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文档简介
第1章 财务管理总论 1、财务管理的目标(整体目标) 1)利润最大化 2)每股收益或每股盈余最大化 3)股东财富最大化(企业价值最大化) 2、财务管理的原则 1)有关竞争环境的原则 2)有关创造价值的原则 3)有关财务交易的原则 第2章 财务分析 1、一般财务比率分析 1)短期偿债能力分析:流动比率、速动比率 2)资产管理比率分析:应收账款周转率、存货周转率、流动 资产(固定资产、总资产)周转率 3)长期偿债能力分析:资产负债率、股东权益比率、产权比率 、利息保障倍数 4)盈利能力分析:销售净利率、总资产收益率、净资产收益率 2、上市公司财务分析:每股收益、市盈率、市净率 3、杜邦财务分析法 评价企业绩效最具综合性和代表性的指标:权益净利率 作业:P72/4(1)(2)(5) 第四章 财务管理的价值观念 1、资金时间价值 资金时间价值的计算:复利终值与现值、年金终值与现值、 名义利率与实际利率 2、风险价值 1)风险的含义、风险的种类 2)单项资产风险的衡量:标准离差、标准离差率 3)投资组合的风险与收益的衡量 4)资本资产订价模型 第五章 固定资产投资 1、现金流量分析(P146) 现金流量的概念:现金流入量、现金流出量、现金净流量 2、投资评价的基本方法 动态分析法: 净现值法、净现值率法、现值指数法、内部收益率法 静态分析法:静态投资回收期、会计收益率 作业:P180/4(1) 第6章 证券投资管理 1、证券投资的概念(证券投资的特点、目的) 2、债券投资管理 1)债券的估价(P194) 2)债券投资的风险与防范 3、股票投资管理 1)股票估价 2)股票投资风险 作业:P210/4(1)(5) 第7章 流动资产管理 1、现金管理 1)企业持有现金的动机、现金的成本、现金管理的目标 2)现金最佳持有量的确定:成本分析模式、存货模式 2、应收账款管理 1)应收账款管理的目标、应收账款成本 2)信用政策:信用标准、信用条件、收账政策 3、存货管理 1)存货管理目标 存货的功能、存货的成本 2)存货经济批量 作业:P238/4(4)(5) 第8章 资本筹集 1、企业筹资动机 2、企业筹资渠道 3、企业筹资方式 4、短期负债筹资 放弃现金折扣的成本 短期借款的信用条件 作业:P276/4(2)(4) 第9章 资本成本和资本结构 1、资本成本 1)资本成本的概念 2)资本成本的计量:个别资本成本、综合资本成本 2、杠杆原理:经营杠杆、财务杠杆、综合杠杆 3、资本结构 1)最优资本结构的含义 2)最优资本结构的选择 综合资本成本比较法、每股收益无差别点法 作业:P311/4(2)(4) 第10章 利润分配 1、股利政策 1)剩余股利政策 2)固定或稳定增长股利政策 3)固定股利支付率政策 4)低正常股利加额外股利政策
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