《财政与金融》习题与答案.docx

第一讲 财政导论一、名词解释1、财政（“国家分配论”观点）：财政是国家为了满足社会公共需要，对一部分社会产品进行的集中性分配。2、外部效应：当生产或使用某种产品时，除了生产者和消费者本身付出一定成本或享受一定好处外，也对其他人产生额外的成本或效益，但生产者或消费者并未进行赔偿或得到报酬。3、公共产品：是具有非排他性和非竞争性的产品。二、填空题1、“国家分配论”认为：财政是国家为了满足（社会公共需要），对一部分社会产品进行的集中性分配。2、“公共财政论”认为财政即公共财政是指公共部门的（公共经济）行为。3、通过财政分配满足的需要，其性质属于（社会公共需要）。4、公共财政学的理论认为，（市场失灵）决定着公共财政存在的必要性。5、公共产品应具有（非排他）性和（非竞争）性。6、税收属于财政的（收入分配）职能。7、社会发展的终极目的被归结为追求（效率）与（公平）。三、单项选择题1、财政分配的主体是（A）。A国家B政府C政党D民众2、财政分配的对象是（C）。A国民生产总值B商品价值C一部分社会产品D社会总产值3、财政分配的目的是（D）。A增加就业B调节社会收入C满足经济发展需要D满足社会公共需要4、一般认为，物价上涨率在（D）以下可视为物价稳定。A0B1%C3%D5%四、多项选择题1、属于典型的社会公共需要的是（ABE）。A卫生保健B生态环境保护C医疗事业D邮政电信E公安司法2、经济稳定的含义包括（CE）。A充分就业 B 通货紧缩 C 物价稳定 D 经济滞胀 E 经济增长 3、实现财政资源配置职能的手段有（ B D E ）。 A “相机抉择” B投资性支出 C “自动稳定器” D财政收入 E转移性支出 五、判断并简要说明理由 1、经济稳定是指在经济适度增长中的稳定。（ ） 2、充分就业是指有劳动能力的人都参加就业。（ ） 3、公共产品一般都是无形产品。 （ ） 4、财政收支活动既参与国民收入的初次分配，又参与国民收入的再分配。（ ） 六、简答题 1、公共财政理论的基本思路。 答：公共财政理论的基本思路是：社会发展的终极目的被归结为效率与公平，而在追求效率与公平的过程中，若由社会自发去实现，往往会出现许多问题，即存在着市场失灵。要解决这个问题就需要有一个为公众服务的部门，也就是政府，从社会整体利益和宏观角度出发，去主动地干预，引导企业和个人向着正确的目标迈进，从而产生了公共财政的职能。 2、市场失灵主要表现有哪些？ 答：(1)公共产品和混合产品 (2)外部效应（或称外部性） (3)规模效益 (4)失业、通货膨胀与经济失衡 (5)人们的主观性 (6)收入分配 3、财政的职能有哪些？每种职能由哪些手段实现？ 答：（1）资源配置职能 实现手段：1投资性支出 2转移性支出 3财政收入 （2）收入分配职能 实现手段： 1税收 2转移性支出 3投资性支出 （3）经济稳定职能 实现手段： 1“相机抉择” 2“自动稳定器” 3税收和财政投资 4基础建设和公共服务 七、论述题 财政的三大职能。 答题要点： 1、资源配置职能 资源配置是指运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目的。 实现手段：（1）投资性支出 （2）转移性支出 （3）财政收入2、收入分配职能收入分配是指国民收入的分配，即每个人或企业在国家一年所生产的总产品中所获得的份额大小。实现手段：（1）税收（2）转移性支出（3）投资性支出3、经济稳定职能经济稳定的含义是实现充分就业、物价稳定和经济增长。实现手段：（1）“相机抉择”（2）“自动稳定器”（3）税收和财政投资（4）基础建设和公共服务具体参考912第二讲财政支出概述一、填空题1、按支出最终用途不同，可将财政支出分为（补偿性）支出、（积累性）支出和（消费性）支出。2、按支出的经济性质不同，可将财政支出分为（购买性）支出和（补偿性）支出。3、按支出的受益范围不同，可将财政支出分为（普通）支出和（特殊）支出。4、按支出的目的不同，可将财政支出分为（预防性）支出和（创造性）支出。5、公平分配是提高效率的（前提）；效率是公平分配的（基础）。二、多项选择题1、下列属于经济建设费支出的是（ABD）。