山西省阳城县富民织绸加工厂建设项目可行性研究报告---毕业论文

1毕 业 论 文论文题目 山西省阳城县富民织绸加工厂建 设项目可行性研究报告学 院 经济管理学院 专 业 农村区域发展 年 级 姓 名 指导教师 职 称 (200 年 月）山西农业大学教务处制山西农业大学本科毕业论文（设计）山西省阳城县富民织绸加工厂建设项目可行性研究报告摘要:本项目将为山西省晋城市阳城县寺头村建立织绸加工厂项目，告别以往不稳定的蚕茧零散外销模式，促进蚕桑产业升级，提高蚕桑养殖经济效益，满足市场需求，增加当地农民收入。本报告从市场、资金、环境、运行、需求等进行了分析，证明该项目能够实施，可以带来良好的经济效益。该项目可以起到提高蚕桑产业效益的作用。关键词：织绸加工;产业升级Yangcheng County FuminSilk processing plant construction projectFeasibility Study ReportAbstract: The project will build the Temple Yangcheng County, Jincheng City, Shanxi Village silk factory project, bid farewell to the past cocoons scattered erratic export model to promote industrial upgrading sericulture, sericulture improve economic benefits of aquaculture to meet market demand, increase local farmers income . The report from the market, financial, environmental, operation, demand analyzes, show that the project can be implemented, can bring good economic benefits. The project can play a role to improve the effectiveness of sericulture.Keywords: silk processing; industrial upgrading目录1 总论41.1 项目单位概况41.2 项目概要41.3 项目背景41.4 编制依据51.5 基本结论52 市场需求分析52.1 丝绸市场需求的扩大62.2 东部地区产业转移的机遇63 环境条件分析63.1 地理位置及交通条件63.2 自然条件63.3 经济条件73.4 政策环境74 项目实施方案概要84.1 选址及规模84.2 生产工艺技术方案84.3 资金筹措94.4 组织管理94.5 实施进度安排95 投资估算95.1 投资估算范围及估算依据95.2 预计项目总投资105.3 固定资产投资概算105.4 流动资金估算106 财务分析106.1 年生产成本费用估算106.2 预期收入估算106.3 预期损益分析106.4 现金流量分析106.5 盈亏平衡点136.6 敏感性分析146.7 财务分析结论147 项目实施风险与防范分析147.1 项目实施风险147.2 防范与降低风险的对策148 环境影响与安全分析158.1 环境影响158.2 环境保护与治理措施159 项目发展远景展望1510 结论与建议1510.1 可行性研究结论1510.2 问题及建议15参考文献附录致谢1 总论1.1 项目单位概况 本项目由阳城县蚕桑服务中心投资，阳城县蚕桑服务中心于1992年4月13日在阳城县南关村郝甲巷13号正式宣告成立，该单位主管全县蚕桑产业一体化发展的自收自支事业单位，现有职工干部82人。其主要负责蚕桑生产技术推广，蚕桑产业管理，蚕种、蚕药、蚕桑物资的经销。1.2 项目概要 本项目拟投资561.45万元，厂址选择在山西省晋城市阳城县寺头乡寺头村东面。