中央企业全面风险管理报告书面报告样稿.doc

董事会决议根据国务院国有资产监督管理委员会印发的关于开展编报试点工作有关事项的通知（国资厅发改革20085号）编报说明的要求，本企业于2008年5月25日，由董事会第四届二次会议通过讨论了本企业的2008年中央企业全面风险管理报告，并同意上报国资委。企业名称：董事长：签署日期：一、2008年风险管理工作的有关情况（一）企业2008年面临的重大风险1重大风险描述经风险评估，本企业2008年面临的重大风险共计2项，分别为对外投资风险和产品价格风险。现将有关重大风险逐一描述如下：（1）对外投资风险该风险属于战略风险。产生的原因是：根据集团战略规划，集团发展模式由过去产业经营为主转变向目前产业经营、资本运营并重，预期集团在未来几年对外投资的投资规模将会有较大幅度的增加，同时由于集团资本运营经验相对不足，面临如何提高资本运营水平、利用好更加多元化的资本运营手段等方面的挑战，更加复杂的对外投资风险环境以及自身风险认识、管理水平的局限，导致集团对外投资面临一定的风险。涉及的主要所属企业是：集团公司和所有所属企业。涉及的管理及业务流程是：对外投资决策流程、对外投资管理流程、对外投资退出流程。风险发生后可能给企业带来的影响为：对外投资失败将直接影响项目投资收益，造成无法收回投资成本，获得预期投资收益，由于对外投资项目通常涉及金额巨大，可能涉及数亿乃至数十亿元的投资额，出现对外投资失败将不可避免的给集团带来巨大财务损失，进而对集团现金流安全带来较大影响。由于对外投资项目常涉及产业布局、核心竞争能力打造等集团战略实施关键举措，对外投资出现失误还将对集团长远战略目标的达成产生重大影响。（2）产品价格风险该风险属于市场风险。产生的原因是：从目前的产品供需态势上看，未来几年内国内产品需求仍将以年均1 0左右的速度增长，而根据近几年行业固定资产投资增速分析，目前正是前几年快速增长的新增产能的集中释放期，可能导致产品市场的供应量大幅增加，打破现有供需平衡，出现供大于求，造成产品市场价格下降。涉及的主要所属企业是：集团公司、除xx投资公司之外的其它所属企业。涉及的管理及业务流程是：销售流程。风险发生后可能给企业带来的影响为：产品市场价格下降将增加市场竞争的激励程度，从而影响集团产品的售价和销量，造成该产品销售收入下降。集团目前营运收入约有90来自该产品，以集团08年销售规划中预计产品平均单位价格300元测算，该产品价格每下降10元，将导致08年的营运收入下降3。如果产品市场价格下降导致集团营运收入下降过多，还会对集团的现金流安全产生一定的影响。2风险坐标图（二）重大风险管理基本流程执行情况1风险评估情况（1）风险管理初始信息收集情况本集团为开展年度风险评估工作，在战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等方面开展了风险管理初始信息收集工作。战略风险初始信息收集由发展计划部牵头组织，在宏观和微观两个方面收集信息。宏观层面上主要通过国家统计局提供数据，结合第三方研究报告和国家“十一五”规划对宏观经济进行了研讨判断，在所属企业拓展海外业务的6个国家，通过购买两家国际知名咨询机构的报告了解和跟踪其宏观经济运行情况。微观层面上则结合第三方提供的08年行业分析报告，对行业的政策趋势、竞争趋势、技术发展趋势等进行了研究分析。近一年，共计出台了2项新的、修订了3项已有的相关产业政策，其中主要针对行业产品的税收政策变化和有关节能减排方面的要求；2项与本行业密切相关的重大科技进步，主要是可替代能源的研发成果。收集6个潜在国际合作伙伴的基本情况。行业竞争格局通过市场份额、销售增长率和产品生命周期，结合第三方的分析报告，收集整理了3个主要竞争对手的基本情况，分析企业在行业中的竞争优势。在案例方面，主要收集和整理了TCL海外并购、摩托罗拉铱星计划和柯达公司数字化转型的案例。财务风险初始信息收集由财务部牵头组织。在盈利能力、偿债能力、运营效率、流动性、财务弹性、收益质量和获取现金能力等方面确定了23项重要财务指标，通过收集第三方报告，本行业国内和国际公司相关的财务数据，确定了23项重要财务指标的行业平均水平。通过回顾企业近三年在成本核算、资金结算和现金管理业务中发生过问题的业务流程，总结出与之相关的4个重要业务流程的行业最佳实践。在会计政策和会计核算方面，重点收集了新会计准则变化及影响的相关信息。在案例方面，主要收集和整理了德隆公司和安然公司的案例。市场风险初始信息的收集由业务发展部牵头组织，经营计划部和采购部协助。收集公司产品、主要原材料、生产工具、能源的价格和供需数量，以及近三年的利率、汇率、税率历史数据。分析主要客户和供应商近三年与公司往来的历史记录，结合第三方评级报告，确定了15个重要客户、4个渠道商和6个供应商的信用评级。