A增拨国企流动资金B科技三费C文物研究费D国道建设费E医疗经费2、下列属于购买性支出的是（ACDE）。A文教科卫支出B社会救济C国企技改资金D国道建设费E医疗经费3、影响财政支出规模的因素有（ABD）A经济因素B社会因素C法律因素D政治因素E国际因素三、判断并简要说明理由1、经济建设支出是我国财政支出中一项最重要的支出。（）2、企业流动资金的筹措应以财政拨款为主。（）四、简答题1、按财政支出的经济性质进行分类的意义？答：1、政府购买性支出直接影响着社会的生产与就业，对资源配置的调节作用较强；而转移性支出的作用主要是调节国家收入分配；42、政府的购买性支出必须遵守市场的等价交换原则，因而对政府具有较强的约束；而转移性支出是单方面的支出，没有效益衡量标准，所以对政府的约束则相对较模糊；3、企业想获得购买性支出这部分财政资金就必须通过市场竞争，所以对其效益约束严格；而转移性支出的获得，主要是依靠同政府谈判的能力，对其效益约束不明确。2、财政支出的原则。答：1、量入为出的原则；2、优化支出结构的原则；3、公平与效率兼顾的原则。3、优化支出结构要处理好哪些关系？答：（1）要正确处理积累与消费的比例关系；（2）要正确处理国民经济各部门之间的比例关系；（3）要正确处理生产性支出与非生产性支出之间的比例关系。第三讲财政支出的具体形式一、名词解释1、社会保障:政府按照国家法律规定，向丧失劳动能力，失去就业机会以及遇到其他不幸事故而面临经济困难的公民所提供的基本生活保障。2、财政补贴:一国政府为调节社会总需求与总供给及社会经济生活，根据一定时期政治、经济方针政策的需要，以直接或间接方式，对微观经济主体所实施的一种经济补偿。3、政府采购:又称公共采购是指各级政府为了日常政务活动的开展或者为公众提供公共服务的需要，按照法定的方式和程序，购买商品和服务的行为。二、填空题1、从投资性支出的特点上看，它主要是以追求（社会效益）为主，而不以（盈利）为目的。2、教育属于混合产品，基础教育应由（政府）投资，高等教育应由（市场）投资。3、科研属于混合产品，基础性科研应由（政府）投资，应用性科研应由（市场）投资。4、社会保障支出具体形式有四种，分别是（社会保险）、（社会救济）、（社会福利）和（优抚安置）。5、（社会救济）是指政府对遭受不可抗力或其他原因无法维持最低生活水平的城乡居民提供的一次或多次、短期或长期的物质帮助或资金救助。6、国家和社会按照规定，为保证退休、退伍军人、烈军属一定的生活水平，而向他们提供的资助、就业等服务，是属于（优抚安置）。7、（社会福利）是政府或社会在法律和政策范围内对居民住宅、公共卫生、环境保护、基础教育等事业方面的财政支出。8、投资性支出包括两个主要部分，一是（基础产业）投资，二是（基础设施）投资。 三、单项选择题 1、国家物资储备支出从性质上看属于（ C ）。 A 消费性支出 B 补偿性支出 C 积累性支出 D 转移性支出 2、政府出资建养老院属于社会保障中的（ C ）。 A 社会保险 B 社会救助 C 社会福利 D 优抚安置 四、多项选择题 1、政府的投资性支出应主要用于（ B C D ）。 A 国防费 B 基础设施 C 基础工业 D 农业 E 医疗卫生 2、文教科学卫生支出按用途不同可以分为（ A C ） 。 A 人员经费 B 事业经费 C 公用经费 D 发展经费 E 业务经费 3、不应由政府出资提供是（ C E ）。 A 公共卫生 B 基础教育 C 高等教育 D 基础性科研 E 应用性科研 五、判断并简要说明理由 1、我国财政支出中的转移性支出占主要地位。（ ） 2、我国养老保险适宜采用现收现付式的筹集资金模式。（ ） 3、一般说来，发达国家转移支付的比重比发展中国家低。（ ） 4、政府采购一般都采取公开竞争性招标方式。（ ） 六、简答题 1、投资性支出的作用。 答：1、投资性支出为国民经济发展建立雄厚的物质基础； 2、政府投资可作为市场的补充； 3、投资性支出有利于提高人民群众的物质文化生活水平。 2、文教科卫支出中哪些必须由政府提供，哪些应由市场提供，哪些应由二者共同提供？ 