项目预计固定投资492万元，建设15个生产车间，占地20000平方米，并建立蓄水池、排污池、办公室和员工宿舍等。预计项目投产后，年产量30万平方米，年成本385.6万，年销售收入600万元，上缴税收26.8万元；项目内部收益率63.9%，投资回收期为1.5年。1.3 项目背景 祖祖辈辈口口相传的蚕谣、蚕谚、蚕事等，已潜移默化地融入百姓的日常生活。那些被烙上久远岁月印痕的遗存，各自纪录着不同的地方韵味。蚕桑文化,是中华文化走向成熟的标志，是中华文化的不可或缺的一部分。作为蚕桑发源地的山西阳城，是全国著名的蚕桑之乡和丝绸之府，蚕桑习俗经过数千年的历史文化积淀,阳城蚕茧名冠古今，蜚声中外。2013年12月，阳城蚕桑习俗成功入选第四批山西省省级“非遗名录”。 栽桑养蚕，丝织加工，已延续上千年，蚕桑习俗也随之一以贯之的传承，并融合了其他文化，在日常生活中形成了与桑、蚕、丝相关的诗歌、风俗、礼仪，构成了丰富的蚕桑文化,与百姓的日常生活融为一体。祭拜蚕神祈丰收，养蚕禁忌盼好运，蚕事民俗醇乡风，这些由蚕事延伸扩展开来的娱乐活动，不仅丰富着乡民们的精神文化生活，而且使栽桑养蚕在更广阔的空间里得以传承，阳城蚕桑习俗随着中华五千年文明史延续至今而北保存下来。 寺头村位于晋东南地区阳城县境内，阳城素有“北方蚕桑之乡”、“华北蚕桑之冠”的美誉，已有5000多年的栽桑养蚕历史。截止到2010年底，全县桑园面积已达9.7万亩，年养蚕7.5万张，产茧727万斤，蚕茧产量占晋城市的64%，占山西省的54%，蚕茧收入1.3亿元，蚕桑综合产值达3.1亿元。项目拟引进资金、技术，对蚕桑资源进行一体化综合开发，通过“自主经营”，完善蚕桑产业结构，提高蚕桑产品附加值。 丝绸制品是我国人民喜爱的服饰用品和重要的出口创汇产品，随着经济的飞速发展和人民生活水平的不断提高，人民对丝绸制品的要求多元化，特别是新产品的开发、应用领域的扩展，纺织品的需求不断扩大。该项目符合国家产业政策及山西省“十三五”产业发展规划，并受阳城县政府与寺头乡。寺头村蚕桑产业化综合开发可以整合当地资源，现成规模效益，覆盖本地市场并向外努力发展。1.4 编制依据 可行性研究具体编制依据如下：山西省政府关于促进乡镇产业改革发展的实施意见；山西省企业所得税实施条例；阳城县建设工程其他费用标准；国家关于现代农业示范项目建设的文件；山西省建设项目经济评价与参数；阳城县环境管理条例1.5 基本结论 由此分析可以得出，本项目是可以正常开展的，不仅能起到促进寺头乡经济发展的作用，还能取得一定的社会效益。本项目很好的满足了市场需求，为消费者提供丝织产品，带动当地经济发展，增加农民收入，解决农民就业。综上，该项目可行。2 市场需求分析我国特用的丝绸面料吸引了国外越来越多的外国材料专家的关注，实验数据表明穿丝绸睡衣有助于提高睡眠质量。丝绸质地的睡衣面料具有柔软的优点，穿在身上特别舒适，有助于提高睡眠质量。真丝制内衣，不仅增强穿着效果，还有独特功效：保养皮肤和防治顽疾。这是因为真丝成分属于蛋白质，含有人体所必需的氨基酸，可以帮助处理皮肤上的汗液和分泌物，清洁皮肤，同时使皮肤表面脂膜的新陈代谢正常进行。需要强调的是，丝绸具有预防动脉硬化和静脉曲张等疾病的作用。与此同时，了解并考察了相关的丝绸生产厂家与周边的市场分布，对丝绸的供给与需求进行了仔细的分析。可以相信，丝绸行业有良好的发展前景。晋城市常住人口为230万人，据资料显示，女性是丝绸制品的主要消费人群，在丝绸制品中，丝绸睡衣最受消费者欢迎，选择比例高达51.2%，其次为连衣裙（占39.0%）、内衣（占31.3%）、长裙（占26.0%），可以看出，丝绸产品消费需求具有多样性；2015年全国人均丝绸消费为0.8平方米，由此保守估计，丝绸需求为115万平方米；同时晋城市的织绸加工厂只有4、5家，产量低于该厂。所以，富民织绸加工厂的产品具有较为广阔的市场。2.1 丝绸市场需求的扩大 伴随着生活用品多元化发展，人们愈来愈追求个性化生活，彰显个人魅力。近些年，具有天然、绿色、无污染、功能性的丝绸新产品不断被开发，与现代人追求绿色、健康的思想不谋而合。具有独特优势材质的丝绸在服装饰物、家居家纺行业中独树一帜。