工程造价 毕业论文——建设项目施工阶段投资方造价控制的研究

天津理工大学2008届本科毕业论文建设项目施工阶段投资方造价控制的研究摘 要建设工程的施工阶段是设项目价值和使用价值实现的主要阶段，是依据设计图纸，将原材料、半成品、设备等变成工程实体的过程。这个阶段的工程造价管理是具体的、繁杂的，也会在一定程度上影响工程造价。据统计，这一阶段对工程造价的影响程度可达5%10%。由于在施工阶段所进行的造价控制拥有更直观的经济结果和更多样化的控制手法，使得该阶段仍是现今建设领域中的工程造价从业人员的工作重点。本论文从4个部分研究了建设项目施工阶段投资方造价控制, 在第一部分中,从广义上介绍了国内外关于工程造价所既存的理论研究,在第2,3部分中,介绍了关于此论题的文献资料并论述了此论题的重要性,第4部分,是本论文最重要的部分, 结合实际案例介绍了工程造价管理的基本内容,并对影响建设项目投资比较大的招投标阶段、施工阶段、竣工结算阶段等几方面的投资控制作了大量研究。但是随着社会经济的发展,在工程造价领域不可避免的存在着问题,比如目前在项目建设各个阶段投资控制过程中存在着的问题，本文章针对在工程施工各个阶段投资控制环节中存在问题进行分析，并对工程投资控制工作提出所要采取的对策和建议，以期到对实际工程的运行有一定的指导作用。关键词:建设项目实施阶段 业主方投资控制 工程造价 进度付款 Research on Investing Partys Cost Control at Construction StageABSTRACTThe stage of construction is the stage of practicing the value of the project, and it is also the stage of using the materials, the half-finished products and the equipments to practice the project.In this stage, its complex to manage the cost of construction, and to some extends it influence the cost of construction.According to the existing data, in this stage the percentage that the project is influenced is 5% to 10 %.For the reason that in this stage the control of the cost influence directly the profits of the project, and there are more and more ways of controlling the cost, the work of controlling the cost in the construction becomes the most important work for the ones who work in this domain.This article analyse the control of the cost in the construction, in the first part, this essay introduce the existing theories about the control of the cost in the construction in and abord China, in the second and the third part, this article introduce the importance of the subject, the fourth part, its the most important part in my thesis, in this part with the use of the existing example in the construction I introduce the basic content of the management of cost control in the construction , and analyse some stages in the construction which influence the investment in the construction. However with the development of economy, there exist the problems inevitable in the