会计信息系统课程设计.doc

0940407119 刘东东会计信息系统实验报告开课实验室：影子工厂 2012年 10月 29日学院 经管学院班级信管1班姓名刘东东成绩课程名称财务管理系统实验项目名 称凭证管理指导教师刁雅静 教师评语教师签名：年 月 日一、实验原理 记账凭证是财务系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。凭证管理主要完成对记账凭证的编制、修改、汇总、审核和记账等工作。记账凭证是登记账簿的依据，实行计算机处理账务后，电子账簿的准确性与完整性完全依赖记账凭证。凭证编制的方法有两种：第一种方法是用户可先用手工将记账凭证填好，然后再输入到计算机中。第二种方法是用户不再手工填制记账凭证，而是根据原始凭证直接在计算机上编制凭证，最后由计算机打印出记账凭证。登录人员可以编制新的记账凭证或修改自己编制的凭证，但不能修改其他人员编制的记账凭证。凭证审核是审核员按照财会制度，对制单员录入的记账凭证进行检查核对的过程。记账就是根据审核完毕的记账凭证，分别登记相应的账簿。二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等) 1会计期间选择启动教学系统财务管理子系统。根据凭证业务的性质，如果是现金凭证以用户“出纳甲”（缩写xjcn）登录，如果是银行凭证以用户“出纳乙”（缩写yhcn）登录，如果是往来结算凭证以用户“会计甲”（缩写wljs）登录；选择账务账套（无锡市华阳摩托车有限公司）和会计期间（2004年3月）。2凭证编制进入系统后，选择总账凭证管理凭证编制菜单项或者在图“总账管理”中单击“凭证管理”“凭证编制”图标，进入“凭证编制”界面。显示在屏幕上的是登录用户编制的最后一张凭证，可以通过点击工具栏上的导航按钮来翻看凭证。1）单击工具栏中的“”按钮，出现空白的凭证编辑窗口。2）输入凭证标题部分内容：凭证类别：当前新增凭证的类型。凭证类型需要在财务系统初始化时在“凭证类别设置”模块中进行定义；凭证字号：系统自动生成的凭证编号，用户不可编辑；制单日期：编制凭证的日期，焦点进入编辑框时系统自动设置为系统登录日期，可直接用键盘输入修改；附件张数：该凭证所附的原始单据张数，可以通过键盘或者调节编辑框右边的“”进行输入，系统默认附件张数为0；3）输入会计分录内容：摘要：科目代码：借方金额：贷方金额：合 计：4）输入辅助核算内容：本账务系统提供了辅助核算的功能，因此在录入凭证的分录是根据每一个分录所选择的科目，还应将有关辅助核算的信息也一并录入到计算机中，这样才能生成相应的辅助核算的明细账簿。5）凭证内容输入完成后，点击工具栏中的“”按钮，如果凭证内容正确，系统将保存该张凭证，否则系统会弹出相应的错误提示窗口。在录入过程中，如果需要放弃当前编制的凭证，单击工具栏中的“”按钮即可。3修改凭证凭证编制操作同新增凭证，但需要注意的是：1）操作人员只能修改自己编制的凭证；2）已审核的凭证不可修改。此种情况下可通过编制红字凭证（金额为负数的凭证）进行冲销后重新编制。4凭证审核编制的凭证必须经过授权人员审核后方可入账。1）退出财务系统，以用户“会计丙”（缩写jh）重新登录，选择账套（无锡市华阳摩托车有限公司）及账务会计期间（2004年2月份）；2）选择总账凭证管理凭证审核菜单项或者在图“总账管理”中单击“凭证管理”“凭证审核”图标，出现“凭证审核”界面。凭证审核列表中可以看到当前会计期间内所有凭证的简要信息，选择一张凭证，如果该凭证有现金备查的记录，下面的窗口就会显示包含的现金备查记录信息。3）确定凭证审核范围一般情况下，财务部门各岗位的操作权限是互相监督、牵制的，一个操作人员不可能对所有凭证都具备审核权，因此，系统提供了凭证搜索过滤功能，以方便进行凭证定位、审核。凭证审核窗口主要包括以下内容：全部：选择后显示所有的记账凭证，包括当前审核人员能够审核与不能审核的；已审：选择后显示已审核的凭证；未审：选择后显示未审核的凭证；制单：选择后显示某一个制单人编制的凭证；凭证类别：选择后显示一个凭证类别的凭证；凭证编号：选择凭证号范围，如00010010号。