二 境外直接投资管理业务.doc

第二部分 境外直接投资管理业务2.1 境外投资外汇登记、变更登记和注销登记22.2 境外投资资金购付汇核准52.3 境外投资前期费用资金的购付汇核准62.4 在外汇管制国家或地区投资而需在非外汇管制国家或地区开立专用账户的核准72.5 境内投资者之间转让境外企业权益的登记备案82.6 境外企业减资、转股、清算资金入账核准92.7 境内居民以境内企业资产权益注入特殊目的公司境外投资外汇登记102.8 境内居民自然人注入境外权益并返程投资的特殊目的公司境外投资外汇登记122.9 特殊目的公司因重大资本变更办理外汇登记变更及备案132.10 境内企业境外放款额度核准142.11 境内企业境外放款额度核准变更与注销152.12 境内企业境外放款资金付汇核准162.13 境内企业境外放款资金汇回入账核准17受理时限说明：除法规另有规定外，在正式受理申请后，如申请人提供的材料不齐全，外汇局在5个工作日内一次性告知申请人补齐所需材料，并在申请人补齐资料后20个工作日内做出核准；申请人提供的材料齐全的，外汇局在20个工作日内做出核准；申请事项需要报上级局批复的，我中心支局在20个工作日内完成初审上报，在接到上级局批复的5个工作日内做出核准。2.1 境外投资外汇登记、变更登记和注销登记法规依据提交资料1中华人民共和国外汇管理条例（国务院2008第532号令）2境外投资外汇管理办法（89汇管条字第118号）及境外投资外汇管理办法实施细则（90汇管投字第381号）3商务部、国家外汇管理局关于简化境外加工贸易项目审批程序和下放权限有关问题的通知（商务部、国家外汇管理局联合发布，商合发2003126号）4国家外汇管理局关于简化境外投资外汇资金来源审查有关问题的通知（汇发200343号）5国家外汇管理局关于进一步深化境外投资外汇管理改革有关问题的通知（汇发2003120号）6国家外汇管理局关于扩大境外投资外汇管理改革试点有关问题的通知（汇发200535号）一、新办境外投资外汇登记1书面申请并填写境外投资企业登记信息表；2组织机构代码证；3经工商管理部门年审合格的营业执照；4境外投资企业外方股东为境外个人的，提供该个人的有效身份证件；外方股东为境外机构的，提供其机构登记注册证明文件；5非金融类境外投资应提供商务管理部门颁发的中华人民共和国境外投资批准证书；金融类境外投资应提供相关金融主管部门对该项投资的批准文件；6援外项目不需办理境外投资外汇资金来源审查，直接办理境外投资外汇登记。办理时另需提供：商务部下达的援外任务书；使用援外合资合作基金的项目应提供商务部授权部门的借款批复；使用援外优惠外汇贷款的项目应提供中国进出口银行与借款人签订的借贷协议；涉及购汇的，提供项目的用汇清单。7、针对前述材料应当提供的补充说明材料。二、境外投资外汇登记变更境内投资者投资的境外企业的名称、经营期限、合资合作伙伴、合资合作方式发生变更，或者注册资本、投资总额、股权比例变更及发生其他资本变更，或者通过上市、收购、参股、换股等方式进行资本运作的，境内投资者应在变更发生后60天内，持如下材料到所在地外汇局办理境外投资外汇登记变更手续：1书面申请；2境外投资企业外汇登记IC卡；3境外投资批准证书；续2.1 境外投资外汇登记、变更登记和注销登记法规依据提交资料7商务部 国家外汇管理局关于印发 8国家外汇管理局关于调整部分境外投资外汇管理政策的通知（汇发200627号）9国家外汇管理局关于下放境外投资外汇资金来源审查权限的通知（汇发200747号）10关于援外项目外汇管理有关问题的通知（汇发（1999）251号）11国务院关于投资体制改革的决定（国发200420号）12.其他相关法规4境外投资者发生变更的，如境外投资者为境外个人的，提供该个人的有效身份证件；境外投资者为境外机构的，提供其机构登记注册证明文件（已办理境外投资外汇资金来源审查变更的无需提供）；5投资主管部门对变更事项的批准或者备案文件；6相关变更事项的真实性证明材料，其中：境内投资者使用其境外投资利润对其相关境外机构增资或在境外进行再投资的，应提交利润分配决议、增资或再投资的相关协议。