答： （1）教育混合产品 基础教育应由政府投资 高等教育应由市场投资 （2）科研混合产品 基础性科研应由政府投资 应用性科研应由市场投资 （3）医疗混合产品应由政府和市场共同提供 （4）卫生公共产品应由政府提供 3、什么是社会保障，包含哪些内容？ 答：社会保障是政府按照国家法律规定，向丧失劳动能力，失去就业机会以及遇到其他不幸事故而面临经济困难的公民所提供的基本生活保障。 包括：（1）社会保险；（2）社会救济；（3）社会福利；（4）优抚安置。4、财政补贴支出的作用。答：（1）弥补市场缺陷，实现社会效率；（2）调节需求和供给结构；（3）促进社会公平的实现。5、我国建立政府采购制度的意义。答1、有利于提高财政支出效益；2、有利于国家进行宏观调控；3、有利于我国经济走向世界；4、有利于提高政府本身的效率。七、论述题政府对农业投资的重要意义。答题参考：3132第四讲财政收入一、名词解释1、财政收入：政府为履行其职能，满足财政支出的需要，从微观经济主体所取得的一切货币收入。2、税收：国家为了实现其职能，按照法律预先规定的标准，强制地、无偿地将资源从微观经济主体向政府部门进行转移的一种手段。3、纳税人：税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。4、课税对象：指对什么东西或什么行为征税，即课税的目的物。5、税率：国家征税时规定的税额占课税对象的比例。二、填空题1、财政收入既是（一个过程），又是一定量的（货币资金）。2、按财政收入形式分类,通常把财政收入分为（税收）、（国债）和（其他收入）三种。3、税收的基本属性：税收是个（分配）范畴。4、从税收的特点上看，税收具有（强制）性、（无偿）性和（固定）性。5、实际利率是以名义利率剔除（通货膨胀）因素后的真实利率。6、税法规定的课税对象开始征税时应达到的一定数额称为（起征点）。7、（税目）是在税法中对课税对象分类规定的具体征税品种与项目。8、（课税标准）是指课税对象的计量单位和征收标准。9、根据课税对象的性质,可将税收划分为（流转税）、（所得税）、（资源税）、（财产税）和（行为税）。10、由于计算方法不同，税率一般有（比例税率）、（阶梯式税率）和（定额税率）三种。三、单项选择题1、在财政收入形式中，占比重最大的收入是（A）。A税收B公债C规费D国有资产收益2、在财政收入形式中，国家采取有偿方式获取的是（B）。A税收B公债C规费D国有资产收益3、能体现量能负税原则的税率是（B）。A比例税率B累进税率C固定税率D浮动税率4、一种税区别于另一种税的标志是（B）。A纳税人B课税对象C税率D税目四、多项选择题1、影响财政收入规模的因素（ABCD）。A经济发展水平B生产技术水平C收入分配政策D价格E自然条件2、一般说来，比例税率的形式主要包括（CD）。A协议比例税率B幅度比例税率C差别比例税率D统一比例税率E固定比例税率五、简答题1、影响财政收入规模的因素。答：（1）经济发展水平（2）生产技术水平（3）收入分配政策（4）价格2、税收的组成要素有哪些？答：（1）纳税人；（2）课税对象；（3）税率；（4）纳税环节；（5）纳税期限；（6）附加、加成和减免；（7）起征点和免征额；（8）违章处理。第五讲税收具体制度一、名词解释1、增值税：对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务销售额，以及进口货物金额计算税款，并实行税款抵扣制的一种流转税。2、消费税：对在我国境内生产、委托加工和进口的特定消费品所征收的一种税。3、关税：由海关对进出国境或关境的货物、物品征收的一种税。4、个人所得税：对个人(自然人)取得的各项应税所得征收的一种税。二、填空题1、流转税又称商品课税，是以商品（流转额）为课税对象的税类。2、对烟、酒等特定消费品所征收的是（消费）税。3、属于流转税的税种有四类，分别是（增值税）、（消费税）、（营业税）和（关税）。4、一般增值税税率为（17%）。5、一般企业所得税税率为（33%）。6、按税收的管理权限划分，税收可分为中央税、（地方税）和（中央地方共享税）。三、多项选择题1、以下对税收的分类中，属于按同一标准进行的分类有（AD）。A所得税B价内税C直接税D财产税E中央税2、现行增值税划分一般纳税人和小规模纳税人的标准是（CE）。