、地基处理等）、地基处理层如某些软基 处理，黏土土质处理，坑填筑工程、桥涵、填方、土 方工程中的挖淤、岩石等；措施项目中的模板和脚手 架 其他工程（如公路 、水利、桥梁） 疏浚工程中的挖泥工程、软土地基处理；路面如港口 码头、地下开挖工程、沟道整治工程等 ； 实际工程量减 少或工程量变化 不大的项目 报低价建筑工程地下开挖工程、土石方工程；道路面层（混凝土）和 结构 工程量型不平衡报价与时间型不平衡报价，承包商要统筹考虑，对 工程量有误的早期工程，如果实际工程量可能小于工程量清单中的数量 ，则不能盲目抬高单价，要具体分析后再做决定。 工程量较小的早期项目与工程量较大的后期项目哪个应报高价？承 包商应权衡分析。 具体实践中，承包商可考虑先用“ABC”分类法把各项目按工程量进 行重要性排序，针对工程量较大的A类项目，若该项目恰好发生在施工 过程的中前期，预计可早日收回工程款，则可以报高价。 案例：某道路改造工程中的河桥工程为多跨连续梁桥，采用钻孔灌 注桩基础，上部为预应力混凝土T形梁。该工程位于海边，措施项目费 用较高，在投标报价时，承包商采用了不平衡报价。措施项目清单计 价表如下表所示。 案例3：工程量型不平衡报价与时间型 不平衡报价的权衡. 三、不平衡报价案例. 项目编号项目内容单位数量金额 1安全文明施工费项1426 650 2夜间施工费项166 605 3二次搬运费项193 627 4冬雨季施工项1133 257 5大型机械设备进 出场及安拆费项133 302 6施工排水项14 026 7施工降水项15 489 8已完工程及设备保护项159 516 9混凝土、钢筋混凝土模板及支架项11286 489 10脚手架项1423 112 11筑岛（筑、拆、弃）项12 273 151 12施工铺运项123 787 13生产、工具用具使用费项1125 645 14检验 、试验费项166 652 15停水、停电增加费项159 516 16工程定位复测、场地清理费项146 290 17原有人行辅道拆除项1346 404 18临时 水电项190