[其他资格考试]信用管理考试题.doc

名词：1. 商业信用所指的是企业之间以赊销商品或服务形式向客户提供的信用，以及客户以预付货款或业务款形式提供给企业的信用。2. 信用工具就是信用支付工具，它确定了一种固定的支付形式，在约定的期限内付款，一些信用支付工具还要求受信人为折合的信用余额支付利息。3. 信用风险是指信用交易的受信方不能正常履约，因而给信用交易的授信方带来损失的风险，多表现为债务人未能如期偿还其债务造成信用销售合同违约，给赊销企业或金融授信机构带来的风险。4. 企业征信是对企事业法人单位的资信状况进行的专项调查和分析，对应一种市场化的调查服务。5. 核心客户：信用管理部门可以先将客户按年销售额进行排名，然后在历年的年销售总额的70%80%处进行划线，在线以上的客户可以定义为企业的核心客户。6. 保理又称保付代理，针对客户的应收账款管理，保理商提供信用风险转移服务。7. 逾期应收账款：赊销合同到期后，客户仍然不还款，应收账款就转变为逾期应收账款。简答：1. 制作个人信用记录的准则：（1） 必须符合法律法规（2） 必须符合事实、可靠（3） 基于信息准确性的原则，数据须随时更新（4） 完整性2. 影响风险指数值的主要因素？（1） 商业信息（经济类型、所属行业、雇员人数、是否从事进出口、注册资金、公司成立年数、邓白氏历史记录、关系企业）（2） 财务信息（流动比率、资产回报率、人均销售额）（3） 地理信息（地区及省份）（4） 付款信息（迟付记录）（5） 公众记录（法院公告）3.客户评价流程图3.建立评级的指标体系1.找出相关风险因素2.确定评级的指标根据反馈情况进行调整/修改4.计算客户的资信评级分值5.分析资信评级结果6.确定授信额度4.信用管理工作的主要职能（1） 建立和维护客户的信用档案（2） 科学授信工作（3） 客户的书面信用申请（4） 商账追收管理（5） 其他一些服务项目的管理5.应收账款：分为两大类，一是应收营业账款，二是应收非营业账款。持有应收账款主要会产生五种成本（短缺成本、管理成本、机会成本、收账成本和坏账损失。）6.保理的业务包括：（1）向供应商提供赊购企业的资信调查和资信评估（2）购买债权（3）接受赊销合同作为抵押物，给客户融资（4）代理客户的债权，帮助客户追收账款（5）承担因债务人无力支付而造成的损失论述：1. 商业信用的主要特征：（1） 商业信用是以商品形式提供的直接信用。（2） 商业信用的授信能力具有局限性，一般只在信用交易的贸易伙伴之间建立。（3） 商业信用授信的方向性强，是生产资料的生产部门向需要这种生产资料的需方提供的，严格遵循生产和销售程序。（4） 商业信用具有一定的市场分散性，且期限较短。（5） 商业信用的总体规模受到一定的限制，信用交易双方对现有的商品和资本进行再分配，并不获得新的补充资本，最大规模不会超过全部企业生产的产品和服务价值的总和。（6） 商业信用容易形成债务链，在授信企业有方向地提供信用的过程中，会形成连环债务关系，一旦其中的一环出现问题，很容易影响整个链条，出现“三角债”问题。2. 社会信用管理体系建设的要点？（1） 由市场决定，实事求是，平等。信用是市场经济运行与发展的基础和前提条件，市场经济在一定意义上就是信用经济。良好的社会信用秩序是社会主义市场经济健康发展的前提，是支撑现代市场经济高效运转的基础。社会信用秩序混乱则会阻碍和破坏国民经济的正常发展。（2） 法律体系。我们必须借鉴国际经验，加快信用立法步伐，制定信用方面的专门法律。立法条件尚未成熟时，应出台相关的法规或部门规章，同时尽快完善上述与之相关的现有法律。（3） 政府作用。政府在建设社会信用管理体系过程中应发挥积极作用。我国的企业和个人在经济活动中普遍缺乏使用信用信息的意识，信用市场需求严重不足。因此，政府应从多方面、多渠道采取措施，鼓励和引导企业和个人使用信用信息产品，增强企业和个人的信用需求。（4） 克服误区。我国的信用管理行业逐步发展。我国现有征信机构人体可以分为3类：一是民营；二是外资、合资征信机构；三是国家有关部门和地方政府推动建立的有关中介机构。客观上，我国的征信公司尚处于起步阶段，专业化程度和社会影响也不尽理想，其作用与功效尚未得到充分发挥。我们应该积极培育独立的征信机构，以市场化、商业化方式管理企业或个人信用信息数据库。3. 信用管理部门行动纲领？放松企业信用政策：（1） 账面上的现金流量水平比较低，而企业又有6090天的还款压力（2） 库房中的制成品积压严重（3） 销售业绩不正常地下滑（4） 单件产品的利润率非常高（5） 产品刚刚上市，需要在市场上大力推广（6） 所处的行业需要有广告和促销支出（7） 生产规模大，并且损益平衡点比较高（8） 产品改型，急于将库存的旧型号产品处理掉（9） 有新技术或发明出现，将使企业的现有产品变成落后产品（10） 企业的产品处于销售旺季的尾声阶段，企业财务状况不允许将产品库存至明年（11） 企业处于竞争激烈的行业，竞争对手给予客户更优惠的条件，迫使企业放宽信用标准收紧信用政策：（1） 相对竞争对手而言，企业信用政策过于宽松，而平均风险水平高于竞争对手的（2） 企业依赖于对一些大客户销售，小客户相对不重要（3） 产品属于市场紧俏商品，但企业的生产能力却有限（4） 产品的利润率低（5） 所处环境的经济状况不佳，企业所在当地经济处于衰退状态（6） 客户所在行业的风险特别大（7） 产品是专用产品，销售面极窄（8） 客户订购的产品或服务前期费用很高（9） 企业制造高价设备或大型生产机械4. 常见的客户风险？什么原因产生的？（1） 贸易纠纷，客户拖欠风险，客户赖账风险，客户破产风险，因付款方式不同产生的风险，因汇率和通货膨胀产生的风险，因各国法律和诉讼方式不同产生的法律失效风险，受到客户欺诈的风险。（2） 交易双方的信息不对称是产生高违约率信用风险的必要条件，产生信用风险的充要条件是不完善的信用制度和由此产生的不完全契约。产生风险的原因分为内衣和外因，可以被概括成为三个基本因素，即市场环境因素、企业信用管理因素和客户自身因素。其中企业信用管理因素是内因，其他两个因素是外因。5.信用管理的客户与销售管理客户有什么区别？买主信用管理部门的客户销售部门的客户产品批量买主可能是绝对是付现金购货买主不是是直销店的顾客多数不是是海外进口商是是代理商是是外贸产地是不是材料供应商是不是部件发包的下游企业是不是需要招