A年利润额B企业规模C年销售额D职工人数E会计核算3、以下属于资源课税的有（ABCD）。A资源税B土地增值税C耕地占用税D土地作用税E农业税四、判断并简要说明理由1、增值税实行的是价外税。（）2、消费税、增值税、资源税属于中央地方共享税。（）3、我国的个体工商企业所得税属于个人所得税。（）4、我国目前实行的是税后还贷的办法。（）5、流转税的各个税种均实行比例税率。（）五、简答题1、增值税的优点。答：1、在就一种货物多次课征中避免重复征税；2、课征与货物流转环节相适应,但税收额的大小又不受流转环节多少的影响；3、在纳税上互相监督,减少乃至杜绝偷税漏税；4、便于出口退税；5、企业的兼并和分解都不影响增值税额,可以保证财政收入的稳定。2、征收关税的作用。答：（1）经济调节作用；（2）促进改革开放和对外贸易发展；（3）贯彻平等互利和对等原则；（4）增加国家财政收入。3、什么是资源课税，征收资源课税有什么作用？答：资源课税是以自然资源为课税对象的税类。作用：促进资源合理开发和有效使用；调解资源级差收入，创造公平竞争环境；增加财政收入。4、什么是财产课税，征收财产课税有什么作用？答：财产课税是以纳税人拥有或支配的财产为课税对象的税类。作用：（1）增加财政收入；（2）调节财产拥有人的收入，节制财富集中；（3）加强对国有财产监管，提高使用效果。六、计算题1、某人某月税前工资收入4000元，其应缴多少个人所得税？解：（4000-800）15%-125=355元2、某人某月税前工资收入3560元，则其税后收入为多少？解：3560（3560-800）15%-125=3271元第六讲国债一、名词解释国债：又称国家公债是国家或政府以债务人的身份，采取信用的方式，向国内外举借的一种债务。二、填空题1、按发行地域可将国债分为（国内国债）和（国外国债）。2、按偿还期限可将国债分为（有期国债）和（无期国债）。3、按照可否上市流通可将国债分为（上市国债）和（非上市国债）。4、按债券用途可分为（普通债务国债）和（收益国债）。5、国债的发行价格有（平价）、（溢价）和折价三种。6、国债的基本功能是（弥补财政赤字）。7、国债市场由（发行）市场和（流通）市场构成。三、单项选择题1、在弥补财政赤字方式中，最易引起通货膨胀的方式是（C）。A动用财政结余B发行政府债券C向银行透支D增税2、下面哪项不是短期国债的特点（A）。A发行困难B流动性大C风险小D变现容易3、国债在偿还时对政府压力最大的是（C）。A抽签偿还B买进偿还C一次偿还D分期偿还四、多项选择题1、国债的发行方式有（ABCDE）。A公募法B包销法C摊派法D公卖法E综合法2、国债还本资金来源有（BCDE）。A民间筹集B国家预算拨款C建立偿债基金D预算盈余E发新债还旧债3、国债偿还方式一般有（ABCDE）。A一次偿还B分期偿还C买进偿还D抽签偿还E以新替旧五、判断并简要说明理由1、国债的基本功能是筹集建设资金。（）2、银行利率高低不会影响国债发行。（）六、简答题1、国债的作用。答：1、弥补财政赤字；2、调控国民经济运行；3、为公众提供方便的投资手段。2、分析国债不同偿还方式的优缺点。答：（1）一次偿还优点：国债还本管理工作简单、易行，且不必为国债的还本而频繁地筹措资金；缺点：集中一次偿还，有可能造成政府支出的急剧上升，给国库带来较大压力。（2）分期偿还优点：可以分散国债还本对国库的压力，避免集中偿还给财政带来的困难；缺点：频繁进行本金兑付，手续繁杂，工作量大。（3）买进偿还优点：给投资者提供了中途兑现的可能性，并会对政府债券的价格起支持作用；缺点：政府需为市场购销做大量繁杂的工作，对从事此项工作的人员有较高要求。（4）抽签偿还优点：可以分散国债还本对国库的压力，避免集中偿还给财政带来的困难；缺点：手续繁杂，工作量大。（5）以新替旧优点：相当于债务后延；缺点：损坏政府信誉。3、国债还本资金来源。答：（1）国家预算拨款；（2）建立偿债基金；（3）预算盈余；（4）发新债还旧债。七、论述题为什么说国债的基本功能是弥补财政赤字？答题参考：118119第七讲国家预算与财政管理体制一、名词解释1、国家预算：按法定程序编制、审查和批准的政府年度财政收支计划，是以收支一览表形式表现的、具有法律效力的文件。