stages of construction, such as the problem of controlling the cost in the construction, this article analyse these problems and propose the possible solution, and try to orient the practical construction.Key words: Construction Stage of Project Investment Control of the Employer Cost Engineering Progress Payment目 录第一章 绪论511研究背景5111研究范围5112国内研究状况5113国外的研究状况712文献回顾813选题理由914建设工程实施阶段的造价控制10141施工前阶段投资方造价控制的主要工作内容10142施工阶段投资方造价控制的主要工作内容10143竣工阶段造价控制的主要工作内容1015投资方在施工阶段造价控制的主要面对的问题10151认真进行图纸会审11152加强工程变更的控制11153抓好合同管理, 做好索赔控制1116本文研究的主要内容1117技术路线12第二章 建设项目实施阶段造价控制的基本理论1421建设工程造价14211工程造价的概念及构成14212建设工程造价的特点1522工程建设阶段工程造价控制原理16221动态控制原理16222主动与被动控制相结合的控制方法17223目标控制18224系统控制原理18225技术与经济相结合原理18第三章 质量与造价和工期与造价的关系的研究1931投资方对工程投资的控制1932质量成本分析与控制19321质量成本构成和分析19322质量成本目标的确定和控制2233网络计划的工期成本优化23331工期与成本的关系及优化方法23第四章 工程实施阶段投资方造价控制的关键环节2741建设工程招投标27411工程招投标在造价控制过程中的重要作用27412工程量清单计价招投标28413工程招投标环节存在的问题与解决措施2942合同的签订与管理29421合同的签订与管理在造价控制过程中的重要作用30422工程实施阶段合同管理的主要手段30423合同签订与管理环节的控制要点3143 支付35431工程价款的结算35432建筑安装工程价款的结算程序3644工程索赔37441常见的索赔内容37442索赔费用的计算4045竣工结算42451竣工结算阶段造价管理的现状42452竣工结算的审查42453竣工结算审查的主要方法444.6建设项目实施阶段业主方工程造价控制手册46461招投标部分46462合同部分49463支付部分53464变更部分61465索赔部分64466结算部分69467施工阶段投资控制对策69第五章 丰田发动机厂二期厂房建设工程业主方造价控制案例分析7351 工程概况73511基本概况73512建筑特征73513结构特征7352招标部分7453招标文件74531招标文件的构成74532评标办法与标准75533评标的程序75534合同管理部分7854支付和变更方面控制81第六章 结论与建议8361结论8362建议83致 谢85参考文献86天津理工大学2008届本科毕业论文第一章 绪论11研究背景由于我国与世界发达国家在意识形态、社会制度、经济发展程度等各方面的差别，特别是在现代建设工程造价管理的模式建立和管理理论研究上起步较晚，发展较慢，因此与国外先进的造价管理水平相比存在较大差距。从国际上看，西方发达资本主义国家在工程造价管理方面具有其明显的特点和优点。以英国为例，作为工业革命的发起国，老牌的资本主义国家，其工业文明曾经对全世界产生深远而广泛的影响，建筑业作为其工业产业的重要组成部分也不例外。至今，英国的工程造价管理模式仍为世界许多国家特别是英联邦成员国所广泛使用。111研究范围对于工程的施工阶段的界定，不同研究文献有不同的界定范围。由于招投标部分是整个工程施工过程的起始，对接下来的合同的签订、施工的进行、甚至包括竣工结算都有指导作用，所以一般为了研究方便，就将工程的招投标部分列入工程的施工过程。在罗鼎林的国内外建筑工程造价的确定与控制和蒋传辉的建设工程造价管理等文献中，就将工程招投标部分列入工程施工范围之内。所以本文所研究的工程施工过程包括工程招投标部分。112国内研究状况我国的工程造价很早就有记载，但是发展十分缓慢。新中国成立后，有很大的发展，但未形成一个独立的学科。党的十一届三中全会后，党的工作重点转移到了经济建设上来，特别是社会主义市场经济体制的逐步完善，使工程造价管理得到了很大的发展，已经形成了一个新兴学科。我国建国后在引进吸收前苏联概预算管理制度的基础上，建立了适应当时国情的造价管理模式，并随计划经济的发展逐步成熟完善起来，形成了一整套建筑安装工程劳动定额、预算定额、费用定额、概算指标和与之相适应的概预算编审制度。