7、针对前述材料应当提供的补充说明材料。三、境外投资外汇登记注销境内投资者投资的境外机构因转股、破产、解散、清算、经营期满等原因注销或者已停止实质性经营性活动的，其境内投资者须到外汇局办理注销登记手续。1书面申请（境外企业基本情况、注销或停止经营的原因、目前资产状况、应调回境内资产金额等）；2境外投资企业外汇登记IC卡。3、投资主管部门对注销事项的批准或备案文件。4、针对前述材料应当提供的补充说明材料。2.2 境外投资资金购付汇核准法规依据提交资料1中华人民共和国外汇管理条例（国务院2008第532号令）2境外投资外汇管理办法（89汇管条字第118号）及境外投资外汇管理办法实施细则（90汇管投字第381号）3国家外汇管理局关于进一步深化境外投资外汇管理改革有关问题的通知（汇发2003120号）4国家外汇管理局关于扩大境外投资外汇管理改革试点有关问题的通知（汇发200535号）5国家外汇管理局关于调整部分境外投资外汇管理政策的通知（汇发200627号）6国务院关于投资体制改革的决定（国发200420号）7.其他相关法规1书面申请（包括此次汇出金额及来源、收款方开户行及账号等情况），并填写境外投资购付汇核准信息表；2境外投资企业外汇登记IC卡；3针对前述材料应当提供的补充说明材料。2.3 境外投资前期费用资金的购付汇核准法规依据提交资料1中华人民共和国外汇管理条例（国务院2008第532号令）2境外投资外汇管理办法（89汇管条字第118号）及境外投资外汇管理办法实施细则（90汇管投字第381号）3国家外汇管理局关于进一步深化境外投资外汇管理改革有关问题的通知（汇发2003120号）4国家外汇管理局关于扩大境外投资外汇管理改革试点有关问题的通知（汇发200535号）5国家外汇管理局关于调整部分境外投资外汇管理政策的通知（汇发200627号）6.其他相关法规1书面申请（包括前期费用主要用途的说明、汇出金额及来源和汇款路径）；2保证函（保证汇出资金将用于规定的用途，如筹备工作没有成功，则将剩余资金汇回境内）；3、 境内投资者之前如果领取过境外投资外汇登记IC卡的提供IC卡，未领取过外汇登记IC卡的提供组织机构代码证；4针对前述材料应当提供的补充说明材料。 2.4 在外汇管制国家或地区投资而需在非外汇管制国家或地区开立专用账户的核准法规依据提交资料1中华人民共和国外汇管理条例（国务院2008第532号令）2境外投资外汇管理办法（89汇管条字第118号）及境外投资外汇管理办法实施细则（90汇管投字第381号）3国家外汇管理局关于进一步深化境外投资外汇管理改革有关问题的通知（汇发2003120号）4国家外汇管理局关于扩大境外投资外汇管理改革试点有关问题的通知（汇发200535号）5国家外汇管理局关于调整部分境外投资外汇管理政策的通知（汇发200627号）6境外账户管理规定(97汇政发字第10号)7.其他相关法规1书面申请（包括此次汇出金额及来源和汇款路径）；3关于投资所在地外汇管制相关情况的说明；4保证函（保证账户内资金仅用于与投资相关的用途）；5境内投资者之前如果领取过境外投资外汇登记IC卡的提供IC卡，未领取过外汇登记IC卡的提供组织机构代码证；6、针对前述材料应当提供的补充说明材料。2.5 境内投资者之间转让境外企业权益的登记备案法规依据提交资料1中华人民共和国外汇管理条例（国务院2008第532号令）2境外投资外汇管理办法（89汇管条字第118号）及境外投资外汇管理办法实施细则（90汇管投字第381号）3国家外汇管理局关于进一步深化境外投资外汇管理改革有关问题的通知（汇发2003120号）4国家外汇管理局关于扩大境外投资外汇管理改革试点有关问题的通知（汇发200535号）5国家外汇管理局关于调整部分境外投资外汇管理政策的通知（汇发200627号）6.其他相关法规一、股权出让方应提供1书面申请（说明转股的主要情况和转股金额）；2转股协议；3境外投资外汇登记IC卡；4境外投资主管部门关于同意中方投资者转股的批准或者备案文件；5针对前述材料应当提供的补充说明材料。