开题报告华融实业有限公司外贸风险管理现状和对策研究.doc

开 题 报 告论文题目：华融实业有限公司外贸风险管理现状和对策研究学 号： 09060602 姓 名： 张 鹏 院（系部）： 管 理 学 院 专 业： 国际商务管理 指导教师： 朱秀梅 人学日期： 2006 年 9 月 一、立题背景及研究意义受到国际金融危机的影响，我国外贸进出口自2008年11月以来的连续大幅下挫。据海关统计数据显示,2009年我国对外贸易进出口总值为22072.7亿美元，比2008年（下同）下降13.9%。其中出口12016.7亿美元，下降16%；进口10056亿美元，下降11.2%。全年贸易顺差1960.7亿美元，减少34.2%。一些外贸企业遭受了前所未有的不利情况，直接体现为违反合同行为大量增加，商业欺诈行为层出不穷。在对外贸易中，由于合同、订单取消或该收的货款无法清收，而该付的款项不得不付，导致外经贸企业资金短缺，形成债务链，涉外诉讼、仲裁大增。与此同时，企业因无力支付员工报酬，引发劳动争议。 改革开放以来，中国对外贸易取得了举世瞩目的成就，外贸规模在世界的排位由1978年的第32位上升到2008年的第2位。2001年,中国加入WTO以后，整个社会都融进了国际的成分，贸易越来越国际化。竞争激烈的国际市场即蕴含着机遇，也存在着风险。随着对外贸易规模的扩大，中国的对外贸易主体在不断增加，由于对外贸易风险引发的事故也不断增多。根据国家商务部一项抽样调查显示，中国外贸企业国际业务的坏账率高达5%，远远超过发达国家0.5%的平均水平。一项对1000家中国出口企业的调查显示，68%的企业有过因贸易对方信用缺失而利益受损的遭遇，企业应收帐款延迟收付比例超过50%。根据相关权威报道预测，中国迄今至少有1000亿美金的海外应收帐款逾期无法收回。许多企业因此背上了沉重的包袱，步履艰难，有的甚至无法正常经营，直接影响我国经贸事业的健康发展。总体上看，我国企业在对外贸易风险始终处于较高水平，造成这种情况主要是由于我国企业在对外贸易中经验不足，风险管理的技术较差，企业的风险意思不够和出口商品的结构不合理，竞争层面比较低等原因造成的。 国际贸易中风险无处不在，外贸风险得以产生的各种直接原因和间接原因在对外贸易过程中互相作用，就逐渐形成了风险的险源。风险成因引发风险事件，风险事件导致风险损失。贸易风险的成因具有其客观性和必然性，并且，由于对外贸易涉及的方面和领域非常广泛，引发对外贸易风险的具体因素很多，如国内外社会、政治环境的复杂多变，国际经济关系的风起云涌，世界商品市场的白热化竞争，国际贸易经营主体的鱼龙混杂等等。这些错综复杂而又难以准确把握的因素，致使国际贸易风险屡屡发生。外贸工作环节上的任何疏漏都可能酿成重大损失,不仅损害企业和外贸人员的切身利益，而且严重干扰和破坏了国际贸易的正常秩序，阻碍着我国对外经济贸易的健康发展。所以，研究对外贸易企业而言，建立对外贸易风险的控制和防范机制是十分必要的。二、国内外研究综述 外贸风险管理，是当代国际经济理论中最具吸引力的重要课题之一，围绕这一论题所形成的理论模型自然也就比较丰富和成熟。外贸风险管理主要可以分为外贸风险的识别、外贸风险的防范和管理两个阶段，本文将总结和概括外贸风险管理的主要研究成果。1、外贸风险识别的主要方法（1）核对图表法 有关外贸人员把经历过、见识过或了解到的风险事件和来源罗列出来，编制出一份外贸风险核对表或核对图，启发人们对新的贸易项目可能存在的风险因素的想象和推测。外贸业务人员和风险管理人员查看核对图表后容易开拓思路，联想到本笔交易可能面临的风险损害。风险核对图表是基于以前同类进出口业务风险信息资料而编写出来的风险识别表或风识别图。核对图表一般按风险来源进行排列。受原有风险事件的启发，这种风险联想识别法对贸易风险识别来说简洁明了，识别的速度也较快。但不同进出口贸易风险状况具有一些差异性和一定的不可比性，此种方法只能大致估算出有关的风险类别。（2）外贸流程分解法按照实际外贸流程，一个一个流程地去查找和发现贸易风险。首先查找交易处于准备期时的贸易风险，比如说国际市场的不公平竞争、目标市场国和地区的或明或暗的贸易壁垒等等。