在这种造价管理模式下，建筑工程造价由工程直接费、间接费、计划利润和税金等构成。其中工程直接费按各省市统一的预算定额规定的相应定额基价乘以按相应工程量计算规则计算的工程量而得，再以工程直接费为基础乘以费用定额的各项费率加上材料价差等，最终确定工程造价，到工程竣工结算时，再根据工程造价管理部门的有关规定计算材料价差和调整相关费用，得到实际工程造价。工程造价的计价依据一般包括工程造价定额、工程造价费用定额、造价指标、基础单价、工程量计算规则以及政府主管部门发布的各有关工程造价的经济法规、政策等。主要有估算指标(概算指标)、概算定额、预算定额(综合预算定额)、估价表、费用定额(标准)、劳动定额、工期定额、材料、设备预算价格、工程直接费价格指数、材料价格指数和造价指数等等。随着社会主义市场经济的不断发展，现行的造价管理模式由于自身计划经济特点的限制，已不能适应时代要求。深入分析当前的造价管理模式，主要存在以下问题:(1)现行的造价管理模式限制了市场竞争，抑制了建设单位和施工企业改造、创新、积极降低成本的积极性，不利于发挥市场对资源配置的合理调控作用，限制了经济发展的活力。(2)现行的工程造价管理模式不能反映工程的真实造价，不能适应瞬息万变的市场要求，造成投资计划与建设实施阶段的工程承包价格管理不能协调统一。(3)以预算定额作为工程投标报价和预结算的编制依据，无法反映出不同工程或不同施工单位在价格上体现出的真实差距，造成难以通过市场竞争择优选择施工单位和施工方案。(4)静态的造价管理模式不能满足有效控制造价的客观要求。(5)当前的工程造价管理模式不符合国际惯例，不能满足与国际接轨的要求。为了适应社会主义经济体制改革的深入和深化，尽快提高工程造价管理水平，针对当前存在的问题，我国造价管理模式和体制正在发生巨大变革。通过查找中国期刊全文数据库以及维普全文电子期刊中1990年工程施工阶段有关法律法规和施工阶段造价控制研究文献，进行整理。具体见图1.1图1.1 1990到2005年造价相关文献出版数量统计图Fig1.1 Charts of cost related literature Volume published from 1990-2005 从图中我们可以得出以下结论：（1）从图中可以看出，我国工程施工阶段所遇到问题的法律法规，在99年以前颁布的相对较少，这导致当时对于变更，索赔，材料选购时遇到问题而无相应法规来参照。（2）国内有关工程项目风险管理的文献自1999年增长的比较快，主要因为加入到WTO之后，中国在工程施工方面进入更加法制化的时代，做到与国际接轨。所以在相应法律法规方面做得更加的完善。（3）我国施工阶段造价控制研究文献还处在增长阶段，主要是因为我国工程施工阶段造价控制研究与国外相比还处于起步阶段，较国外滞后较多。113国外的研究状况 国外一些国家，尤其是发达国家，经过长年的对于法规的完善，使得他们的施工阶段已经进入一个较为稳定的阶段。以英国为例，英国的工程造价管理是通过立项、设计、招标签约、施工过程结算等阶段性工作贯穿于工程建设的全过程。工程造价管理在既定的投资范围内随阶段性工作的开展不断深化，从而使工期、质量、造价目标得以实现。这些都是和工料测量师在工程建设全过程中的有效工作分不开的。 (1)立项阶段。拟建项目是否确实必要，能否立项建设，要通过技术、经济调查和分析论证，进行总体规划，提出可行性研究报告，工料测量师参与调查、分析论证，同时收集信息资料，编制投资估算，提供政府或业主决策。投资额经批准或确认即为项目投资最高限额。工料测量师以此作为造价的控制目标。 (2)设计阶段。设计师、工程师和工料测量师一起对设计方案(含初步设计与技术设计)作技术和经济分析论证。优化并进行相关专业的协调，避免施工中设计变更。工料测量师编制工程概算，随工作的深入造价越来越准确，但不能超过造价限额。 (3)立约阶段。设计和概算审查后，确认设计和概算未超既定建设规模和造价限额，即可进行招标。工料测量师要编制招标文件、标底及合同文件文本。 (4)施工阶段。施工企业中标后，由企业根据工程实际情况和自身条件，编制施工设计，这样可以发挥专业技术专长，便于施工。受雇于业主的工料测量师，在施工过程中要根据工程进度确认工程结算款项和控制拨款。并根据工程变化情况调整工程预算。为确保结算不突破造价限额，在施工中一般不得随意更改设计。施工过程也是工料测量师为使项目造价不超过造价限额而不断调整的过程。承包商的工料测量师，除按照相关文件参与工程调查、现场踏勘、编制报价和投标文件、中标后按中标造价进行资金分配和合同的履约外，在施工过程中还直接参与项目管理，按施工进度提供劳动力材料、施工机械等供应计划，按月或周统计已完成的工程量，提出工程结算款项。竣工验收后提出竣工结算等项业务。虽然西方发达国家已经将工程造价的研究重点转移到前期的设计阶段。