二、股权受让方1书面申请（说明转股的主要情况和转股金额）；2转股协议；3境外投资主管部门关于同意中方投资者转股的批准或者备案文件；4针对前述材料应当提供的补充说明材料。2.6 境外企业减资、转股、清算资金入账核准法规依据提交资料1中华人民共和国外汇管理条例（国务院2008第532号令）2境外投资外汇管理办法（89汇管条字第118号）及境外投资外汇管理办法实施细则（90汇管投字第381号）3国家外汇管理局关于进一步深化境外投资外汇管理改革有关问题的通知（汇发2003120号）4国家外汇管理局关于扩大境外投资外汇管理改革试点有关问题的通知（汇发200535号）5国家外汇管理局关于调整部分境外投资外汇管理政策的通知（汇发200627号）6其他相关法规1书面申请（说明减资、转股、清算的主要情况，汇回资金金额、汇入银行及账号）；2境外投资外汇登记IC卡；3关于减资的董事会决议、或者清算报告、或者转股协议；4境外投资主管部门关于同意中方投资者减资、清算、转股的批准或者备案文件；5针对前述材料应当提供的补充说明材料。注：如同一笔交易分多次入账，提交资料3、4只需在首次入账审核时提供。2.7 境内居民以境内企业资产权益注入特殊目的公司境外投资外汇登记法规依据提交资料1中华人民共和国外汇管理条例（国务院2008第532号令）2境外投资外汇管理办法(1989年)3国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定（第412号）4关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知(汇发200575号，以下简称75号文件)5关于外国投资者并购境内企业的规定(商务部、国资委、税务总局、工商总局、证监会、外汇局令2006第10号)6其他相关法规一、境内居民法人1书面申请（详细说明境内企业基本情况、境外特殊目的公司的股权结构以及境外融资安排）并填写特殊目的公司基本信息登记表；2经工商管理部门年审合格的营业执照；3组织机构代码证；4商务主管部门颁发的中华人民共和国境外投资批准证书；5境外融资商业计划书；6境外特殊目的公司登记注册文件；7特殊目的公司外方股东为境外个人的，提供该个人的有效身份证件；外方股东为境外机构的，提供其机构登记注册证明文件；8拟境外融资的境内企业的登记注册文件和最近一期会计财务审计报告；9其他真实性证明材料（如境外融资协议或融投资备忘录等）。（下页续）续2.7 境内居民以境内企业资产权益注入特殊目的公司境外投资外汇登记法规依据提交资料二、境内居民自然人1书面申请（详细说明境内企业基本情况、特殊目的公司的股权结构以及境外融资安排）并填写特殊目的公司基本信息登记表；2境内居民自然人的身份证明；3境外特殊目的公司登记注册文件；4特殊目的公司外方股东为境外个人的，提供该个人的有效身份证件；外方股东为境外机构的，提供其机构登记注册证明文件；5拟境外融资的境内企业的登记注册文件和最近一期会计财务审计报告；6境外融资商业计划书；7填写境内居民个人境外投资外汇登记表；8委托主要控制人办理境外投资外汇登记手续的，应提供相应的授权委托书；9其他真实性证明材料（如境外融资协议或融投资备忘录等）。2.8 境内居民自然人注入境外权益并返程投资的特殊目的公司境外投资外汇登记法规依据提交资料1中华人民共和国外汇管理条例（国务院2008第532号令）2境外投资外汇管理办法(1989年)3国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定（第412号）4关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知(汇发200575号)5关于外国投资者并购境内企业的规定(商务部、国资委、税务总局、工商总局、证监会、外汇局令2006第10号)6其他相关法规1境内居民自然人为了返程投资以其持有的境外权益注入境外企业、并为该境外企业办理特殊目的公司境外投资外汇登记的申请（包括境外权益类型和来源、境外企业设立的时间、地点、经营情况、企业类型、已投资的所有境内企业情况介绍等）；2境内居民自然人的身份证明；3如以外资并购方式返程投资，需提供拟返程投资企业最近一期的会计财务审计报告；4所投资境外企业的商业登记证明及境内居民自然人持有该企业股权的相关证明；5所投资境外企业最近两年的审计报告与纳税证明（境外科技研发型企业可缩短为一年）；6商务主管部门对被返程投资企业颁发的外商投资企业批准证书；7填写境内居民个人境外投资外汇登记表；8其他真实性证明材料（如境外融资协议或融投资备忘录等）。