万吨大豆乳酸菌保健饮料可行性报告.doc

安普：年3万吨大豆乳酸菌保健饮料可行性研究报告引介：大豆凭借充足的资源和人们生活中必备的基础营养等优势，随着科学技术的发展，从单一的普通型向高科技型转型。延伸出几十种甚至上百种的产品，引领大豆营养新运动，开发大豆乳酸菌只是其中一种，人们从营养学的角度将重新审视大豆的价值所在。三聚氰胺事件给世人对食品安全深深地上了一堂课，在此危机中也给我公司创造价值的机会，我公司联合中国科技大学等科研院校、中国大豆食品研究所共同攻关，克服重重困难，在没有先例的带动引领下，经过不懈的努力，终于成功研制出大豆乳酸菌保健饮料及相关系列产品，其各项指标达到国家标准、及美国、欧洲标准，为我们大规模集团化发展打下坚实的基础。从经济学观念来对待大豆的实际应用价值，介于上述综合分析，前景令人期待。为了让此技术发扬光大，我公司意愿与社会各界有识之士共谋大豆深加工产业，公司宗旨是：“发展、共赢、进步”，为实现其巨大的经济效益和社会效益，共同推进实施该项目，共享其价值。一、技术简介大豆乳酸菌保健饮料是以非转基因大豆，经过多道程序加工而成的一种乳酸菌饮料，并且具备保健功能的食品饮料。所生产的大豆乳酸菌保健饮料，多项技术通过部、省级技术成果鉴定，属国内首创，居世界领先水平。工艺流程：原料大豆精选清洗浸泡或去皮提取磨压预处理磨压预处理磨压预处理配料均质接种培养发酵调配灌装、封口灭菌检验包装成品。二、价值分析我国是人口大国也是饮料消费国，无论自己日常饮用、送礼、看病人、走亲戚，人们对饮料的需求与日俱增。其中，大豆乳酸菌饮料消费每年高达200万吨之多。大豆乳酸菌饮料项目属高科技、高附加值、高市场容量“三高”型技术项目，符合人们日益追求高营养且结构合理的发展趋势。而且将给人们的健康生活带来更实际的意义和价值。大豆乳酸菌饮料比一般牛乳类乳酸菌饮料有六大优势。无动物脂肪、无胆固醇、无乳糖、富含双歧因子和异黄酮、无膻味口感好、成本低。而且由于其特殊的发酵工艺，不仅富含球菌、杆菌和双歧因子，还使大豆蛋白降解而生成多种活性氨基酸和肽及低级脂肪酸、乳糖转化为乳酸等特有的营养成分，在活性氨基酸及肽的作用下，蛋白质及钙等微量元素和维生素更易为人体所吸收利用，同时还有利于破坏和抑制肠道中腐败菌和毒素的产生，调整菌群平衡，使人体免受或减轻有害物质的侵害。夏季饮用大豆活性乳，即可降温祛暑、刺激胃液分泌，又可促进人体新陈代谢，有助于便秘、慢性肠炎、消化不良等疾病的恢复，对老年人、儿童、患乳糖不适应症及缺乏胃酸者尤为适宜。大豆资源丰富，原料易得，价格低廉等优势，大豆蛋白中氨基酸的组成含量符合人体蛋白质的需求，适合不同人群引用，对预防更年期综合症，降低肿瘤的发病率以及降低血糖预防糖尿病和缓解糖尿病的并发症有明显辅助治疗的效果。三、投资规模灵活、实际加理性。采取规模型较易发展，约2320万元人民币（含土地房屋1000万已经投入，实际现金1320万元），也可依据合同筹建进度分批投入，形成产品效益后，根据公司扩展速度作适当调整，以充分实现资本的运用价值和经济价值。根据估算及预测，在五年周期内合作方可以以现金形式收回全部投资。投资内部报酬率将达到127%。在合作的框架内，合作方可以通过分红，股权转让和公司回购等形式退出，兑现投资收益，具体方式由双方协商确定。为保证投资者的利益，我们采用周期盈亏法进行财务管理，最大化为投资者增加收益和减少风险，走双赢共赢之路。四、市场需求及发展趋势市场需求快速增长，大豆乳酸菌保健饮料随着技术和质量的提高，大豆乳酸菌保健饮料的竞争力在不断提高1、为鼓励使用大豆乳酸菌保健饮料，许多国家出台税收等优惠政策。我国也相继出台了很多相应产业政策和优惠政策。2、世界范围内大豆乳酸菌保健饮料供应不足的趋势，为大豆乳酸菌保健饮料发展留下了广阔的空间，我国保健食品供求比矛盾日益突出，开发大豆乳酸菌保健饮料有一定的基础，因此意义深远，按照国际上采用比较广泛的标准计算，到2013年，国内市场需求量为300-400万吨，因此具有较强的上升空间。3发展趋势是大豆乳酸菌保健饮料需求不断增大，生产企业要建立原料基地，注重延伸产品的开发，形成大豆乳酸菌保健饮料产业一体化优势。4充分利用和发挥资本优势，实现强强联合，力争成为国内行业优秀企业和力争国内上市。五、财务分析一、投资估算分析 本项目以2320万元投资额做相关财务分析。二、投资估算流程 1、固定资产投入：1000万元 2、流动资产：500万元 3、安普迁出补助320万元 4、车间改造设备投资500万元三、投资估算本项目先期投资总额为2320万元人民币。考虑市场对先期投入核算带来不确定性，一切以实际资本投入为准。其规划资金使用计划详见下表：投资估算表 单位：万元序号投资项金额（万元）零固定资产投资（已投）1000一车间改造设备投资5001.1生产灌装设备2801.1.2实验室仪器设备501.2车间改造等费用801.3预备费用501.4蒸汽设施净水设施40二流动资金500三安普迁出费320固定资产折旧估算表 单位：万元序号折旧率生 产 期1固定资产123456789101.1原 值15001.2折旧率1.3净 值总成本估算表 单位：万元序号费用名称金额备注1生产成本23201.1原材料1.2水费1.3电费1.4工资及福利费1.5折旧1.6修理费用2管理费用2.1无形资产摊销土地费用3财务费用3.1利息利率7%计算4销售费用5总成本费用5.1固定成本5.2变动成本6经营成本3、生产能力预测：（1）生产普通塑膜包装50吨，200ML/袋0.85元/袋*50吨（25万袋，200ML/袋）*300天=6375万元（2）生产高档精品50吨，500ML/瓶4.5元/瓶*50吨（10万瓶，500ML/袋）*300天=13500万元现金流量表 （全部投资） 单位：万元序号项目年份试运期达到设计能力生产期1（80%）2345一现金流入15900198752385028620343441产品销售收入15900198752385028620343442固定资产余值3回收流动资金二现金流出12916.514497.4212362.1415466.6817608.711固定资产投资2000200016002经营成本708370837083708370833流动现金资金投入2003004销售税金及附加1049.41311.751574.11888.922266.7045所得税2584.0983802.6732105.0376494.7568259.008三净现金流量2983.55377.57811487.8613153.3216735.29四累计净现金流量2983.508361.07819848.93833002.25849737.548 利润表 单位：万元序号项目年份试运期达到设计能力生产期1（80%）2345一主营业务收入1590019875238502862034344减：主营业务成本53805380538053805380主营业务税金及附加1049.41311.751574.11888.922266.704二主营业务利润9470.613183.2516895.921351.0826697.3加：其他业务利润减：营业费用983983983983983管理费用8080808080财务费用427427427427427三营业利润7980.611693.2515405.9019861.0825207.3加：投资收益营业外收入减：营业外支出150170180180180四利润总额7830.611523.2515225.9019681.0825027.3所得税2584.0983802.6735024.5476494.7568295.008五净利润5246.5027720.57810201.35313186.3216768.29主要经济指标分析：（1）销售利润率=净利润/销售收入100%=38.85%（2）销售利税率=税前利润/年销售收入100%=57.98%（3）周期投资利润率=净利润/总投资额100%=127%（4）周期投资利税率=税前利润/总投资额100%=189%（5）周期投资回收期=总投资/（净利润+折旧+摊销）=1.10年周期盈亏平衡分析：用生产能力利用率（BEF）表示的盈亏平衡点BEF=固定成本/（年销售收入可变资本销售税金）100%=10.01%从以上计算看出，本项目只要达到设计生产能力的10.01%，即销售收入达到198.75万元就可保本，这说明本项目抗风险能力较强，是较为适合投资的好项目。4、财务评价 通过对项目的财务预测分析，结果表明，本项目市场发展潜力大，社会效益和经济效益良好，具有很好的发展前景，投资本项目不仅能够获得较高的投资回报，而且能够保证在 较短的时间内收回投资，项目极具投资价值。 采取周期盈亏平衡分析，较好地为我们后期投入做好各项准备工作。从资金投入到回报，分析较长的投资进程，以便更好的为将来地区集团产业树立榜样，同时也是保护产业健康发展的有效手段。六、风险分析（一）、技术风险： 有科研院校机构的强大技术支持，再与其他技术合作体紧密合作，暂不会给企业带来技术风险。（二）、市场风险： 本项目产品与市场需求、生产设计能力与市场容量、激烈的市场竞争与本公司市场营销能力等方面不相适应的风险。市场经济本质是一种竞争型经济。这就要求营销部门和营销人员时时关注市场动向，根据市场的变化及时调整营销策略。积极采取有效措施增强市场竞争力。利用一切优势，使本产品成为国际、国内知名品牌，以优秀品牌形象稳定客户群；进一步提高产品质量，降低产品生产成本，提高产品的综合竞争能力，增加产品适应市场变化的能力。（三）、财务风险： 公司的快速发展有赖于一定的外部资本的注入，如果经营中不能按预定的经营目标实施，可能存在财务风险。在项目运营过程中，因为销售的问题，造成货款回笼不及时，或形成呆账、坏账和死账等均造成巨大的财务风险。规避财务风险的措施包括：要根据企业实际情况制定产品销售政策；加强销售各个环节的管理，防止呆账、坏账和死账的形成；加强财务管理创新；加强产品的技术革新，不断开发新产品，提高产品附加值；加强产品的成本管理，向管理要效益，还要密切关注产品的发展趋势及时应对各种不测事态，以规避风险。项目运行后，公司将进一步增强实力，加大资金保障的力度才能大大加快公司开拓国内外市场的步伐，根据该项目的预测，可以看出该项目有较强的资金清偿能力和抗风险能力，公司还将在项目的运作过程中，加强成本控制和管理水平，增强项目的综合抗风险能力，规避项目的财务风险。（四）、原料风险：l、利用当地政府支持的优势和影响，建立有效的大豆收购系统，以保证其收购的数量和价格，同时在周边城市逐步建立大豆收购系统。2、充分利用本地市场和粮贸公司的优势，和他们建立长期的合作关系，使用他们的大豆生产大豆乳酸菌保健饮料，若合作关系建立，原料就基本上有了保证。3、本地和周边城市有很多大小集贸市场，我们建立有效收集系统，充分利用。4、逐步建立大豆作物种植基地，这是重要的战略举措之一，利用当地政府的农业结构调整让农户种植大豆，由我公司组织回收，建立自己的原料基地，彻底解决原料瓶颈，实现企业的产业化经营，推动企业快速健康发展。结束语 ：总之，