但是对于施工阶段的造价控制，他们仍然没有放弃研究。关于投资控制，变更索赔，材料选购和其他方面的问题研究的文献，可以参考图1.2 图1.2 西方国家造价相关文献统计图Fig1.2 statistics of costs related literature in western countries从图中，我们可以看出。虽然自85年后，全过程造价控制方面的文献大大的增加，但是在施工阶段的研究文献并没有消失。而且，我们可以看出，其中对于投资控制方面的研究文献更是远远的早于其他方面的研究。就文献数目上来说，对于施工阶段的造价控制，主要的研究方面还是对于投资的控制。12文献回顾自我国加入WTO以后，工程造价行业也开始与国际接轨。工程施工中的各种法律法规也在不断完善。在这新的时期，投资方在工程施工阶段也出现了不少新的问题。通过总结查阅的相关文献资料，大致总结为下：表1.1 文献中涉及造价控制的相关问题统计Table 1.1 Cost Control in the literature of the relevant statistics投资方在施工阶段面对的问题研究资料（文献）招投标评标标准问题合同的签订与管理的问题施工阶段变更使投资超过预算支付部分的造价控制施工阶段面对突发问题缺少动态管理索赔的问题工期与造价的问题质量与造价的问题竣工阶段的一些问题王武齐4（2004）王颖5（2003）.陈建国6（2002）黄汉江7（2005）田威8（2004）钱昆润9（2002）马红10（2002）.李昌友11（2001）成虎12（2001）王学文13（2005）周建国14（2005）肖效君15（2004）朱建君16（2004）崔惠德17（2004）邹晓东18（2004）王春海19（2004）牟娟20（2003）郝建新25（2003）合计101213105136811由以上图表可以得知，在施工阶段投资方主要需要解决的问题为：招投标部分，合同的签订与管理、施工中变更的问题、施工阶支付部分管理的问题，索赔的问题和竣工结算的问题。这些问题也是我论文中要着重研究的方面。13选题理由长期以来，如何合理有效地控制工程造价，使有限的资金创造出更多、更大的效益，一直是值得关注的问题。合理有效地控制工程造价，贯穿于投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段和建设项目的实施阶段。工程建设的各个阶段造价控制各有其特点，在工程建设的全过程中，所起的作用和重要程度也有所不同。建设工程的施工阶段是依据设计图纸，将原材料、半成品、设备等变成工程实体的过程，是建设项目价值和使用价值实现的主要阶段。建设工程的施工阶段在工程建设全过程中占了很长的时间，这个阶段的工程造价管理是具体的、繁杂的，也会在一定程度上影响工程造价。据统计，这一阶段对工程造价的影响程度可达5%10%。虽然在设计阶段进行的工程造价的控制对这个工程的影响程度远远大于在施工阶段进行的造价控制。但是由于在施工阶段所进行的造价控制拥有更直观的经济结果和更多样化的控制手法，使得该阶段仍是现今建设领域中的工程造价从业人员的工作重点。14建设工程实施阶段的造价控制施工阶段的造价控制相对于设计阶段工程造价控制来说，它的学术性和影响性不是那么的明显，导致在施工阶段的造价控制显的更为清晰和直观。建设工程的实施阶段是指从施工图设计完成并通过审查合格后提交建设单位开始，直到工程竣工验收合格投入使用为止的整个过程。按时间的先后又可将这个过程划分为施工前、施工、竣工三个阶段。141施工前阶段投资方造价控制的主要工作内容施工前阶段造价控制的主要工作内容包括:审核施工图预算;通过招投标及合同签订确定施工承包单位、材料设备供应厂商、监理单位以及其它配合单位，合理设定实施阶段的造价控制目标;组织施工图会审和设计交底;审查施工组织设计；科学编制资金使用计划表，合理安排建设资金的准备和使用。 142施工阶段投资方造价控制的主要工作内容施工阶段造价控制的主要工作内容包括：合同按照合同文件的要严格进行合按照合同文件的要求严格进行合同管理，抓好设计变更和工程签证、工程计量、工程款支付的审核，及时处理工程索赔;加强材料管理，合理审核、确定材料设备价格;注意处理好质量、工期、造价三者对立统一的关系。143竣工阶段造价控制的主要工作内容竣工阶段造价控制的主要工作内容包括：工程竣工验收合格后，依据施工前、施工中形成的经济、技术文件严格进行工程结算的审核，确定最终工程结算造价;按照合同约定支付剩余工程款项，保修期满返还保修金。15投资方在施工阶段造价控制的主要面对的问题施工阶段是建筑产品形成阶段，也是资金投入最集中的阶段，在这一阶段中，尽管节约投资的可能性已经很小，但浪费投资的可能性却很大。要做到工程有效造价控制，投资方应主要解决好以下三种问题。