《财务汇报材料》PPT课件.ppt

- 1 - *分公司分公司财务财务汇报汇报材料材料 *年元月年元月* *日日 *分公司分公司 注： 本材料中： 可比口径利润总额：包含盘盈、不含运输费后的利润总额； 可比口径费用总额：不含盘盈和运输费后的费用总额 - 2 - 主要内容 一一 *年预算分解情况年预算分解情况 二二 *年工作存在的问题及年工作存在的问题及*年工作安排年工作安排 四四 财务集中支付精细讨论财务集中支付精细讨论 三三 财务专业线管理建议财务专业线管理建议 - 3 - *年预算分解情况年预算分解情况 销售量 *万吨 零售量 *万吨，纯枪量*万吨，纯枪比例*% 可比口径 费用总额 *万元 可比口径 利润总额 *万元 注：利润总额按100%到位率计算 - 4 - *年预算分解情况年预算分解情况 项目*年预算 可比口径利润总额* 可比口径费用总额* 销售总量* 纯枪量* 非油业务收入* 非油业务利润* 销售毛利* 吨油毛利* 吨油营销成本* 税金及附加* 注：可比口径利润总额是指：包含盘盈、不含运输费后的利润总额； 可比口径费用总额是指：不含盘盈和运输费后的费用总额 1. 1. 总体预算指标总体预算指标 p 价格到位率按100%情况测算，*年预算利润*万元。 单位：万吨、万元、元/吨 - 5 - *年预算分解情况年预算分解情况 2 2. .费用整体安排费用整体安排 p 可比口径费用总额*万元。 单位：万元 - 6 - 主要内容 一一 *年预算分解情况年预算分解情况 二二 *年工作存在的问题及年工作存在的问题及*年工作安排年工作安排 四四 财务集中支付精细讨论财务集中支付精细讨论 三三 财务专业线管理建议财务专业线管理建议 - 7 - *年工作存在的问题年工作存在的问题及及*年工作安排年工作安排 p1、税务发票管理存在漏洞，加油站管理人员税务知识欠缺 今年国税局发票例行检查中发现部分加油站发票保管不妥，究其原因主要是加 油站经理和核算员对发票管理制度不了解，工作责任心不强，主管会计未充分发 挥财务监督职能，虽然事件已经平息，但这类事件一定程度上暴露出加油站员工 规避税务风险意识亟待加强。 p2、加油站完全成本核算不够深入 目前加油站完全成本核算的报表、经营情况分析都是主管会计为主在做，加油 站经理和核算员对模拟核算的关注力度不够，加油站的财务工作还停留在收取营 业款和简单填写报表上，加油站核算员对经营情况缺乏深层次的研究与追踪，财 务监督和服务职能未能切实履行。 p 3、核算员的培训还需进一步加强 *分公司核算员队伍平均年龄达到33岁，具有中专以上文化的只有25人，持 有会议证的只有6人。核算员队伍由于知识结构和年龄的制约，在对各项系统的 操作和使用中水平参差不齐，新招员工对核算员岗位的薪酬待遇和工作时长提出 过多要求，以致核算员队伍中很难吸收新鲜血液。 一、一、*年存在的问题年存在的问题 - 8 - *年工作存在的问题年工作存在的问题及及*年工作安排年工作安排 p1、资金安全预防为主，减少资金安全隐患 *年财务部将进一步加大资金稽查力度，每月主管会计对每一座主管 的加油站进行检查，每周联合加管部对一个片区的加油站进行夜间稽查， 夯实加油站基础工作。今年将积极与工行和保安公司商议，加强银企共联 ，提高加油站上门收款率。利用加油站资金系统，做到加油站资金逐日逐 笔勾兑，对加油站资金及时缴存进行监控，确保资金安全。 p2、完善加油站完全成本核算。 *年完全成本核算工作有待进一步完善，要强化核算员的算账职责， 强化站经理的关注意识，强化员工的关心力度，每月让加油站核算员独立 做完全成本核算报表及财务分析，让加油站的每名员工都了解自己的加油 站为公司做了多少贡献，自己为加油站做了多少贡献，加油站如何增量降 费。 二、二、*年工作安排年工作安排 - 9 - *年工作存在的问题年工作存在的问题及及*年工作安排年工作安排 p3、加强财务人员培训，提高财务人员素质。 