国内市场中巨大的商机必将在丝绸内销市场得以显示，古老的丝绸业必将迎来新的发展机遇。作为山西和河南的重要枢纽的晋城市可以把丝绸产品迅速投放到全国各个市场。至2013年，我国丝绸行业主营业务收入为1275.96亿元，同比增长13%；利润71.9亿元，同比增长14%，全行业利润继续稳步增长。2.2 东部地区产业转移的机遇 随着城市丝绸初步加工技术的转移和“东桑西移”的发展，蚕茧生产和丝加工水平都得到较大的巩固和提高，作为中部地区山西，只有承接这次产业转移，经济发展才大有可为。寺头村地处中部，拥有较好的栽桑养蚕基础，且农村剩余劳动力多，可以组织进行蚕桑生产，整合各种资源，为织绸提供较为稳定的原料来源。3 相关环境分析3.1 地理与交通条件 该项目将选择山西省晋城市阳城县寺头乡寺头村作为厂址。位于阳城县西北23公里处，是省级新农村建设推进村、“一村一品”示范村。全村818口人，384户，辖7个村民小组，3个自然村，耕种着1360亩土地，栽植800亩桑园。 寺头村地势平坦，排水便利，水资源充足。交通便利，临近阳济高速，晋长高速以及阳沁一级公路和长晋二级公路，可直达郑州、焦作、洛阳、长治、西安。 距晋城火车站不到两个小时的车程。距离阳城火车站只有40分钟的路程。寺头村距郑州新郑国际机场约130公里，距长治机场约100公里。便捷的交通条件为本项目实施过程中的原料采购、后期运作过程中所需原料以及产品销售等提供种种便利。3.2 自然条件 寺头乡地处华北平原，为温带季风气候，四季分明。所处地区年平均气温10-11，气温南高北底，平原高于山区。常年无霜期209天；降水集中在南部，南部多于北部地区的降水，多山，山谷纵横排列，平地较少；山区主要位于北部和东北部。夏季降雨多，秋季凉爽多雨，雨量丰沛。境内有芦苇河纵贯南北，水源比较充沛。这些优越的自然条件为栽桑养蚕提供了可靠的条件，同时也为本项目的实施与运行提供了最基本的自然条件。3.3 经济条件 寺头乡是一个农业大镇，粮食作物主要以冬小麦、玉米、大豆为主，桑园面积800亩。生产项目所在地有芦苇河通过，附近建有煤矸石发电站，为项目的实施、运行提供了水电保障。2015年寺头乡财政收入已经突破千万，农民人均纯收入达到了3858元，2012年寺头乡农村信用社吸纳存款突破2000万元，为项目实施的贷款计划提供了可行的条件。近些年随着煤层气的开发，新型工业开始在寺头乡发展起来，逐步走向农业与新型工业共同发展的道路，寺头乡的经济正处在蒸蒸日上的发展阶段，为本项目的实施与运行提供了可靠地外部经济条件。3.4 政策环境 该织绸加工厂为阳城县蚕桑服务中心投资的乡镇企业，作为乡镇企业，国家的政策支持主要包括以下几个方面：（一）、资金信贷：近几年来，受煤炭下行压力的影响，阳城县正处于产业转型的十字路口，只有实现产业转型升级，才能永续发展。作为晋东南煤炭工业重镇的阳城，为了摆脱对煤炭产业的依赖，走可持续发展道路，政府鼓励小微、乡镇企业的发展，降低这些企业的贷款门槛，并降低贷款利率；设立产业发展基金，对于为当地经济发展有带动作用的企业，给予投资支持；鼓励农民入股乡镇企业，通过多种渠道筹措资金；各银行、信用社应积极支持乡镇企业的发展，并鼓励私人小额贷款公司发展；各级应保留一部分财政周转金，分配给重点扶持乡镇企业的建设。 （二）、税收：对于小微、乡镇企业，将在初期创业给予资金支持，并降低税率，对农业初级加工产品给予补贴，减免教育、城建、资源税，乡镇企业只要产品质量高，适销对路，对环境污染小，即使规模小，也可免征投资调节税。 （三）、技术改造：对从业人员进行培训；各级政府应该注重技术改造与产品的更新换代，并提供相应的资金支持，对相关企业进行一定的资金补贴。4 项目实施方案概要4.1 选址及规模本项目选择在阳城县寺头乡寺头村东建厂，主要考虑到织绸厂的水、电条件。村东靠近附近的煤矸石发电厂，便于电力设备的安装。且东边靠近芦苇河，保证织绸厂所需要的水资源。村东地形开阔，有利于废气的排放和建立污水处理池。本项目占地400亩，分别修建办公区和生产区，并建立排污池。