接着查找合同商定过程中的风险隐患，根据以往经验教训查找外贸合同商定和审核时容易犯的错误和过失，看合同条款是否有纰漏，看合同条款制订得是否严密、合理，看交易对方在合同中是否设置了陷阱。然后，重点地分析合同履行诸环节中隐藏的风险因素。合同履行过程比较复杂，出口合同履行包括审证、备货装运、商检报关、制单结汇、核销退税等流程，进口贸易还包括开证、付款赎单、索赔等环节。（3）系统分析法系统分析法是采用外贸风险分解的方法去寻找和查证风险。该方法实际上也属于层次分析法。它按照风险类别依次列出其二级风险，然后再列出三级风险，以此类推。下一级风险实质上也是上一级风险产生的原因和表现形态。这种按类分级的分析方法，可全面地将宏观风险和微观风险因素分别查找、罗列出来。按照风险的性质，国际贸易风险可分为自然灾害与意外事故风险、国家性风险、市场风险、技术风险、欺诈风险等类别。系统分析法就是对照这几类风险，认真审核某笔进出口交易项目，看在该交易中是否存在类似的贸易风险。若存在，则进一步探究其产生的原因和表现的形式，并将子风险罗列出来。（4）事故树分析法事故树分析法是先预测风险事故，再分析其原因，进而查找引发事故的具体原因即风险因素。这是种倒推的风险识别方法，先估测结果后查找原因。该方法要求首先推测出贸易主体可能遭受的利益损害后果，然后调查分析可能引致此后果的诸种原因。事故树分析法便于查明导致损害产生的风险原因，估算出风险事件发生的概率，并从而提出有针对性的风险控制措施。事故树分析法可使风险查找有章可循，最大限度地降低风险识别的错误率和遗漏率。事故树分析法尤其适用于比较复杂的大型贸易项目。（5）企业弱项分析法企业经营管理中的劣势是引发风险损害事故的策源地。从分析企业经营管理中的弱项开始，结合具体的外贸业务，审查这些弱项对国际商务活动的影响，由此判断外贸企业弱项可能引致的风险事故。譬如在对某外贸企业的经营管理状况进行剖析后发现，该企业存在如下一些弱项：信息渠道不畅通；国际市场营销水平低；外贸风险管理措施缺乏；各部门各自为战，外贸风险防范协同能力差。这些弱势很明显地会给企业带来诸多外贸经营风险。该企业信息渠道不畅通这一问题，会导致企业对交易对方的资信缺乏了解，对各贸易环节潜在的风险不能及时发觉，该企业可能在从事一项险象环生的贸易。该企业国际市场营销水平低问题，会招引一些风险隐患和麻烦事情，而由于风险管理措施缺乏、各部门的协同能力差，当风险事件出现时，就不能及时采取有效的措施进行防堵、控制，对已发生的风险损害后果亦不能妥当地处理，以减少风险损失。2、外贸风防范和管理的主要策略（1）风险回避策略 即对预测可能产生风险损失的业务领域采取不参与的方式。虽然根据高风险，高收益理论，这种回避可能使企业丧失获得收益的机会，但涉及到国内外各种政策性环境风险，国家性风险时，则应采用此策略。（2）风险分散策略 就是以产业国际化，市场多元化，贸易方式多样化等措施，以降低国外市场过分集中带来的贸易风险，从而分散发生风险损失的可能性，以达到减少损失，增加盈利的目的。这一原则的理论基础是资产选择理论，即“不要将鸡蛋放在一个篮子里”。比如：目前中国出口到中国香港地区、日本、美国和欧盟四大市场的纺织品及服装，约占出口总量的。出口市场的过度集中，增加了出口的不稳定性和风险性。依据这一原则，中国纺织业在后配额时代应积极扩大对东欧、中东、南美地区和独联体等轻纺工业相对不发达及其竞争优势相对不足的国家的出口。（3）风险防抑策略就是要加强对风险因素的监控，及时发现不利倾向的信号，在风险形成之前采取措施防止风险的发生，以及尽量减少发生的风险可能造成的损失。防抑风险的关键在于及时掌握风险发生的前兆，即加强信息搜集和沟通交流。我国相关部门应进一步完善已建立的商务部、地方商务主管部门，中介组织及企业“四体联动”的应对工作机制。在商务部“进出口全口径预警系统”的基础上，通过国际间的合作和数据交换，构建对外贸易风险预警数据库和信息传递及交换平台，准确把握进出口的变动情况，充分发挥企业和中介组织在市场信息方面的优势，建立起多层次、多视角、多渠道的预警体系。（4）风险保险与补偿策略 即通过风险预测，正确选择险别，向保险公司投保或采用出口信用保险，国际保理业务等方式以确保发生风险后所受损失可以得到补偿。