在案例方面，主要收集和整理了长虹公司APEX欠款案例和美国达美航空公司高油价破产案例。运营风险初始信息收集由内部控制牵头组织，业务发展部、投资部、HSE部、人力资源部和信息技术部协助。确定了公司26个重大业务流程，并收集整理相关的稳健、制度和手册。回顾近三年公司在质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生风险损失事件和失误的业务流程，确定了5个重点关注流程。收集近一年公司交易的期货产品历史数据，结合投资机构报告，研判未来走势，同时回顾近三年公司在进行期货产品交易过程中曾发生失误的环节，确定了两个重点关注环节。收集公司关键人员名单、任职资格和绩效考核指标，以及未来人才发展规划。收集信息系统在公司的应用现状和未来规划，回顾公司近三年在信息管理方面出现的问题，确定了6个薄弱环节。在案例方面，主要收集和整理了中航油案例、工程师网上盗窃通讯费案例和ABB公司石棉赔偿案例。法律风险初始信息收集由法律事务部牵头组织。通过购买两家国际知名咨询机构的报告，了解和跟踪有海外业务的6个国家的政治和法律情况。对于国内法律环境，主要关注了安全生产法和环境保护法的情况。收集了近一年公司签订的重大合同，进行提炼和分类，确定了5项薄弱条款。回顾近三年公司发生的重大法律纠纷，将其按照违规、违约、侵权、怠于和不当分为5类。收集企业和竞争对手的知识产权情况。在案例方面，主要收集和整理中国人寿集体诉讼案例、达能与娃哈哈协议案例、微软垄断调查案例和思科与华为知识产权案例。（2）2008年风险评估的评估范围、评估方式、参与人员情况本集团2008年度风险评估设计集团公司及符合以下条件之一的所属企业：截至2007年12月31日资产规模超过10亿元的所属企业；截至2007年12月31日期末对外担保额超过2亿元的所属企业；2007年度主营收入同比下降超过30%的所属企业。共有8个集团公司职能部门和15家所属企业纳入此次风险评估范围。为更好的开展此次评估工作，集团专门成立了份由集团公司风险管理部牵头，相关部门参与的风险评估推进小组，在上述评估范围内，首次以集团公司各职能部门、所属企业为辨识单位，围绕各自的核心业务，通过集体讨论的方式，辨识于本部门、企业相关的风险。然后，风险评估推进小组配合外聘的风险管理咨询机构以访谈研讨的方式对各职能部门、所属企业辨识出的风险进行了确认、分类、整理。其间共完成集团公司高管个人访谈6次，部门关键员工个人访谈25次，职能部门单独研讨7次，所属企业高管个人访谈10次，所属企业多职能部门共同研讨11次。在风险管理咨询机构的协助下，风险评估推进小组为集团公司、所属企业设计了8套风险评估问卷，针对67个风险，从风险发生的可能性及风险发生后对集团目标的影响程度两个维度进行了问卷调研。此次问卷调研全部通过书面形式发放，覆盖集团公司所有高管和各职能部门主要领导、各所属企业部分高管和关键业务部门领导，共发放问卷353份，收回问卷328份，其中有效问卷289份，有效回收率（有效问卷/发放问卷）81.9%。（3）本企业在分析风险发生可能性的高低、风险发生后对目标的影响程度时，所采用的评估标准（包括定性标准和定量标准），请见附件。（4）风险评估结果分布情况经风险评估，本企业2008年所面临的风险总数为29个，其中，重大风险为2个，其他重要风险为1个。按照风险分类，战略风险为7个，其中，重大风险1个，其他重要风险1个；财务风险5个，其中，重大风险0个，其他重要风险0个；市场风险8个，其中，重大风险1个，其他重要风险0个；运营风险7个，其中，重大风险0个，其他重要风险0个；法律风险2个，其中，重大风险0个，其他重要风险0个。其他重要风险简要描述如下：（1）安全风险该风险属于运营风险。产生的原因是：生产线发生漏电涉及的主要所属企业是：第一生产厂涉及的管理及业务流程是：生产安全流程风险发生后可能给企业带来的影响为：人员伤亡、生产停顿2重大风险管理策略与解决方案（1）本企业根据自身情况界定的企业重大风险判断标准，请见附件。（2）重大风险的管理策略和解决方案风险1：对外投资风险对于对外投资风险，本企业确定的风险管理策略为：本集团针对对外投资风险，制定了“强化对外投资管理体系的建设，完善对外投资决策、对外投资管理内部制度，实现程序规范，决策科学，管理到位”的风险管理策略。为更好地管理该风险，本集团目前在“对外投资额”、“项目风险指数”、“项目批准实施时间间隔”三个指标上设立了风险承受度。其中，“对外投资额”的I级风险承受度为5000万元，II级风险承受度为5亿元；“项目风险指数”是利用专家意见法评出的1-20的等级得分，其I级风险承受度为6分，II级风险承受度为1 2分；“项目批准实施时间间隔”的风险承受度为半年。