2、复式预算：将全部财政收支按照经济性质或其它标准分成两个或两个以上的预算，用两个或两个以上的计划表格来分别反映收支计划的预算。3、财政管理体制：在中央与地方政府之间以及地方各级政府之间划分财政收支范围和预算管理职权的一项根本制度。4、分税制：是分税制财政管理体制的简称，是在划分中央与地方政府事权的基础上，按税种划分各级政府财政收入的一种财政管理体制。二、填空题1、从预算形式上分，可将国家预算分为（单式预算）和（复式预算）。2、从预算编制上分，可将国家预算分为（增量预算）和（零基预算）。3、从预算内容上分，可将国家预算分为（一般预算）和（特别预算）。4、政府财政收支计划通过一个统一的计划表格来反映的预算称为（单式预算）。5、（决算）是预算执行的总结和终结。6、在综合财政计划中，（政府预算）处于主导地位。三、单项选择题1、财政管理体制的核心是（C）。A税收管理体制B财务管理体制C预算管理体制D行政管理体制2、我国财政管理体制的基本原则是（C）A兼顾效率与公平B统一领导，分级管理C财权、事权相对称D体制稳定3、以上个财政年度的指标为基础，按照本财政年度经济发展情况加以调整的预算编制形式我们称其为（A）。A增量预算B零基预算C一般预算D特别预算四、多项选择题1、预算外资金具有（ABCD）特点A自主性B专用性C分散性D灵活性E增值性2、分税制财政管理体制具有（BCDE）特点A分利B分税C分权D分征E分管3、下列属于中央固定收入的有（ACE）A消费税B营业税C地方银行所得税D个人所得税E铁道部集中缴纳的城市维护建设税4、下列属于中央地方共享收入的有（ACE）A资源税B营业税C增值税D企业所得税E证券交易税五、判断并简要说明理由1、我国采用的预算年度是跨年制。（）2、我国政府预算按照复式预算编制，分为经常性预算和债务预算两部分。（）六、简答题1、国家预算的编制原则。答：1、公开性原则2、完整性原则3、可靠性原则4、年度性原则2、复式预算的优、缺点。答：优点：对财政收支结构和经济建设状况反映明确，可以根据财政收入的不同性质，分别进行分析和管理，有利于政府职能规范化，有利于提高财政支出的经济效益，有利于国家实行宏观决策与管理。缺点：对预算整体性反应较弱，对管理方面要求高。3、预算外资金的特点。答：（1）自主性（2）专用性（3）分散性（4）灵活性4、分税制的优点。答：（1）有利于理顺并规范各级政府间的财政分配关系，消除随意性；（2）有利于调动中央和地方两方面的积极性；（3）有利于实现政企分开和政府职能的转变；（4）通过建立统一、规范的转移支付制度，有利于逐步缩小地区间差距。七、论述题建立分税制财政管理体制对我国经济发展的意义。答题参考：150151第八讲金融和金融工具一、名词解释1、金融：即货币资金的融通。2、信用：以偿还为条件的借贷行为。3、商业信用：企业之间由于商品赊销、或预付货款所提供的信用。4、消费信用：企业、银行或其他金融机构对没有现款或现款不足的消费者在购买耐用消费品时所提供的信用。5、金融工具：以书面形式发行和流通、借以证明债务人的义务和债权人权利的证书。6、股票：股份公司发给股东的用以证明其出资并拥有权益的有价证券。7、本票：债务人向债权人开出的在约定期限无条件支付一定金额给收款人或持票人的债务凭证。8、汇票：债权人发给债务人的，命令付款人在约定的时间、地点，以一定的金额支付给指定的收款人的支付命令书。9、支票：在银行开立支票存款账户的付款人向开户银行签发的，通知它的开户银行从其账户中按票面金额付给持票人的付款凭证。二、填空题1、金融的融通对象是（货币）和（货币资金）。2、在我国，（银行信用）一直是最基本的信用形式。3、债券按发行主体不同，可分为政府债券、（金融债券）和（企业债券）。4、我国债券信用评级的最高级是（AAA级）。5、按股东权益，可将股票分为（普通股）和（优先股）。6、银行信用产生的前提条件：一方面有（财政赤字），另一方面社会上有充足的（闲散资金）。三、单项选择题1、消费贷款属于（D）A商业信用B银行信用C国家信用D消费信用2、以下金融工具中，不具有偿还性的是（D）。