参数设置完成后，点击【过滤】按钮，系统会根据选择条件显示凭证信息列表。4）审核一张凭证在凭证信息列表中双击某条凭证记录，就会进入凭证审核状态，如果该操作人员没有审核该凭证的权限时，系统会给出提示。审核凭证操作屏幕与记账凭证编制操作显示的画面基本类似，增加了“”和“”按钮，见下图。图2-4 凭证审核工具栏用鼠标按下“”，这时系统将当前的操作人员（审核人员）作为审核人登记到记账凭证中去。5）批量审核凭证确定需要审核的范围，如“凭证类别”、“制单”、“凭证编号”，单击【过滤】按钮，此时【批量审核】按钮变亮，点击【批量审核】按钮，弹出一张凭证，审核完后系统就会自动跳到下一张未经审核的记账凭证，可以继续审核下一张凭证。如果选择范围内的所有凭证已审核完，系统会提示“没有可以审核的凭证”，表示此次审核完毕。6）撤销审核凭证当凭证已经通过审核但还没有记账时，可以撤销审核，表示该凭证返回未审核状态；在一张已经审核但没有记账的凭证中，鼠标单击“”，会弹出一个“提示”窗口，询问是否真的要撤销审核，只有当按下【是】按钮时，才将该凭证恢复到未审核状态，此时这个凭证又可以进行修改了。只有经过审核的凭证才能记账，凭证一旦记过账，就不能再进行取消凭证审核操作。5凭证查阅凭证输入后，可通过凭证查询来查看原有的凭证。对查询出的凭证，不可进行修改、删除等操作。凭证查阅的方式主要有三种：列表方式、翻页方式、登记簿方式。1）设定凭证查阅条件保持用户“会计丙”登录状态，选择总账凭证管理凭证查阅菜单项或者在图“总账管理”中单击“凭证管理”“凭证查阅”图标，进入“凭证查询”条件设置界面。2）以列表方式进行浏览凭证审核列表中可以看到当前会计期间内所有凭证的简要信息，选择一张凭证，如果该凭证有现金备查的记录，下面的窗口就会显示包含的现金备查记录信息。3）确定凭证审核范围一般情况下，财务部门各岗位的操作权限是互相监督、牵制的，一个操作人员不可能对所有凭证都具备审核权，因此，系统提供了凭证搜索过滤功能，以方便进行凭证定位、审核。4）审核一张凭证在凭证信息列表中双击某条凭证记录，就会进入凭证审核状态，如果该操作人员没有审核该凭证的权限时，系统会给出提示。审核凭证操作屏幕与记账凭证编制操作显示的画面基本类似，增加了“”和“”按钮，见下图。图2-4 凭证审核工具栏用鼠标按下“”，这时系统将当前的操作人员（审核人员）作为审核人登记到记账凭证中去。5）批量审核凭证确定需要审核的范围，如“凭证类别”、“制单”、“凭证编号”，单击【过滤】按钮，此时【批量审核】按钮变亮，点击【批量审核】按钮，弹出一张凭证，审核完后系统就会自动跳到下一张未经审核的记账凭证，可以继续审核下一张凭证。如果选择范围内的所有凭证已审核完，系统会提示“没有可以审核的凭证”，表示此次审核完毕。6）撤销审核凭证当凭证已经通过审核但还没有记账时，可以撤销审核，表示该凭证返回未审核状态；在一张已经审核但没有记账的凭证中，鼠标单击“”，会弹出一个“提示”窗口，询问是否真的要撤销审核，只有当按下【是】按钮时，才将该凭证恢复到未审核状态，此时这个凭证又可以进行修改了。5凭证查阅凭证输入后，可通过凭证查询来查看原有的凭证。对查询出的凭证，不可进行修改、删除等操作。凭证查阅的方式主要有三种：列表方式、翻页方式、登记簿方式。1）设定凭证查阅条件保持用户“会计丙”登录状态，选择总账凭证管理凭证查阅菜单项或者在图“总账管理”中单击“凭证管理”“凭证查阅”图标，进入“凭证查询”条件设置界面。2）以列表方式进行浏览在该窗口中可以看到凭证的简要信息，用鼠标在凭证信息上双击，便会弹出该条信息的凭证界面（和凭证编制界面基本类似），供详细查看。3）以翻页方式进行浏览翻页方式与凭证编制界面基本类似，它是以当前显示的凭证为基点，通过导航工具栏向前或向后查看满足条件的凭证。4）以登记簿方式进行浏览登记簿方式与凭证查询列表类似，不同之处在于登记簿方式下一张凭证只显示一行记录，而列表方式下一张凭证有几个分录就显示几行记录。