目前，财务部半数人员为新进人员，要加强理论培训，全面提高财务部 人员整体素质，扎扎实实地把全公司的财务工作推上一个新台阶。以推行 全面预算管理为目标，培养会计人员企业经营管理的事前预测、事中分析 和基础财务分析能力。 p4、严肃预算管理制度，合理、高效使用可控费用 严格按照上级公司下发的可控费用预算列支费用，各部门、加油站费用 严格按照预算进行核销，对于超预算的费用一律不予核销。对于加油站的 物料消耗调查市场参考价,评估物资使用寿命，及时制止一切浪费行为。 在分公司费用全部实行网上报销系统核销的同时，全面推行加油站费用预 算管理系统。 二、二、*年工作安排年工作安排 - 10 - *年工作存在的问题年工作存在的问题及及*年工作安排年工作安排 p5、提高财务分析质量，充分发挥参谋作用。 作为销售分公司，销售利润是公司经营业绩的重要考核指标，因此我们 将把利润作为财务分析的切入点，将影响利润的收入、成本、费用全面结 合，真正实现费用控制到营销成本的分析，将公司整体经营与财务数据进 行有机的结合，为领导提供准确真实的分析数据，提供科学合理的经营建 议，充分发挥好参谋作用。 p6、不断强化资产管理意识，确保资产的完整。 分公司每半年进行一次资产清查工作，逐项账实核对，建立真实的固定 资产状况表。全面掌控资产的存放地点、使用人、保管责任人，对盘盈和 盘亏资产的原因调查清楚，落实相关责任人，对资产的使用寿命进行全面 监控，及时发现并追究非正常报废资产管理者的问责制。 二、二、*年工作安排年工作安排 - 11 - *年工作存在的问题年工作存在的问题及及*年工作安排年工作安排 p7、加强内部控制，完成内控自我测试工作。 内控管理继续践行“高、严、细、实”的整体要求，不断提高内控管理的 风险意识、责任意识、执行意识。财务部严格费用报销、资金、油品结算 等各方面的程序，强化实施证据的痕迹，加大与相关部门的对接力度。从 程序上、从实施证据上，不断加大财务部内控建设的主体意识，严格把关 ，内控要求的实时证据不能缺少，内控要求的审核程序不能遗漏，有效降 低内控执行风险，确保内控测试例外事项为零。 p8、积极协调税企关系，提高核算员税务知识水平 组织核算员进行税务知识和发票管理培训，提高核算员发票鉴别的能 力，核算员与加油员必须对自己开出和收到的每一张发票负责，确保不出 现任何问题，确保加油站发票零投诉。主体站核算员积极与当地税务机关 协调，合法缴纳税款，有效控制合理赋税。 二、二、*年工作安排年工作安排 - 12 - 主要内容 一一 *年预算分解情况年预算分解情况 二二 *年工作存在的问题及年工作存在的问题及*年工作安排年工作安排 四四 对财务集中支付精细讨论对财务集中支付精细讨论 三三 财务专业线管理建议财务专业线管理建议 - 13 - 财务专业线管理建议财务专业线管理建议 p1、资金平台数据传输不及时，日报手工补录后，系统往往过几天后又 传过来，然后手工删除补录数据，如此给会计工作带来很大的麻烦。 p2、非油系统建议，非油凭证生成后存在审核不了，ERP成本中心映射 带不出来。 p3、加油站调拨加价数据导出是否可以带出加油站名称，以便汇总，目 前每月每片区百余条调拨加价数据很难查询，拖延了结账时间。 p4、资产系统生成折旧凭证ERP成本中心及销售方式映射带不出来，每 个分公司有好几十笔，需要一一对应选出ERP成本中心及销售方式，增加 了工作量，希望能有所改进。 p5、由ERP系统直接开具批发销售业务发票的接口已经安装，但小额配 送业务的发票仍需从原系统开具。为了提高开发票工作效率，建议省公司 与系统研发单位协商，增设小额配送业务发票直开功能。 - 14 - 主要内容 一一 *年预算分解情况年预算分解情况 二二 *年工作存在的问题及年工作存在的问题及*年工作安排年工作安排 四四 财务集中支付精细讨论