对于对外投资风险，本企业确定的风险解决方案为：集团投资管理部负责对外投资流程的制度完善工作，已颁布实施对外投资项目管理办法，其中对项目前期论证、项目审议、项目实施、项目监控环节进行了规范，明确了各职能部门在对外投资活动中的职责和权力，集团将在投资决策后评估、投资退出环节进一步完善制度建设，并将加强对对外投资的后续管理，充分发挥委派的董事、高管团队、财务总监的作用，即时掌握投资单位的运营、投资收益情况。对于投资额小于5000万元的对外投资项目，各所属企业可自行审批；对于投资额超过5000万元的对外投资项目，必须由集团公司进行审批；对于投资额超过5亿元的对外投资项目，必须引入第三方评审机构进行独立评价。对于项目风险指数小于6分的对外投资项目，原则上项目风险基本不影响审议结果；对于项目风险指数介于6分12分之间的对外投资项目，需慎重审议，必要时在完善了可研报告的风险应对计划后再次组织评估；项目风险指数超过12分的对外投资项目，原则上不予以审议通过。对于项目批准实施时间间隔大于半年的对外投资项目，需结合内外环境变化，对项目可研报告进行回顾分析。风险2：产品价格风险对于产品价格风险，本企业确定的风险管理策略为：本集团针对产品价格风险，制定了“把握产品市场需求、价格的变化趋势，通过营销策略调整，实现经济效益最大化”的风险管理政策。为更好地管理该风险，本集团目前在“产品市场平均价格”指标上设立了风险承受度。其I级风险承受度为280元，II级风险承受度为250元。对于产品价格风险，本企业确定的风险解决方案为：集团积极与重要客户建立战略合作关系，与部分重要客户签订了长期价格锁定合同，降低了市场价格小幅波动带来的影响。集团建立了市场走势分析及竞争对手的评价机制，要求各所属企业销售部门定期向运销分公司提交市场分析报告，由运销分公司进行汇总分析，以便及时调整营销策略应对产品市场价格变化。当产品市场平均价格下降至28 0元时，集团运销分公司应组织进行分析，通过加强客户开拓、合理市场布局等措施提高销量，保证年度销售目标的达成；当产品市场平均价格下降至250元时，集团运销分公司应组织进行分析，通过调整产品结构、市场布局等措施降低产品价格下降带来的影响，同时应将信息反馈至集团公司财务部和发展规划部，以协助集团进行调整现金流预算及对相关投资项目进行重新审议。3风险管理的监督与改进（1）本企业对执行重大风险管理策略和解决方案的监督机制说明如下：本集团针对重大风险，主要采用自我监督方式，由重大风险的主管部门，即集团公司投资管理部和运销分公司负责组织实施监督，根据集团的绩效表现对重大风险管理策略的充分性、适用性进行评判，并对重大风险解决方案的实施情况进行检查，检查解决方案的进展程度和解决方案的实际演练测试情况。针对对外投资风险，还采用内部审计部门监督、外部审计机构监督两种方式，定期、不定期地对集团各部门是否按照有关规定开展对外投资风险管理工作及其工作效果进行监督评价，审计结果报送集团董事会。（2）本企业参与风险管理的各业务单位、职能部门，根据可能发生的变化情况和管理中存在的缺陷，完善和改进重大风险管理的机制说明如下：本集团针对重大风险，由重大风险主管部门负责进行重大风险管理自我完善和改进工作。对于对外投资风险，集团公司投资管理部将主要针对对外投资管理过程中发现的控制失效、制度不执行、出现投资失败等各种缺陷，进行动因分析，通过完善相关制度建设提升对外投资风险管理水平，同时集团还通过开展投资决策后评评估，总结经验教训，提升投资决策能力；对于产品价格风险，运销分公司将依据集团销售绩效的表现，分析集团营销管理的薄弱环节，通过提高集团市场分析能力和营销决策制定能力来提升产品市场风险管理水平。（三）2008年企业风险管理计划1董事会对企业2008年全面风险管理工作的要求集团公司领导十分重视全面风险管理工作，集团公司董事会已将“深入推进集团范围内全面风险管理体系建设工作”作为集团2008年度重点工作之一。集团董事会要求：2008年，在集团总部全面风险管理体系建设成果的基础上，在下属二级企业深入推广，着手开展全面风险管理体系建设工作。各下属企业应按照及图案全面风险管理体系框架，依据中央企业全面风险管理指引的要求，本着从实际出发的原则，结合企业的风险分布情况，统一规划、分步实施，从风险组织只能、管理策略、内控完善等方面落实全面风险管理要素，于2008年基本完成集团公司下属全资子公司的全面风险管理体系的建设工作并取得一定运行经验。2说明企业在2008年建立健全全面风险管理体系的工作思路、工作目标和工作重点或全面风险管理的总体规划及相关工作计划情况：根据集团董事会的工作要求，2008年集团公司全面风险管理体系的建设工作将按照“整体规划、战略指引、突出实效”的原则开展。整体规划：结合集团管控模式，按不同层级企业所面临的不同风险，规划各自体系的定位、功能及相互关系，确保集团公司全面风险管理