151认真进行图纸会审在施工前，应组织设计单位、施工单位和建设单位及有关部门对施工图进行会审，对图纸技术上的合理性、施工上的可行性、工程造价上的经济性进行全面审核，及时纠正设计中的缺陷和失误，力求将工程变更的发生控制在施工之前。会审工作一定不能走过场，流于形式，而使问题得不到尽早解决，集中到施工过程中才发现，如此不仅影响工程质量，造成浪费，同时也会引起工程造价的失控。152加强工程变更的控制 在工程项目的实施过程中，经常碰到来自业主要求对设计项目的修改及由于现场施工条件限制、施工技术的要求而产生的设计变更等情况。发生的这些变更，一方面是由于主观原因，如勘察设计工作粗糙，以致在施工过程中发现许多招标文件中没有考虑或估算不准确的工程量，因而不得不变更施工项目或增减工程量;另一方面是由于客观原因，如发生不可预见的项目或费用，以及不可抗力原因引起的停工和工期拖延等。由于这些多方面原因的变更，经常出现工程量变化、施工进度变化及工程价格的变化，发包方与承包方在执行合同过程中就不可避免会发生需要统一的问题。为了有效地控制工程造价，按照监理规范规定:无论任何一方提出工程变更，均需由工程师确认并签发工程变更指令。当工程变更发生时，要求工程师及时处理并确认变更的合理性。工程变更确认的一般程序为:提出工程变更*分析提出的工程变更对项目造价的影响，分析有关的合同条款，初步确定处理变更所需的费用、时间范围和质量要求(向业主提交变更评估报告)确认工程变更。工程变更的价款一般应在实施该变更前由发包方与承包方协商确定。工程量的确定、工料价格的确定、各种费用的计算是确定工程变更价款的基础，因此，当确定变更价款时，了解合同价的确定原则，熟悉、掌握并能运用计价依据和计价规则是确定工程变更价款的前提。153抓好合同管理, 做好索赔控制建设单位定期不定期进行履约检查，督促施工方的同时，及时发现自身履约的不足，及时改进，并且以诚信待人，积极主动提高服务质量，为对方履约创造条件。16本文研究的主要内容 本文研究课题主要针对投资放在建设工程实施阶段造价控制的关键环节及其存在的问题提出。在总结国内外造价控制的相关理论基础上，经过广泛收集资料，深入调查研究，并结合在建设工程管理过程中了解到的实际案例，采用分析比较法完成以下研究内容; (1)分析我国建设工程的造价管理现状及存在的问题。 (2)研究工程实施阶段造价控制的基本理论及原理。 (3)分析研究实施阶段造价失控现象产生的直接原因，明确指出实施阶段把握造价控制的关键环节，实现主动控制工程造价的重要性和必要性。 (4)结合实际案例，研究如何有效把握造价控制的关键环节以确保造价控制目标的实现，进一步提出具体操作方法和控制措施。(5)最后对工程实施阶段把握造价控制关键环节的措施进行全面的总结，并对如何完善我国现阶段工程造价管理工作提出合理化建议。17技术路线研究背景国内外现状综述研究内容的界定第一章研究的理论基础建设项目实施阶段造价控制的基本理论第二章建设工程造价的形成和特征工程施工阶段造价控制的基本原理对于质量与造价和工期与造价的研究第三章投资方在施工阶段进行造价控制所要面对的主要问题和解决方法投资方在工程实施阶段对关键环节进行造价控制第四章变更及索赔的控制管理工程款支付管理合同签订与管理建设工程招投标案例分析第五章结论与建议第六章第二章 建设项目实施阶段造价控制的基本理论21建设工程造价211工程造价的概念及构成工程造价就是工程的建造价格。是指建设某项工程预计开支或实际开支的所有固定资产投资费用。也就是通过建设一项工程形成相应的固定资产、无形资产所需投入的一次性费用的总和，即建设工程投资。在实际应用中也可将工程造价解释为建成某项工程预计或实际在土地市场、材料设备市场、技术市场，以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格。建设工程造价的构成通常由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费(基本预备费和涨价预备费)、建设期利息和固定资产投资方向调节税组成。图2.1 建设工程投资构成Fig 2.1 Investment in a construction project212建设工程造价的特点建设工程造价是建设工程价值的体现，其形成受建设工程的特点影响，既具有与一般商品价格形成的共同之处，也具有其自身固有的特点。 (1)建筑产品作为商品具有与一般商品价格形成的共同之处。商品的价值决定着商品的价格，价格变动总是以价值为中心上下波动，这是存在着商品生产的社会价格形成的共同规律，是价值规律作用的必然结果。 (2)建设工程造价的数额巨大，动辄上千万，数十亿。它关系到国家、行业或地区的重大经济利益，对国计民生也会产生重大的影响，从这一点也说明了建设工程造价管理的重要意义。(3)建设工程造价差异明显，每个建设工程都有其特定的用途、功能、规模，每项工程的结构、空间分割、设备配置和内外装饰都有不同的要求，工程内容和实物形态都有其差异性。