三、主要研究内容对于外贸企业而言，要稳步健康地发展，必须能够识别自己所面临的风险，了解风险的性质并进行分析，掌握摆脱或减轻风险的手段，才能在竞争激烈的市场经济中立于不败之地。本文以华融实业有限公司为研究对象，分析该公司外贸经营过程中存在的主要风险以及该公司规避风险的有效手段和存在的不足，并且，通过这个纯粹的外贸服务商的视角,结合中外风险管理研究成果,在充分考虑中国外贸行业发展实践的基础上，提出具有普遍适用性的建议。本文共分五章：（1）第一章，绪论。本章阐述了本文的研究背景以及研究现状，提出外贸风险管理的研究课题，概括本文的主要内容。（2）第二章，外贸风险管理概述。本章对外贸风险管理的理论进行描述，主要阐述外贸风险的成因和外贸风险管理的手段和工具,从理论方面阐述两者之间的关系，作为外贸风险管理分析的基本框架和理论依据。（3）第三章，华融实业公司风险管理现状分析。本章是对华融实业有限公司的总体描述，简述近几年该公司的发展历程和现阶段的外贸经营情况，为进一步分析该公司的外贸业务风险管理作铺垫。（4）第四章，华融实业公司外贸风险成因及影响分析。本章结合真实的资料，具体分析华融实业有限公司外贸风险形成的原因和外贸风险的影响两个方面，同时，对公司现有的外贸风险手段进行总结，文中搜集了具体的数据，直观的体现有效的外贸风险管理手段对于外贸经营企业的重要意义。（5）第五章，华融实业公司外贸风险管理问题及对策研究。本章分析了华融实业有限公司外贸风险管理存在的问题并提出对策建议。在总结本文有关观点的同时，提出了今后需要进一步研究的问题和方向；并且基于本文的理论分析，对华融实业有限公司出口贸易结构、提高外贸风险管理的有效性、促进对外贸易流程改造和改善对外贸易条件提出相应的几条对策与建议。四、论文的框架结构1.绪论1.1问题的提出1.1.1研究背景1.1.2研究意义1.2相关研究现状1.3主要研究内容2. 外贸风险及外贸风险管理工具分析 2.1主要外贸风险类型及成因 2.2主要外贸风险管理的手段和工具3. 华融实业有限公司出口业务现状分析 3.1华融实业有限公司简介 3.2华融实业有限公司的发展历程 3.3华融实业有限公司的经营现状4. 华融实业有限公司外贸业务风险管理现状4.1华融实业有限公司出口业务面临的主要风险分析4.2华融实业有限公司出口风险管理现状分析 5. 华融实业有限公司出口风险管理存在问题及对策建议5.1华融实业有限公司出口风险管理存在问题分析5.2华融实业有限公司改进出口风险管理的对策 四、论文工作计划阶段主要工作内容主要工作地点方式做法和拟达目标起止时间备注一实习调研，通过实践，运用所学相关理论，找到论文主题。地点：华融实业有限公司方式：实习、实地调研、搜集相关资料、整理、拟定题目2010.2.152008.4.15主要进行实地考察研究二深入理论研究；明晰论文研究框架；进行相关理论研究地点：吉林大学方式：阅读、上网查询、实地调研、写作拟达目标：形成论文完整的研究框架，明晰研究思路；初步完成理论模型。2010.4.162008.4.30撰写学术论文12篇。三撰写初稿，进行理论和实证研究，并检验结果地点：吉林大学方式：阅读、上网查询、实地调研、写作拟达目标：完成论文初稿，交给指导教师修改。2010.5.12008.5.30撰写学术论文12篇。四实证研究，分析实证结果并进行结果讨论地点：吉林大学方式：阅读、上网查询、写作拟达目标：修改论文，定稿，准备论文答辩。2008.6.12008.6.10撰写学术论文1篇五、收集、阅读的参考文献1 尹平.经营风险与防范M.经济科学出版社,19982 胡小娟.国际贸易风险管理与案例评析M.湖南人民出版社,20023 吴建功、米家龙.对外贸易风险识别问题探讨J.市场经纬,2007,(6)4 陈仕亮等编著:风险管理M.成都:西南财经大学出版,19965 赵永清.对外贸易如何避免触礁N.宁波日报,2009年12月16日,第B03版6 白思俊.现代项目管理M.北京:机械工业出版社,20027 中华人民共和国国家统计局.2009年统计年鉴8 陈雅玲.前夕我国外贸企业的风险管理问题J.黑龙江对外经贸,2006,(4)9 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