2.9 特殊目的公司因重大资本变更办理外汇登记变更及备案法规依据提交资料1中华人民共和国外汇管理条例（国务院2008第532号令）2境外投资外汇管理办法(1989年)3国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定（第412号）4关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知(汇发200575号)5关于外国投资者并购境内企业的规定(商务部、国资委、税务总局、工商总局、证监会、外汇局令2006第10号)6其他相关法规1书面申请（应详细说明：本次变更或备案的事由；特殊目的公司架构及自成立以来的历次增资、减资、股权转让、股权置换、合并、分立、对外股权投资，涉及境内资产的对外担保、分红等事项；并声明“特殊目的公司已按规定完整办理了外汇登记、变更、备案手续，已获得的境外融资资金及境外分红、资本变动收入将按规定调回境内。若存在虚假陈述，特殊目的公司的境内控制人愿意承担由此导致的法律责任”）。办理融资的首次登记时填写特殊目的公司融资情况登记表。2招股说明书（公募上市后首次变更时提供）。3境内机构提交境外投资企业外汇登记IC卡，境内居民自然人提交原办理的境内居民个人境外投资外汇登记表并填写新的境内居民个人境外投资外汇登记表。4境外融资协议（境外上市无需提供）；5公募融资的特殊目的公司应提供上市当日市场价值证明材料；6证明特殊目的公司重大资本变更的其他真实性证明材料。2.10 境内企业境外放款额度核准法规依据提交资料1.中华人民共和国外汇管理条例（国务院2008第532号令）2.境内外汇账户管理规定(银发199746号)3.国家外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知（汇发200924 号）1.书面申请（放款人与借款人的基本情况、财务制度和内控制度完备情况、近三年遵守外汇法规情况，境外放款金额、资金来源以及境外放款承诺函，承诺函基本内容应包括境外放款用途符合我国及借款人所在国家或地区的法律法规；按照合同约定及时收回放款本息；如遇到严重影响我国国际收支平衡的情况时，应按照国家外汇管理局的要求及时调回境外放款资金等）；2.放款人与借款人签订的放款协议，或者放款人、借款人与境内受托外汇指定银行或财务公司签订的委托放款协议，协议需明确金额、利率、期限、担保方式、还本付息方式等内容；3.放款人最近一期财务审计报告（如放款人是外商投资企业的，应提供IC卡外汇登记证以及其上年度的外汇收支情况表）、年审合格的工商营业执照、已进行的境外放款的使用及偿还等情况说明；拟以自有外汇资金放款的，须提供截至申请日上月末放款人外汇账户对账单；拟购汇进行境外放款的，须说明拟购汇金额；4.境外投资外汇登记IC卡；5.借款人最近一期财务审计报告；借款人境外注册登记证明文件以及商务主管部门的批准证书复印件、境外投资联合年检报告书及年检证书；6.针对前述材料应当提供的补充说明材料。2.11 境内企业境外放款额度核准变更与注销法规依据提交资料1.中华人民共和国外汇管理条例（国务院2008第532号令）2.境内外汇账户管理规定(银发199746号)3.国家外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知（汇发2009 24号）一、变更1.书面申请；2.变更后的放款协议；3.放款人最近一