同样的工程处于不同的地区在人工、材料、机械消耗上也有差异。所以，不同建设工程的造价差异十分明显。(4)建设工程造价的确定依据繁多，关系复杂。在不同的建设阶段有不同的确定依据，且互为基础和指导，相互影响。如预算定额是概算定额(指标)编制的基础，概算定额(指标)又是估算指标编制的基础，反过来，估算指标又控制概算定额(指标)的水平，概算定额(指标)又控制预算定额的水平。间接费定额以直接费定额为基础，二者共同构成了建设工程造价的内容等等，都说明了建设工程造价的确定依据复杂的特点。(5)建设工程造价始终处于动态变化的不确定状态。每项建设工程从立项到竣工都有一个较长的建设期，在这个期间都会出现一些不可预见的变化因素对建设工程造价产生影响。如工程设计变更，设备、材料、人工价格变化，国家利率、汇率调整，不可抗力出现或因承包方、发包方原因造成的索赔事件出现等，必然要引起建设工程造价的变动。所以建设工程造价在整个建设期内都属于不确定的，需随时进行动态跟踪、调整，直至竣工结算后才能真正形成建设工程造价。(6)建设工程造价的分部组合性。建设工程是一个统一的固定资产体系，其计价涉及面广，内容复杂。因此计算建设工程造价，需把建设工程进行分解，按其构成的分部计取造价，再予以汇总。具有按工程构成分部组合计价的特点。(7)建设工程造价的单件性。这是由建设工程本身的单件性所决定的，每个建设工程结构、造型、规模、用途、自然条件等各异，加之其形体庞大、结构复杂，实物形态干差万别。建设工程一般不可能由国家和企业统一规定价格，只能根据各个建设工程的具体情况和特点，通过特殊的程序计算建设工程造价。(8)建设工程造价具有阶段性。建设项目的开发建设周期较长，而且项目的开发建设需按程序分阶段进行，项目开发建设的每一阶段的工作都需支付费用，因而对项目的投资额和工程造价的计算需分段进行并加以汇总，使之逐渐深化，逐渐精确，逐渐接近工程的实际价格。例如在实施阶段，通过招投标形成中标价，签订合同形成合同价，在合同履行阶段，按实际施工情况调整合同价，工程竣工交付使用后办理结算形成结算价。整个计价过程是一个由粗到细、由浅入深、最后确定实际建设工程造价的阶段性过程。(9)建设工程造价形成具有明显的时效性。不同时间阶段确定的造价只能代表那一时间段的价格。例如招投标确定的中标价，在随后的生产过程中生产要素价格发生变化，中标价就不能代表工程的实际价格，说明建设工程造价具有时效性。22工程建设阶段工程造价控制原理建设工程实施阶段造价控制就是在工程实施阶段，运用各种控制方法、手段和措施，随时掌握工程造价的变化情况，纠正发生的偏差，把造价的发生限制在招投标以及合同签订所确定的造价控制目标范围内，以达到合理使用人力、物力、财力，实现良好经济效益和社会效益的目的。因此，在控制过程中我们有必要充分运用科学的控制原理和方法，这是有效实现控制目标的重要保证。221动态控制原理造价控制是项目控制的主要内容之一。这种控制是动态的，并且贯穿项目建设始终。工程项目计划投资额（目标）值实际值与计划值比较 有分析产生偏差的原因并果断采取纠偏措施偏差收集实际支出数值 工程进展 干扰事先分析产生偏差的原因决策，采取预措施人力图2.2 动态控制原理图Fig 2.2 Principle of dynamic control在这一动态控制的过程中，应注意以下几项工作:(1)通过分折、论证合理确定计划目标值。由于主、客观因素的影响，计划目标值有可能难以实现或不理想，需要在项目实施的过程中适时调整并进一步细化和精确化。只有正确、合理地确定目标值，项目控制才会有效。(2)及时收集实际数据以便对工程进展做出正确评估。数据的及时、完整和正确是评估工程状况和确定偏差的基础，没有实际数据的收集，就无法了解工程的实际进展情况，更不可能准确判断是否存在偏差以及偏差的程度。(3)通过项目计划值与实际值的对比判断是否存在偏差。这种比较要求在项目规划阶段就应对数据体系进行统一的设计，以保证对比工作的高效性和有效性。(4)采取有效的控制措施以确保控制目标的实现。222主动与被动控制相结合的控制方法在工程造价的控制过程中应将主动与被动措施有机结合起来。因为仅进行被动控制，会出现控制偏差，即便采取了纠偏措施，由于偏差逐渐累积，累积偏差值会越来越大，以至于难以实现预定目标。主动控制的效果虽然比被动控制好，但仅采取主动控制措施却是不现实的。因为建设工程实施过程中有很多的风险因素是不可预见甚至是无法防范的。而且采取主动控制措施往往要付出一定的代价，耗费一定的资金和时间，仅采取主动控制措施不太经济，特别是对那些发生概率小且发生后损失亦较小的风险因素。