资金分析管理程序.doc_第1页
资金分析管理程序.doc_第2页
资金分析管理程序.doc_第3页
资金分析管理程序.doc_第4页
资金分析管理程序.doc_第5页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

编号：FM-TM-06-01版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632资金分析管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有1、目的为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司（以下简称“本公司”）实际情况，特制定本规定。2、适用范围2.1本程序适用于本公司资金分析工作。2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、相关程序及文件3.1资金余额管理 FM-TM-06-024、工作程序4.1资金预算管理分析步骤时间涉及岗位岗位岗程序说明1每月每季度预算管理员预算管理员进行资金预算执行情况分析，形成资金预算分析月报表，报财务部经理和财务总监。2每月预算管理员资金预算分析月报表以各部门月度资金用款计划为预算执行依据，将各业务及职能部门按利润中心和费用中心分别进行资金预算执行的数据列示和情况分析。3子公司预算管理员子公司的资金预算分析月报表按月向母公司汇总。4.2资金余额及流量分析 步骤时间涉及岗位岗位岗程序说明1每月财务分析岗财务分析岗每月进行短期资金动态分析，形成资金余额周报表、资金收支月报表及资金管理月报表，报财务部经理和财务总监。2财务分析岗资金收支月报表划分业务和非业务类资金收支，并划分各业务部门及职能部门的资金流向，反映营运资金的使用情况和收支结构。3财务分析岗资金管理月报表按资金安全分析、资金管理效率和营运资金效率等分析类别，列示重要的资金管理指标，反映资金的效率管理与安全管理结果。4子公司财务分析岗子公司的资金收支月报表及资金管理月报表向母公司汇总。4.3资金成本及融资状况分析步骤工作内容涉及岗位岗位岗程序说明1每月，财务分析岗填制资金成本分析月报表、内部资金调度月报表及融资月报表，报财务部经理和财务总监。2以上报表综合反映资金内外部融通的情况汇总及分析结果，以及现有借贷资金成本的定期分析结果。5、单据与记录5.1资金余额周报表5.2资金收支月
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论