川省房地产开发税收管理系统(土地增值税)操作培训.pptx

四川省房地产开发税收管理系统 （土地增值税） 操作培训 目录 一、系统概述 二、上线支持服务 三、系统运行环境 四、总体功能介绍 五、软件操作演示 目 录 系统背景 各级地方税务机关按总局要求，结合 当地实际制定管理办法、强化征管措 施，加强了土地增值税的预征和清算 管理，取得了显著成效。 但也存在一些急需解决的问题： 双 方 信 息 不 对 称 未 实 现 同 步 管 理 信息严重滞后 材料纸质，报送方式单一 信息共享不充分 税收管理手段落后，税收信息 和项目信息未实现同步管理 征管质效不高，存在较大税收 执法风险 ？ 土地增值税管理现状 系统背景 四川地税对土地增值税管理的要求 启动税收征管与项目开发的同步管理； 启动土地增值税数据采集系统上线运行； 提高项目清算及审核比率； 提高清算项目查账征收的比率； 确保土地增值税管理风险可控。 土地增值税同步管理 全省土地增值税征管工作会议（2014年2月） 系统介绍 四川省房地产开发税收管理系统（土地增值税）是按照四川省地 税局2014年对土地增值税管理“两个启动、两个提高、一个确保”的工作目 标，以实现土地增值税数据采集和同步管理为主要功能的应用软件。针对 不同的用户类型，提供三种版本： 纳税人Web版本 (IE8.0及以上) 纳税人客户端版本 （支持XP/2003/VISTA/7/8 税务端Web版本 (IE8.0及以上) 为纳税人提供多种渠道的信息采集 系统介绍 应用和数据实现省级集中。提供项目信息登 记、项目成本管理、项目收入管理、项目清算管 理、项目后续管理等信息采集功能和离线采集数据 导入、受理结果通知、数据申报提醒、综合查询、 统计报表、知识库、纳税辅导等功能。 该版本数据采集等基本功能已经开发完成并上 线。后续将会收集纳税人和税务人员的意见建议， 对系统进行不断的优化和完善。 纳税人Web版本 (IE8.0及以上) 系统介绍 提供客户端独立安装包，纳税人下载后 在本地电脑上安装部署。 提供项目信息登记、项目成本管理、项 目收入管理、项目清算管理、项目后续管理 等离线信息采集功能和离线信息导出、在线 数据申报、受理结果通知、数据申报提醒、 综合查询、统计报表、知识库、纳税辅导等 功能。 该版本正在开发中，开发测试完成后上 线。 纳税人客户端版本 （支持XP/2003/VISTA/7/8 系统介绍 应用和数据实现省级集中，提供采集信息受 理、审核、纳税人数据申报查询、预警提醒、一项 目式查询、统计报表等功能。 目前提供一项目式信息查询、数据申报查询等 功能，其他功能将陆续上线，以满足税务机关对土 地增税税同步管理的需求，后续将会收集税务人员 的意见建议，对系统进行不断的优化和完善。 税务端Web版本 (IE8.0及以上) 目录 一、系统概述 二、上线支持服务 三、系统运行环境 四、总体功能介绍 五、软件操作演示 目 录 访问地址 纳税人Web版本 税务端Web版本 测试测试 /培训训 环环境 22:7001 22:8001 纳税人Web版本 税务端Web版本 生产环产环 境 64:9001（电信外网） 25 操作培训资料 操作手册（企业端） 操作手册（税务端） 操作视频（所有功能） 上线技术支持768866357 （QQ号） 6778894 （QQ群） 768866357 目录 一、系统概述 二、上线支持服务 三、系统运行环境 四、总体功能介绍 五、软件操作演示 目 录 运行环境 n 硬件环境 lCPU Intel Core Duo 2.0G或以上 l内存2G或以上 n 软件环境 l操作系统XP/2003/VISTA/7/8 l浏览器IE8.0或以上 n 网络环境 lADSL/光纤接入 l2M以上独立带宽 目录 一、系统概述 二、上线支持服务 三、系统运行环境 四、总体功能介绍 