因此，对于建设工程造价控制来说，主动控制和被动控制两者缺一不可，都是实现目标控制所必须采取的方式，将主动控制与被动控制紧密结合起来运用才是有效的控制方法，如图2.3：图2.3 主动控制与被动控制相结合原理图Fig 2.3 Principle of combining of passive and active control需要强调的是，在建设工程实施过程中牢固树立主动控制思想，结合工程实际认真研究并制定多种主动控制措施方案，特别应重视那些耗费资金和时间较少而控制效果显著的主动控制措施，如招投标、合同、审查施工组织设计、材料管理等方面的措施，同时力求加大主动控制在控制过程中的比例，这对于提高建设工程目标控制的效果，具有十分重要而现实的意义。223目标控制控制是为确保目标的实现服务的。要实现工程造价的有效控制，严肃科学地设置控制目标是非常重要的。(1)工程造价控制目标的设置具有渐进性和阶段性的特点。工程项目建设过程是一个工期长，数量大的生产消费过程，建设者在一定时期内占有的经验和知识是有限的，不但受现实的科学技术条件的限制，也受到客观事物的发展及其表现程度的限制，因而不可能在项目开始就能够设置一个科学的、一成不变的造价控制目标，而只能设置一个粗略的控制目标投资估算，随着工程建设的不断进展，信息的不断充实，主观认识的不断深入，控制目标以设计概算、施工图预算、投标价和承包合同价的形式变得越来越清晰、准确。也就是说，建设项目造价控制目标的设置应是随着工程项目建设实践的不断进展和深入而分阶段设置，有机联系的阶段目标相互制约，相互补充，前者控制后者，后者补充前者，从而共同组成一个有效的项目造价控制目标系统。(2)目标设置既要有高度和难度又要有实现的可能性。目标水平要能充分激发执行者的进取心和工作积极性，挖掘他们的内在潜力。如果目标水平太低比如建设工程造价高估冒算，对执行者缺乏激励性，执行者没有发挥能力的压力和动力，目标形同虚设;若目标水平太高，比如在建设工程立项时投资估算就严重不足，执行者一再努力也无法达到，则会产生灰心情绪，使工程造价控制成为一纸空文。224系统控制原理在项目的实施过程中，工程造价控制是与进度控制、质量控制同时进行的，它是整个建设工程目标控制系统的一个组成部分，在进行造价控制的同时，必须满足预定的进度目标和质量目标。因此，在造价控制的过程中，要注意协调好与进度控制和质量控制对立统一的关系，做到三大目标的有机结合和均衡控制。在进行目标规划时应对造价、进度、质量三大目标进行反复协调和平衡，力求实现整个目标系统的最优。如果以牺牲进度目标和质量目标为代价来片面强调造价控制，就破坏了这种平衡，也就破坏了整个目标系统，即使造价控制的效果看起来较好或很好，其结果肯定不是目标系统最优。225技术与经济相结合原理在我国工程建设领域长期存在技术与经济相分离的现象。工程管理人员既有理论知识，也有实践经验，但严重缺乏经济观念，思想保守。管技术的不重视经济问题，管经济的不涉及技术问题，不重视工程中经济与技术的紧密关系，在这种情况下难以保证控制目标的实现。因此作者认为，在工程建设过程中必须把技术先进与经济合理有机地结合起来，力求在技术先进条件下的经济合理，在经济合理基础上的技术先进。应该说，技术与经济相结合是控制工程造价最有效的控制手段。技术与经济相结合，应从组织、技术、经济、合同与信息管理等多方面采取措施。从组织上采取措施，包括明确项目组织结构，明确造价控制者及其任务，明确管理职能分工:从技术上采取措施，包括重视设计多方案选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计，深入技术领域研究节约造价的可能;从经济上采取措施，包括动态地比较造价的计划值和实际值，及时进行纠偏处理，严格审核各项费用支出，避免浪费的发生。第三章 质量与造价和工期与造价的关系的研究31投资方对工程投资的控制工程项目建设过程中，选择了合理的设计方案后，项目投资控制的重点就是项目施工过程中的控制，而施工阶段的投资控制与工程质量、工程工期之间存在着相互关联、相互制约的关系。要提高质量标准就可能增加成本，要缩短工期也可能增加成本，因此我们在制定项目投资目标时必须综合考虑三者之间的关系，使之处于最佳状态。投资、工期与质量的关系如图3.1所示。图3.1 造价、工期、质量关系图Fig 3.1 Cost, time limit, the quality of relations between the fig32质量成本分析与控制321质量成本构成和分析质量是指反映产或服务明确或隐含需要能力的特征的总和。工程项目质量包括建筑产品实体和服务这两类特殊产品的质量。对于一具体的工程项目而言，其土工程质量是指竣工后工程应达到设计图纸的要求，符合国家规范和标准的要求的特性。工程质量标准是工程的性能、寿命、可能性、安全性和经济性五个方面的综合考虑制定的，但是，并不意味这工程质量标准越高越好。因为人们需要或者说社会对工程项目的需求具有多层次性和多方位性，如果一味追求工程项目高质量和多功能，不论从微观和宏观上看都是一种人力、物力的浪费。