4.2 生产工艺技术方案桑蚕发育温度是8-39，饲养温度为21-31，温带、亚热带和热带地区均可进行饲养，寺头乡地处温带，不仅适合桑树的种植，还适合蚕的培育繁殖。因此可以提供足够的蚕茧，确保蚕丝供应。该地区养蚕一般从6月份开始，生长期为3个月，蚕茧的收获期为秋中，一年收获一次。 织绸加工基本工艺流程：首先，从本地的缫丝厂进货，然后依次经过浸渍烘干络丝并丝捻丝止捻成绞牵经卷纬织绸坯绸检验环节，这样合格的丝绸就生产成功了，最后存入库房，注意通风，防潮，避免霉变。4.3 资金筹措项目筹备期间，资金主要通过以下方式筹措：（1）阳城县蚕桑服务中心注资400万；（2）向银行申请200万贷款。4.4 组织管理项目实施后，设立经理1名，分设生产部、销售部、财务部，企业员工为43人，其中生产部45人，财务部2人，销售部5人。生产部主要负责进货，原料的加工与丝绸的生产，并妥善保管产品；销售部主要负责市场的调研和丝绸的销售；财务部负责企业日常的财务核算工作，参与企业的经营管理，并根据企业资金运作的实际情况合理的调配资金从而确保企业资金正常运作，还要将企业经营状况、资金状态以及营业收入、开支费用定期做出统计和分析，定期向经理汇报；销售部主要负责丝绸的市场销售工作，市场开拓工作，贯彻执行公司的销售计划，很好地与客户进行沟通并保持一定的客情关系，适时的为客户服务，还要负责相关的市场调研工作。4.5 实施进度安排本项目实施进度安排如下： （1）地面处理：2017年2月下旬，平整寺头村东的400亩土丘，3月底完工。 （2）修建厂房：2017年4月份，在土地平整以后开始修建厂房，污水处理池、蓄水池，在9月下旬完工。 （3）生产准备：2017年10月初，购买原料，加工设备，办公用品，开始生产工作。5 投资概算5.1 投资概算范围及估算依据5.1.1投资概算范围本项目将从厂房造价、加工设备、办公用品、原料价格等几个方面进行投资估算。5.1.2 投资估算依据 （1）建设项目：平整土地、修建厂房、排污池、蓄水池。 （2）工程量：在300亩土地上建造15个加工车间，再分别建一个面积1000的排污池和蓄水池，在厂房的周边建立办公区以及员工住宿区。 （3）阳城县建设工程其他费用标准、山西省建设项目经济评价与参数。 （4）银行贷款为200万元，同期贷款利率为6%；根据相关所得税的规定，企业所得税率为12.5%。5.2 预计项目总投资本项目预计总投资为700万元，其中：固定资产投资492万元，流动资金为208万元。5.3 固定资产投资概算本项目预计固定资产投资总额492万元。其中：土地10年使用权60万元；修建车间15个，共计20000，造价100元/，计200万元；分别建造一个1000平方米的蓄水池和排污池，造价50元/，计10万元；建造50平方米的办公室，造价400元/，计2万元；修建员工宿舍10间（每间25），造价400元/，计10万元；购买运输汽车5辆，单价16万元，计80万元；安装工程费5万元，其他费用5万元，机器设备120万。详情见附表1。5.4 流动资金估算预计该项目的所需流动资金为208万元。其中：购买各种原料130万元。燃料动力、工资、修理费及其他费用按年成本计算。详情见附表2。6 财务分析6.1 年生产成本费用估算项目建成投产后，预计正常生产状态下，年生产成本为358.6万元。详见附表3。.6.2 预期收入估算项目开始后，生产达到稳定后，每年顺利生产销售30万平方米丝绸，每平方米米丝绸价格按20元计算，一年的销售收入达到600万元。6.3 预期损益分析项目生产开始步入正轨后,每年净利润预计为187.6万元，年平均上缴企业所得税26.8万元，详见附表4。6.4 现金流量分析本项目以项目投资现金流量表来进行项目财务盈利能力分析。本项目建设期及投产后五年期各年度现金流量分析见附表5。从表中可以看出，项目投产后到第2年累计税后净现金流量出现正值，到第五年末累计税后净现金流量达1184万元。6.4.1 净现值分析预计资本成本i为10%，本项目预计的各年现金流入与现金流出详见附表5，利用净现值函数计算得到：所得税后净现值：NPV=-492+335.2/(1+10%)+335.2/(1+10%)2+335.2/(1+10%)3+335.2/(1+10%)4+335.2/(1+10%)5=778.67（万元）0。