五、软件操作演示 目 录 系统总体功能 四川省房地产开发税收管理系统（土地增值税） 项 目 信 息 登 记 管 理 企业端信息采集平台 项 目 房 产 销 售 管 理 项 目 税 收 清 算 管 理 项 目 税 源 后 续 管 理 税务端同步管理平台 项 目 开 发 成 本 管 理 土 地 取 得 登 记 项 目 立 项 登 记 会 计 核 算 备 案 登 记 土 地 信 息 登 记 完 税 信 息 登 记 拆 迁 许 可 信 息 登 记 项 目 信 息 登 记 施 工 许 可 信 息 登 记 竣 工 验 收 信 息 登 记 销 预 售 许 可 信 息 登 记 成 本 费 用 管 理 二 级 科 目 管 理 重 要 合 同 管 理 总 包 合 同 管 理 拆 迁 补 偿 管 理 设 计 合 同 管 理 借 款 合 同 管 理 重 要 工 程 类 合 同 管 理 房 源 信 息 登 记 合 同 信 息 登 记 收 款 明 细 登 记 房 款 结 算 登 记 土 地 增 值 税 清 算 剩 余 房 源 登 记 管 理 公 共 配 套 设 施 管 理 销 售 合 同 登 记 管 理 登 记 管 理 综 合 查 询 报 表 管 理 预 警 提 醒 会 计 核 算 登 记 数据间关系 在系统不同环节采集数据，相互之间存在联 系。 土地信息 完税信息 拆迁许可证 项目立项登记 施工许可登记 竣工验收登记 销预售许可证 会计核算备案登记 成本费用登记 二级科目管理 总包合同登记 设计合同登记 借款合同登记 重要工程合同登记 自行拆迁日常登记 日常管理 决算管理 后续管理 自行拆迁决算登记 自行拆迁后续登记 委托拆迁合同登记 委托拆迁决算登记 委托拆迁后续登记 委托拆迁日常登记 日常管理 决算管理 后续管理 日常管理 决算管理 后续管理 日常管理 决算管理 后续管理 房源信息 合同信息 收款信息 结算信息 剩余房源登记 剩余房源销售合同登记 公共配套设施管理 土地增值税清算 会计核算登记 数据采集流程 土地取得登记项目立项登记 开发成本登记 销售收入登记 清算管理登记后续管理登记 完税信息登记 拆迁许可登记 施工许可登记 竣工验收登记 销（预）售登记 清算申报表 重要合同登记 二级科目管理 成本费用管理 合同登记 日常管理 决算管理 后续管理 房源信息登记 销售合同登记 房款收取登记 房款结算登记 会计核算登记 剩余房源登记 销售合同登记 公共配套设施 项目信息构成 XX项目 项目基础数据 土地信息土地完税信息 土地拆迁许可信息 项目立项登记信息 用地规划许可证 工程规划许可证 工程施工许可证 竣工验收备案 销（预）售许可证 项目开发成本 成本费用管理二级科目管理 重要合同 会计核算方法 总包合同设计合同拆迁补偿合同 借款合同重要工程类合同（十二项） 合同信息日常信息决算信息后续信息 项目销售收入 会计核算（预收账款、主营业务收入） 房源信息销售合同房款收取房款结算 税收清算 土地增值税清算申报表及其附表、审核结果剩余房源销售合同公共配套设施 后续管理 系统总体功能 项目信息登记管理 功能概述 通过该功能采集项目开发过程中取得的各种权证文书。 国有土地使用权证1 项目立项批复2 建设用地规划许可证3 建设工程规划许可证4 建设工程施工许可证5 商品房销售（预售）许可证6 建设工程竣工验收备案表7 在系统中登记并提交税务 机关后，需报送纸质材料 到税务机关审核（将来支 持上传影印件） 登记后不需要 税务机关审核 系统总体功能 项目开发成本管理 功能概述 成本费用管理 以房地产企业会计核算一级科目（包括房地产开发成 本和房地产开发费用科目）为核心。 