我们知道，工程的质量同投资是密切相关的，工程质量标准越高，建设过程中必然采用质量好、价格高的建筑材料、更大型的施工机械、更复杂的施工工艺、更高的管理水平，工程直接费和间接费都要增加，建设成本必然回升，工程的总投资自然增加;而且工程投资上升的速度随着质量标准提高而加快。但也并非质量标准越低，项目投资就越少。因为过低的工程质量，常常导致工程运营费用、管理费用和养护费、大修理费的增加，甚至导致返工，造成巨大的浪费，结果自然也造成项目投资的增加。质量成本是指为工程达到质量标准所发生的一切费用，包括为了保证及提高工程质量所发生的费用它由内部故障成本、外部故障成本、鉴定成本、预防成本四部分构成。由于我国现阶段工程产品质量较低，用于处理产品缺陷的费用很多，我国工程产品的质量成本非常高。因而可以利用的余地好很大。因此加强质量成本分析，努力降低质量成本也是投资控制的有效方法之一。质量成本分析就是在保证达到工程质量的前提下，对工程质量、质量成本和经济效益之间的关系进行分析，揭示质量成本的不合理因素，寻求最适宜的工程质量水平，以求达到质量同成本和经济效益的统一。1)质量成本的构成质量成本由内部故障成本、外部故障成本、鉴定成本、预防成本四部分构成。内部故障成本：在生产过程中，由于工程本身存在缺陷而带来的经济损失与处理缺陷所支出的总和。它包括产品损失费、返修损失费、停工损失费、减产损失费、复检费、事故处理费等。外部故障成本：工程交付使用后发现质量缺陷所发生的一切费用。它包括：用户诉讼费、保修费、折价损失。鉴定成本：工程一次验收合格的情况下鉴定工程质量所发生的一切费用。它包括：来料检验费、工序检验费、成品检验费、工程试制费、试验费、试验设备维护、校核费、竣工验收费等。预防成本:为了保证工程合格，使故障成本和鉴定成本减到最低限度所需的费用。它包括：质量计划费用、新材料、新工艺、实验费、工艺能力研究费、收集和分析质量数据费用、质量管理培训费用、质量改进措施费用、贯彻IS09000标准及评审费等。质量成本管理的目标是使四类质量成本的综合达到最低值。目前，对于施工项目由于多方面因素的制约，工程质量下降，工程成本增高己成为一个十分重要的问题。因此必须正确处理质量成本中几个方面的相互关系即质量故障损失、预防费用和鉴定费用间的相互关系。采用科学合理、先进实用的技术措施，在确保施工质量达到设计要求水平的前提下，尽可能降低工程成本。施工项目也不能为了提高企业信誉和市场竟争力而使工程全面出现质量过剩现象，导致完成的工程量不少成本大幅度度增加，效益降低的被动局面。2)质量成本分析图3.2 质量成本曲线Fig 3.2 Quality-cost curve图3.2是的是指质量水平(用合格品率表示)同质量成本的关系曲线。一般来说，质量预防费用起点较低，随着质量要求的提高逐渐会增加，当质量达到一定水平再要求提高时，该费用就会急剧上升。质量鉴定费用较为稳定，不过随着质量的提高也会有一定程度的增长。而质量故障损失则不然，开始时因质量较差，损失很大，随着产品质量的不断改进，该项损失逐步减少。由于交叉的作用，必然能找到一个质量成本最低的理想点。如上图中所示a点。为了进一步说明质量成本同质量的关系，把图3.2中的总成本曲线划为三个区域。如下图所示。质量成本划为三个区，左边区域称为质量改进区。这个区域表示故障成本占主导地位，应寻求质量改进措施，降低总质量成本。右边区域称为质量至善区。这个区域表示鉴定成本和预防成本占主导地位，应适当降低原来质量标准，降低鉴定成本，中间区域称为质量适用区。这个区域质量成本最低，是最适宜的质量水平，意思是应把工作重点转入维持和控制现有的制造质量水平上。图3.3 质量成本区域划分图Fig 3.3 Quality-cost region 322质量成本目标的确定和控制在施工阶段常只考虑到项目的前期投入成本，很少考虑项目运营维护费用，但实际项目的总投资是由建设成本和运营维修成本共同决定的。图3.4是质量和投资关系曲线图，从图中可以看出当建设成本曲线与运营、维修费用曲线相交时，即质量标准为Qa时，工程项目的总投资最低。图3.4 总投资与建设成本关系图Fig 3.4 The relationship between total investment and cost for construction但是由于工程建设过程中，影响工程质量的因素很多，使得工程项目质量总是偏离Qa点。不论工程项目质量低于Qa或高于Qa，其投资都会增加，因此，在工程实践中，还必须加强对工程项目的质量目标控制，保证工程项目投资效益的实现。33网络计划的工期成本优化在实际的施工过程中，工期与造价的关系并不是简单的“工期减少费用降低”的关系。当考虑到施工阶段各种费用的时候，要只用找关键路线的方法来缩短工期达到造价降低的方法就行不同了。必须要结合施工费用，才能合理的找出关键路线，从而缩短工期，达到缩减造价的目的。3