因此，该项目可行。6.4.2内部收益率（IRR）逐步测试一：取r1=20%，则：NPV1=404.5（万元）0逐步测试二：由于NPV10,故提高折现率,令r2=90%,有NPV2=-240.6（万元)0所得税前内部收益率为： r=r1+(r2-r1)=20%+(90%-20%)*404.5/(404.5+240.6)=63.9%在本项目中，由于各年净现金流量不同，求解内部收益率时，采用Excl表格计算得到：R=63.9% 所以该项目可行。6.4.3 投资回收期在该项目中，由附表6，可计算出：投资回收期=2-1+156.8/335.2=1.5年 通过分析表明，短期内，即可收回原始投资，投资风险较低，可以进行项目建设、生产。6.5 盈亏平衡点具体步骤如下：项目正常年总成本费用为358.6万元。其中：年固定总成本为161.6万元，年可变成本为186.6万元，营业税金及附加为30万元，年营业收入600万元。盈亏平衡点（BEP）为： 综合保本点销售额=161.6/42.1%=383.8(万元)只要保证销售额大于383.8万元就能盈利。6.6 敏感性分析分析结果见附表7。从附表7可以看出，在建设投资增长10%的时候，内部收益率降为56.7%；在经营成本增长10%的时候，内部收益率降为49.5%；在销售收入减少10%的情况下，内部收益率降为47.8%。可见内部收益率对销售收入变动最为敏感，但此时内部收益率仍大于15%的资金收益率，项目盈利能力仍可接受。6.7 财务分析结论 该项目主要评价指标净利润187.6，全部投资内部收益率为63.9%，高于设定的基准利率，投资回收期为1年半。这些指标均高于同行业水平，投资回收期较短，借款偿还期可以满足资金还款要求。从敏感性分析和盈余平衡点来看，本项目具有一定的转化危机地的能力，综上所述，该项目在财务、环境、政策上是可行的。7 项目实施风险与防范分析7.1 项目实施风险(1)市场风险：市场的需求和消费者的倾向随着时间的推移不断的改变，很有可能在未来市场上对丝绸的需求量严重下跌，所以需要理性观察当前的丝绸市场需求量；打开市场需要时间，急功近利的做法会加大有效利用市场的风险；市场信息的不对称性会加大投资的风险；丝绸的价格变动同样会给投资者带来一定的风险。(2)技术风险：织绸工艺日新月异，发展速度特别快。加工设备的更新换代、织绸技术的发展程度以及织绸技术的更新、应用程度决定着丝织业的发展情况，同时智能机器人、电子计算机控制生产技术等蓬勃发展。(3)政策风险：在阳城县对蚕桑、丝绸加工产业的全力支持会导致产生依赖心里，自主性降低，企业生产僵化，盈利能力降低，影响企业的生产与发展。7.2 防范和降低风险的对策(1)密切关注市场的变化动态，积极开发研究新产品，跟着消费者的需求变化谋发展；积极开拓新市场，拓宽产品的市场销售渠道，保证一定的市场需求量。(2)立足于世界丝绸工业的发展，学习外国的先进生产技术，努力提高自身的技术水平，完善产品结构，弥补自身产品的不足。加大资金投入，增强对产品的研发，更新机器设备，提高产能，努力向先进水平迈进。打开新市场，对人们的消费习惯进行认真调查分析，生产适销对路的产品。(3)对企业负责人实行聘任制，对其的工作进行考核，业绩不合格者将会被淘汰，赋予企业负责人一定的自主管理权，充分发挥其领导与组织生产能力。8 环境影响与安全分析8.1 环境影响本项目厂址选择在山西省晋城市阳城县寺头村东，村东边是农田。该项目所在地区没有重点保护生物品种，也没有文物古迹等环境敏感因素。织绸厂排出的废水符合国家标准，不会对周边村民生活与农田产生危害。且该场隔音条件较好，噪音小，对周围居民影响较小。8.2 环境保护与治理措施8.2.1 主要污染物本项目的主要污染是废水和废渣，其中，废水主要在缫丝加工工程中不断清洗产生的，废渣是缫丝加工后的产物。8.2.2 治理措施废水进排污池处理后，达标排放，可以用来灌溉农田。废渣可以制作成建材，例如水泥、空心砖等，作为建筑材料。