A政府债券B回购协议C大额可转让存单D股票3、必须经过承兑才能生效信用工具是（C）A银行本票B银行汇票C商业汇票D支票4、在现代信用中，最主要的信用形式是（B）A商业信用B银行信用C国家信用D消费信用四、多项选择题1、商业信用的局限性表现在（ABC）A在提供对象方面有限制B在提供方向方面有限制C在提供数量方面有限制D在提供性质方面有限制E在提供频率方面有限制2、金融工具具有（ABCD）特点。A风险性B偿还性C流动性D收益性E虚拟性3、下面属于直接融资工具的有（AE）A股票B汇票C支票D大额存单E债券4、下面属于间接融资工具的有（BCD）A股票B汇票C支票D大额存单E债券5、下列金融工具中，在银行信用基础上产生的有（CD）A公司债券B商业汇票C支票D银行券E优先股五、简答题1、什么是信用，它有哪些形式？答：信用是以偿还为条件的借贷行为。形式：（1）商业信用（2）银行信用（3）国家信用（4）消费信用（5）民间信用2、什么是商业信用，它有哪些不足？答：商业信用是企业之间由于商品赊销、或预付货款所提供的信用。局限性：在提供对象方面有限制；在提供方向方面有限制；在提供数量方面有限制。3、债券信用评级的目的。答：债券信用评级的目的一方面为投资者提供参考，另一方面为债券发行打开销路第九讲利息和金融体系一、名词解释1、利息：在借贷活动中，债务人为取得货币使用权而向债权人支付超过本金的报酬。2、利息率：简称利率，它是指一定时间内利息额与借入或贷出本金的比率。3、金融体系：一国所有从事金融活动的组织按照一定结构形成的整体。4、中央银行：在一国金融体系中居于主导地位，负责制定和执行国家的金融政策、调节货币流通与信用活动，在对外金融活动中代表国家，并对国内整个金融体系和金融活动实行管理与监督的特殊金融机构。5、商业银行：可以经营各项存款、贷款业务，并为客户提供各种金融服务，以获取利润为主要目的的银行。二、填空题1、我国的金融体系由（中央银行）、（商业银行）、（政策性银行）和（非银行金融机构）四部分构成。2、按利率的决定方式，可分为（公定利率）和（市场利率）。3、按借贷期内利率是否变动，可分为（固定利率）和（浮动利率）。4、按同类存贷款利率是否统一，可分为（统一利率）和（差别利率）。5、按利率的真实水平，可分为（名义利率）和（实际利率）。6、商业银行最基本的职能是（充当信用中介）。7、从中央银行的特点上看，它是（发行）的银行、（银行）的银行和（政府）的银行。三、单项选择题1、在我国现行的金融体系中，处于主导地位的是（A）A中央银行B国有商业银行C国有专业银行D政策性银行2、在我国现行的金融体系中，处于主体地位的是（B）A中央银行B国有商业银行C国有专业银行D政策性银行3、我国的中央银行属于（A）。A单一型B复合型C跨国型D准中央银行型4、在我国行使中央银行职能的是（A）A中国人民银行B国有商业银行C国有专业银行D政策性银行四、多项选择题1、中国人民银行与商业银行的关系是（BC）。A行政上隶属B监管与被监管C服务与被服务D总部与派出机构E利润参与分配2、各国商业银行所采用的组织形式主要有（CD）A集团制B连锁制C单一行制D分支行制E持股公司制3、非银行金融机构包括（ABCDE）A保险公司B投资公司C信用合作社D基金公司E财务公司4、我国国有商业银行有（ABCE）A中国工商银行B中国建设银行C中国银行D国家开发银行E中国农业银行5、我国政策性银行有（ADE）A中国进出口信贷银行B交通银行C光大银行D国家开发银行E中国农业发展银行五、判断并简要说明理由1、我国的商业银行全部都是由国家参股的银行。（）2、信用合作社是世界各国最重要的非银行金融机构。（）六、简答题1、利率的作用。答：（1）适当的利率水平有利于促使企业加强经济核算，提高资金使用效益；（2）利率是调节国家、集体和个人三方面经济利益的手段；（3）利率是国家调节经济的重要杠杆。2、中央银行存在有什么必要性？答：（1）统一发行银行券的需要；（2）集中办理全国票据清算的需要；（3）为商业银行提供最后资金支持的需要；（4）代表政府管理全国金融业的需要。3、中央银行的特点和经营原则是什么？答：特点：（1）发行的银行（2）银行的银行（3）政府的银行原则：（1）不以盈利为目的；（2）保持相对独立性；（3）对自身行为规范化。4、我国的金融体系构成。