二级科目管理 以房地产企业会计核算二级科目（包括房地产开发成 本中的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安 装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接 费用六个二级科目和房地产开发费用中的利息支出一 个二级科目）为核心。 重要合同管理 以房地产企业签订的重要成本费用合同（包括土地征 用及拆迁补偿费中的土地征用及拆迁补偿合同；前期 工程费中的设计合同；前期工程费、建筑安装工程 费、基础设施费中的总包工程合同、重要工程类合同 ；利息支出中的借款合同，共计四个大类合同）为核 心。 通过该功能对土地增值税清算中的房地产开发成本和房地产开发费用进行管理。 按季度采集 系统总体功能 项目开发成本管理 三个层级之间的关系 n “重要合同管理”所列示的合同是“二级科目管理” 中会计核算二级科目内容的部 分，而不是全部，但此类合同税务机关需要重点关注； n “成本费用管理”中的房地产开发成本等于“二级科目管理”中的六个房地产开发 成本会计核算二级科目的全部； n “二级科目管理”中的利息支出是“成本费用管理”中的房地产开发费用的部分， 而不是全部。 系统总体功能 项目开发成本管理 业务管理进程（1/2） 合同管理 此阶段主要进行合同的录入，“重要合同管理”所列示的合同均需要 录入基本信息。“重要合同管理”的合同共计16种合同，按合同类型分为 5大类（土地征用及拆迁补偿合同、设计合同、总包工程合同、重要工 程类合同、借款合同，其中除重要工程类合同为12种合同外，其他均 为1种合同），在合同基本信息录入过程中，选择合同所归属的会计核 算二级科目，便于进行“二级科目管理”。 日常管理 此阶段是过程管理的核心，纳税人需要按季度分别录入。“重要合 同管理”和“二级科目管理”均需要进行日常信息的采集；系统会根据逻 辑规则自动生成“成本费用管理”的季度数据。业务完成需要进行合同决 算、会计科目结转时，由纳税人根据实际情况分别发起决算信息管理 阶段。 系统总体功能 项目开发成本管理 业务管理进程（2/2） 决算管理 “重要合同管理”、“二级科目管理”、“成本费用管理”均需要根据决算 数据填列决算相关信息。本质上，决算信息反映的是从房地产项目建 设为起点至项目竣工决算时间为终点的成本费用发生的合计数。 后续管理 项目竣工决算为某一时点数，是该时间点之前工程本身的发生金 额。在竣工决算时，受市场实际业务规则制约，工程本身的决算金 额、建设单位的支付金额、施工单位的发票金额存在差异，而土地增 值税清算需要对该三项数据进行重点关注，故“重要合同管理”、“二级 科目管理”、“成本费用管理”均需要根据实际业务活动进行信息填写。 系统总体功能 项目房产销售管理 功能概述 通过该功能对可售房产的来源、销售、销售房款的收取及结算进行明细登记、监控； 同时，按月将“预收账款”、“主营业务收入”账户的账面发生额在本模块中登记。所有明细 信息均以系统自动生成的唯一房源编号进行关联和识别。 房源信息登记 从事房地产开发的纳税人对所有可售房产，均应在“房 源信息”中登记。 销售合同登记 只有在“房源信息”模块中有房源编号的房产，才能在“合 同信息”模块中做销售处理。 收款明细登记 从事房地产开发的纳税人对所有已售房产，实时或按月 将当期已收房款在本模块中登记。 按月采集 房款结算登记 取得房屋面积测绘报告（实测）之后，及时将房款 结算信息在本模块中登记。 会计核算登记 按月将预收账款、主营业务收入的账面发生额在本模块 中登记。 系统总体功能 项目税收清算管理 功能概述 土地增值税清算由纳税人发起申请，或税务机关要求纳税人进行清算。在自纳 税人申请清算或税务机关要求清算之日起90日内，纳税人向主管税务机关办理清算 手续。若纳税人委托税务中介机构审核鉴证的 ，还应同时报送中介机构出具的土 地增值税清算鉴证报告。上述资料，纳税人应将清算申报表及其附表在本系统中 录入，同时，向主管税务机关