9 项目发展远景展望 本项目建成后，将充当丝织行业的火车头，形成较为完整的产业链，现成新的经济增长点，改变依靠单一的煤炭产业经济局面。21世纪以来，世界经济呈低速缓慢增长，人们的日常消费更加具有前瞻性。随着消费层次的扩大，晋城市丝绸需求量也在增加。人民生活从温饱型向小康型过渡，不久我们将建成全面小康社会，人们丝绸消费观将会树立起来，丝绸需求量将会大幅度增加，此项目发展将一片光明。10 结论与建议10.1 可行性研究结论本项目针对我省生态建设与农业发展现状，配合晋城市的扶贫建设，积极推动产业多样化发展。优化和调整项目区的种植业和农业经济结构，促进农业和农村经济转变发展方式，进而实现现代农业，为新农村建设添砖加瓦，实现祖辈们的新农村梦想。项目建设实在可行，规模较小，投资比较灵活，其在当地产生的社会效益有目共睹，深受当地政府的照顾和人民的支持。项目符合阳城县产业结构调整战略，该项目投资利润、财务内部收益率均大于行业基准水平。财务净现值大于零，投资回收期较短，从敏感性分析来看，具有一定的转化危机的能力。优化和调整项目区的种植业和农业经济结构，促进农业和农村经济转变发展方式，进而实现现代农该项目的市场前景良好。综合以上分析，我们认为建设该项目是可行的，建议积极筹措资金，进行建设生产。10.2 建议本项目可以带动当地经济的发展，因而具有较高的社会效益。建议项目按设计方案高标准、高起点地一次性建设到位。项目投资大，因此，各个环节都要把握得当，各个方面都需要兼顾。因为该项目为惠农项目，同时建议银行给予低息贷款，使企业的资金周转比较流畅，保证企业可以开足马力，正常进行生产。加大开发力度和宣传力度，不断形成新的业务的增长点，开拓新的丝绸市场，根据市场需求，建立高端丝绸产品。高素质人才的稀缺是制约丝绸行业平稳快速发展的一个重要原因，所以培养更多的专业工人成为丝绸业发展的头等大事。织绸加工厂要变粗放式经营为集约化经营，才能适应社会趋势。变“人海战术”为吸引高素质专业人才。要不断借鉴其他行业的发展经验，弥补自身的不足，增强市场竞争力。不断研究市场需求和潜力，发展自身实力。坚持依法办事，在法律允许的范围内开展生产。可以通过网络，公共栏，报纸和电视节目等宣传丝绸产品；鼓励高等院校开设丝绸加工专业，在村镇和社区推广优质的蚕种并推广先进蚕桑生产技术。参 考 文 献1鲁爱民，财务分析机械工业出版社，2011年11月2中国注册会计师协会，财务成本管理中国财政经济出版社，2010年4月3中国织绸市场调查报告（专项）(2014版)中国工业企业信息平台4中国织绸市场供需现状调查报告 中国工业企业信息平台5王礼力，管理会计中国农业出版社，2007年6月6丁关良，童日晖农村土地承包经营权流转制度立法研究，中国农业出版社，2009 年4月 7王红云，税法.中国人民大学出版社，2011年9月 8杨秋林.农业项目投资评估.第四版.北京:中国农业出版社,2008年4月9丝绸浙江理工大学;中国丝绸协会;中国纺织信息中心主办10纺织学报主办单位中国纺织工程学会11邵宽，纺织加工化学.中国纺织出版社.1996年4月12朱苏康，程元甫织造学.中国纺织出版社.1996年8月附录表1固定资产投资概算表单位：万元序号项目面积（）造价（元/）金额备 注固定投资4921土地费用60十年使用权2厂房2000010020015个生产车间3蓄水池、排污池200050104办公室5040025员工宿舍254001010间宿舍6安装费用57运输车辆805辆车，单价16万元8机器设备1209其他费用5表2项目所需流动资金估算表单位：万元序号项目金额备 注1外购原材料130蚕丝来自当地的缫丝厂2外购燃料动力13按一年的生产成本计算3工资60按一年的生产成本计算4修理费2按一年的生产成本计算5其他费用3按一年的生产成本计算流动资金208表3年成本概算表单位：万元序号项 目金额备 注1外购原材料130蚕丝13吨，每吨10万元2外购燃料动力13汽油8万元，水电费3万元，煤2万元3工资604修理费25其他费用36折旧费147.6按固定资产的30%折旧7利息支出108增值税20按17%来计算9总成本385.610经营成本238注：工资