答：我国的金融体系构成是以中国人民银行为核心，国有商业银行为主体，包括其他商业银行和政策性银行以及非银行金融机构并存、协作的金融机构体系第十讲银行业务一、名词解释1、票据贴现：商业银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据而把资金提供给客户的业务。2、派生存款：由于商业银行用转账结算方式发放贷款从而增加的存款。3、再贷款:由中央银行对商业银行和非银行的金融机构发放的贷款。二、填空题1、负债业务即资金来源业务,是银行（吸收资金）的业务。2、商业银行的资产业务是商业银行运用其（负债）,从事各种贷款,票据贴现及证券投资等方面的业务。3、商业银行的投资业务是指商业银行购买（有价证券）的业务。4、若原是存款为1000元，法定存款准备率为2%，则派生存款为（49000）元。5、中央银行的业务包括三大类，分别是（负债业务）（资产业务）和（中间业务）。三、单项选择题1、以下不属于同业借款形式的是（B）。A同业拆借B回购协议C转贴现D转抵押2、我国商业银行资产负债比例管理规定，贷款余额与存款余额的比例不得超过（C）。A50%B80%C75%D60%3、商业银行最核心、最重要的业务是（C）A存款B资本金C资产D结算四、多项选择题1、下列可以用于异地结算的方式有（ABDE）。A银行汇票B商业汇票C银行本票D汇兑E异地托收承付2、下列属于商业银行的中间业务的有（BDE）。A同业拆借B现金出纳C证券投资D转帐结算E信用卡业务3、商业银行的负债业务包括（ABCE）。A自有资本B各项存款C各项借款D转帐结算E发行债券4、商业银行贷款的基本原则（CDE）。A高效性B稳定性C安全性D效益性E流动性5、转账结算业务包括（ABCDE）。A汇兑结算B托收承付投资C委托收款D商业汇票E银行汇票6、中央银行的负债业务包括（ABCDE）。A自有资本B存款准备金C财政性存款D货币发行E国际金融机构负债五、判断并简要说明理由1、再贷款只能用于补充准备金不足和资产的临时调整，而不能用于证券投资。（）2、吸收财政性存款实际上是商业银行为中国人民银行代理的一项业务。（）3、人民币实质就是银行券，它表明中国人民银行对持有人的一种负债。（）六、简答题1、什么是商业银行的资产业务，包括哪些内容？答：商业银行的负债业务即资金来源业务,是商业银行吸收资金的业务。包括：（1）自有资本；（2）各项存款；（3）各项借款；（4）发行金融债券2、托收承付的运作过程。（参看204205）3、银行承兑汇票的运作过程？（参看208）4、中央银行的资产业务有哪些？答：1、贷款2、再贴现业务3、金银、外汇占款4、证券买卖业务5、中央银行的负债业务有哪些？答：1、自有资本2、存款准备金3、财政性存款4、货币发行5、国际金融机构负债6、商业银行进行信用货币创造的原理。（参看218）第十一讲金融市场一、名词解释1、金融市场：经营资金借贷和买卖各种金融商品市场的总称。2、货币市场：也叫短期资金市场，它是指资金融通期限在一年以内的金融市场。3、资本市场：也叫长期资金市场，是经营期限在一年以上的长期性资金的市场。4、同业拆借市场：银行及非银行金融机构之间，由于资金不足或有余而相互融通所形成的市场。二、填空题1、按金融交易的性质划分，金融市场可分为（发行市场）和（流通市场）。2、票据市场包括两部分，分别是（票据承兑市场）和（票据贴现市场）。3、外汇交易方式一般包括（现汇）交易、（期汇）交易和（套汇）交易。4、债券持有人在卖出一笔债券的同时与买方签订协议，约定一定期限和价格买回同一笔债券，这种融资活动我们称为（回购协议）。5、各国对证券交易的管理以保证交易的公平、（公开）、（公正）为原则。三、单项选择题1、证券买卖双方成交后23天内进行交割的交易方式称为（A）。A现货交易B期货交易C期权交易D信用交易2、被称为“金边债券”的是（C）A金融债券B长期国债C短期国债D企业债券3、证交所的交易价格是由（D）决定的。A证交所B证券公司C管理者D买卖双方四、多项选择题1、外汇市场的参与者包括（ABDE）。A外汇银行B外汇经纪人C政府D客户E中央银行2、下列属于货币市场的有（ACD）。A同业拆借市场B外汇交易市场C证券回购市场D短期国债市场E股票市场3、证券市场总体上可分为（AB）。