6凭证汇总凭证编制打印完成后，需要装订成册。在每一本记账凭证前一般都会附上一张凭证汇总表。凭证汇总功能主要用于生成并输出这张汇总表。保持用户“会计丙”登录状态，选择总账凭证管理凭证汇总菜单项或者在图“总账管理”中单击“凭证管理”“凭证汇总”图标，屏幕显示凭证汇总范围选择画面。1）定义凭证汇总范围在进行凭证汇总操作时，首先要定义凭证汇总范围。2）凭证汇总操作在该窗口中可以看到凭证的简要信息，用鼠标在凭证信息上双击，便会弹出该条信息的凭证界面（和凭证编制界面基本类似），供详细查看。3）以翻页方式进行浏览翻页方式与凭证编制界面基本类似，它是以当前显示的凭证为基点，通过导航工具栏向前或向后查看满足条件的凭证。4）以登记簿方式进行浏览登记簿方式与凭证查询列表类似，不同之处在于登记簿方式下一张凭证只显示一行记录，而列表方式下一张凭证有几个分录就显示几行记录。6凭证汇总凭证编制打印完成后，需要装订成册。在每一本记账凭证前一般都会附上一张凭证汇总表。凭证汇总功能主要用于生成并输出这张汇总表。保持用户“会计丙”登录状态，选择总账凭证管理凭证汇总菜单项或者在图“总账管理”中单击“凭证管理”“凭证汇总”图标，屏幕显示凭证汇总范围选择画面.1）定义凭证汇总范围在进行凭证汇总操作时，首先要定义凭证汇总范围。2）凭证汇总操作如要重新汇总，单击【重选】按钮，系统返回“凭证汇总”操作界面，对汇总凭证范围进行重新定义并生成凭证汇总表。1、3、 实验结果分析及建议 1. 数据初始化，不同的角色有不同的权限，以出纳员甲登录来记录现金凭证一张一张的来记录都有现金的出入账目。一张记账凭证上只能录一个会计事件2. 以出纳员乙录入银行凭证按照记录逐条录入3.购买短期债券1,000,000元；4.录入完后项目后，以会计丙身份进行查阅5.审核批量审核已经审核的是蓝色字体，未经审核的是黑色字体。6.记账7.记账实验分析：思考题1.凭证管理流程l 根据原始凭证编制汇总原始凭证l 根据原始凭证或者是原始凭证汇总表，填制各种专用记账凭证l 根据收款凭证付款凭证转账凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账l 根据原始凭证，汇总原始凭证和记账凭证，逐笔登记各种明细分类账l 根据记账凭证逐笔登记总分类账l 期末，将先进记账，银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符l 期末，根据总分类账和明细分类账的记录编制报表2.凭证分类会计凭证多种多样，按其填制程序和用途，可以分为原始凭证和记账凭证两大类。 原始凭证是用以记录和证明经济业务的发生和完成情况的原始记录，也是明确经济责任和据以记账的原始依据。原始凭证，按其取得来源，可分自制原始凭证和外来原始凭证两大类。 记账凭证是根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按照经济业务的内容加以归类并确定会计分录而填制的，据以登记账簿的凭证。由于原始凭证的形式和格式多种多样，直接据以入账容易发生差错，因而在记账前，应根据原始凭证编制相应的记账凭证。3.辅助核算辅助核算是对账务处理的一种补充,即实现更广泛的账务处理,以适应企业管理和决策的需要.辅助核算一般通过辅助项目来实现.核算项目是会计科目的一种延伸,设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按核算项目进行更为明细的核算.但核算项目又不同于一般的明细科目,它具有更加灵活方便的特性,一个核算项目可以在多个科目下挂接.而且一个会计科目可以设置单一核算项目,也可以选择多个核算项目,例如可以将应收账款(1131)科目同时设置为往来核算与部门核算，方便进行财务管理. 辅助核算包括数量核算、外币核算、部门核算、项目核算等。4. 凭证作为会计信息系统的来源,怎么控制数据的准确性?建