A一级市场B二级市场C第三市场D第四市场E第五市场4、世界四大黄金市场是指（ACDE）。A伦敦B法兰克福C苏黎世D纽约E香港五、判断并简要说明理由1、商业票据都需要承兑。（）2、证券交易所只能交易上市证券。（）3、证券经纪人自己不可以买卖证券。（）4、狭义的金融市场就是指证券市场。（）5、回购协议实质上是一种以证券作抵押的借贷交易。（）六、简答题1、金融市场的作用。答：（1）聚集和分配社会资金；（2）提高资金使用效益（3）促进整个社会生产要素的合理流动（4）进产权的重组,使所有制结构得以优化（5）为宏观经济调控提供有效手段2、资本市场的特点及构成。答：特点1交易期限长；2交易的目的是为了解决长期性资金的需要；3资金借贷金额大；4收益更高，风险更大。构成：（1）证券发行市场（一级市场、初级市场）（2）证券交易市场（二级市场、次级市场）3、货币市场的含义及形式。答：货币市场也叫短期资金市场，它是指资金融通期限在一年以内的金融市场。形式：（1）同业拆借市场；（2）票据市场；（3）短期债券市场；（4）证券回购市场。第十二讲信托、金融租赁和保险一、名词解释1、信托：接受他人信任与委托，代为经营财物或代办事务，为指定的人谋取利益的经济行为。2、金融租赁：又称融资租赁，它由出租人按承租人选定的设备和谈妥的购买条件，出资购进设备财产，然后以出租方式长期提供给承租人使用，出租人以收取租金方式逐渐收回购买设备的全部投资，并取得相应利息。3、保险：为了应付特定的灾害事故或意外事件，通过订立合同实现补偿的一种经济形式。二、填空题1、按信托资金的运用对象,可以划分为（信托存款）和（信托贷款）。2、按信托人的意愿划分,可分为（委托贷款）和（委托投资）。3、按规定的信托意图来区分,可分为（有公益信托）和（利益信托）。4、信托类业务包括（信托存款）业务、（信托贷款）业务和（信托投资）业务。5、委托类业务包括（委托存款）业务、（委托贷款）业务和（委托投资）业务。6、金融租赁的方式有（自营租赁）、（回租租赁）、（转租赁）和（衡平租赁）。7、按照保障范围可将保险分为（财产保险）、（人身保险）、（责任保险）和（保证保险）。8、按危险转嫁可将信托分为（原保险）、（再保险）和（共同保险）。9、（再保险）是指保险人将其承担的保险业务，以承保形式，部分转移给其他保险人的保险。四、多项选择题1、信托的当事人包括（ACD）A委托人B信托人C受托人D受益人E监督人2、融资租赁的方式有（BCDE）A赊销租赁B自营租赁C回租租赁D转租赁E衡平租赁3、保险合同主体包括（ABCD）。A投保人B保险人C被保险人D受益人E监督人五、判断并简要说明理由1、从性质上讲，信托财产具有独立性，即信托财产有独立于其他财产的性质。（）2、保险一般不具有强制性。（）3、未成年人、精神病人不能成为信托受益人。（）六、简答题1、信托的特点答：（1）受托人所经营的信托财产只是为受益人的利益进行管理；（2）受托人要严格履行合同；（3）信托所得收益归受益人，受托人只收取劳务报酬。（4）信托财产发生损失时,只要符合信托合同规定,受托人可不承担损失。（5）信托的融通不仅表现在货币上的融通,同时还表现在物资上的融通。2、什么是保险，其构成要素有哪些？答：保险是为了应付特定的灾害事故或意外事件，通过订立合同实现补偿的一种经济形式。构成要素：（1）危险的存在并导致经济上的困难；（2）收取保险费建立保险基金使得保险有坚实的物质基础；（3）订立保险合同保证保险的执行。3、委托投资与信托投资的区别。答：委托投资是信托机构只限于在合同规定范围内办理各种委托投资事项,不参与投资企业的收益分配,对投资企业经营成果及亏损不负任何经济责任,不承担任何经济风险,只收取一定的手续费。信托投资是指信托机构用自有资金和组织的资金以投资者的身份直接进行投资，直接经营,自担风险,并参与经营成果分配的投资活动。4、对四种金融租赁的形式各举一例。答：自营租赁、回租租赁、转租赁、衡平租赁（例子自举）第十三讲货币流通一、名词解释1、货币流通：货币在商品交换和商品流通过程中，不断作为流通手段和支付手段，在不同的商品所有者之间形成的连续不断地转手运动。2、通货膨胀：流通中纸币过多从而导致物价持续上涨和单位币值下降的经济现象。二、填